【正文】 14) 審計(jì)依據(jù)：請與 負(fù)責(zé)人聯(lián)系。13) （.MDB）上交省監(jiān)獄管理局審計(jì)室。11) 其他過程見“培訓(xùn)文檔中的5”12) 現(xiàn)場作業(yè)完成后，導(dǎo)出項(xiàng)目數(shù)據(jù)，導(dǎo)出數(shù)據(jù)時可不含“單位、人員、帳套”，如果有修改過單位體系、審計(jì)人才、數(shù)據(jù)采集及轉(zhuǎn)換過的情況，導(dǎo)出時應(yīng)勾選“單位、人員、帳套”。9) 檢查審計(jì)人才表。8) 檢查審計(jì)組長檢查本項(xiàng)目下被審計(jì)單位體系是否完整，如不完整，請自行添加。6) 用系統(tǒng)管理員登錄審計(jì)直通車軟件，選擇業(yè)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)入項(xiàng)目數(shù)據(jù)導(dǎo)入勾選：7) 導(dǎo)入完成后退出系統(tǒng)。4) 進(jìn)駐現(xiàn)場后，被審計(jì)單位信息部門協(xié)助組建項(xiàng)目組計(jì)算機(jī)局域網(wǎng)絡(luò)。2) 登錄到需要導(dǎo)出數(shù)據(jù)的項(xiàng)目，選擇業(yè)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出項(xiàng)目數(shù)據(jù)導(dǎo)出格式為：項(xiàng)目名稱+[導(dǎo)出日期 ].PB導(dǎo)出時請勾選：安裝盤中已備置好相應(yīng)的空庫，因此可不導(dǎo)出單位、人員。注意：導(dǎo)入時不要用非編制人的身份，否則無法導(dǎo)入成功。 底稿合并【操作流程】第一步:作業(yè)系統(tǒng)—審計(jì)實(shí)施—底稿管理器,選擇本人編制的工作底稿，點(diǎn)擊“底稿—底稿導(dǎo)出到文件”，導(dǎo)出到一個文件夾一并提交到審計(jì)組長或主審。第二步:作業(yè)系統(tǒng)—審計(jì)實(shí)施—疑點(diǎn)記錄—導(dǎo)入疑點(diǎn),審計(jì)組長或主審用“底稿編制人”的身份登錄，導(dǎo)入相應(yīng)的疑點(diǎn)。注意：導(dǎo)入時不要用非編制人人的身份，否則無法導(dǎo)入成功。 疑點(diǎn)匯總【操作流程】第一步:作業(yè)系統(tǒng)—審計(jì)實(shí)施—疑點(diǎn)記錄—導(dǎo)出疑點(diǎn),選擇本人編制的疑點(diǎn)導(dǎo)出到excel格式，并提交至審計(jì)組長或主審。單位網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)場單機(jī)的數(shù)據(jù)導(dǎo)出導(dǎo)入同【 單位網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)場網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用】的第一至四步操作相同。第七步：建議：項(xiàng)目完成后審計(jì)組長可將該項(xiàng)目導(dǎo)出的[.PB]格式的項(xiàng)目文件制作成光盤，以做該項(xiàng)目的電子檔案保存。第五步：配置作業(yè)現(xiàn)場局域網(wǎng)，分配服務(wù)器和客戶端IP，各審計(jì)人員即可登錄服務(wù)器了。第四步：系統(tǒng)管理員登錄審計(jì)軟件，業(yè)務(wù)管理—審計(jì)項(xiàng)目管理—導(dǎo)入項(xiàng)目數(shù)據(jù)，選擇之前復(fù)制過來的[.PB]格式的項(xiàng)目文件及需要導(dǎo)入的內(nèi)容，點(diǎn)導(dǎo)入即可。 單位網(wǎng)絡(luò)與現(xiàn)場網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用第一步：單位網(wǎng)絡(luò)環(huán)境內(nèi)，審計(jì)組長打開審計(jì)軟件，登錄項(xiàng)目，業(yè)務(wù)管理—審計(jì)項(xiàng)目管理—導(dǎo)出項(xiàng)目數(shù)據(jù)，選擇需要導(dǎo)出的內(nèi)容及保存路徑，點(diǎn)擊導(dǎo)出即可?！窘巧繉徲?jì)部門負(fù)責(zé)人【操作流程】業(yè)務(wù)管理—審計(jì)項(xiàng)目管理—關(guān)閉審計(jì)項(xiàng)目， 選擇需要關(guān)閉的項(xiàng)目，點(diǎn)擊“關(guān)閉項(xiàng)目”即可，關(guān)閉后在項(xiàng)目登錄列表中將不再顯示該項(xiàng)目；只能在檔案管理中查看相應(yīng)的檔案；如果再次查看該項(xiàng)目的詳細(xì)信息，點(diǎn)擊“反關(guān)閉項(xiàng)目”即可。如有以前年度項(xiàng)目，則需要在當(dāng)前項(xiàng)目的底稿管理中，手工指定檔案類別，方可自動歸檔。25. 歸檔新增功能：自動歸檔。21. 審計(jì)建議書或?qū)徲?jì)移送處理書送達(dá)情況【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組成員，登錄【審計(jì)執(zhí)行—文書送登記】，登記文書送達(dá)情況.22. 審計(jì)結(jié)果登記【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組成員，登錄【審計(jì)執(zhí)行—審計(jì)結(jié)果登記】，登記審計(jì)結(jié)果。19. 審計(jì)報(bào)告及審計(jì)決定書送達(dá)情況【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組成員，登錄【審計(jì)執(zhí)行—文書送登記】，登記文書送達(dá)情況.20. 審計(jì)建議書或?qū)徲?jì)移送處理書【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組長或主審，登錄【審計(jì)文書—起草文書】，上傳已起草后的審計(jì)建議書和審計(jì)移送處理書。17. 審計(jì)報(bào)告、征求意見函送達(dá)情況【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組成員，登錄【審計(jì)執(zhí)行—文書送登記】，登記文書送達(dá)情況.18. 審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)決定書【審計(jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組長或主審，登錄【審計(jì)文書—起草文書】，上傳已起草后的審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定書?！緦徲?jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組長或主審，登錄【審計(jì)文書—起草文書】，上傳以上的附件。16. 整理工作底稿，編制征求意見稿（報(bào)告初稿）（*）【角色】審計(jì)組成員均可【操作流程】底稿管理器—查看底稿的編制人、復(fù)核情況、索引號、底稿的分類等，以方便后面的歸檔?！緦徲?jì)業(yè)務(wù)子系統(tǒng)】審計(jì)組長或主審，登錄【審計(jì)文書—審計(jì)業(yè)務(wù)會議】，上傳以上的附件。15. 審計(jì)業(yè)務(wù)會議【審計(jì)作業(yè)子系統(tǒng)】 審計(jì)組長將當(dāng)前項(xiàng)目的審計(jì)發(fā)現(xiàn)生成一張底稿，作為業(yè)務(wù)會議議題提交到領(lǐng)導(dǎo)處。 底稿復(fù)核時是否可以修改已提交的底稿系統(tǒng)工具—個性參數(shù)設(shè)置。 底稿復(fù)核【角色】審計(jì)組成員均可【操作流程】作業(yè)系統(tǒng)—審計(jì)實(shí)施—底稿復(fù)核，選擇需要提交的底稿（綠色為提交狀態(tài)待復(fù)核的底稿），選擇一底稿，點(diǎn)擊“復(fù)核底稿”按鈕即可對已提交的底稿進(jìn)行復(fù)核。復(fù) 核：小組長或級長對已經(jīng)提交的底稿進(jìn)行復(fù)核，發(fā)現(xiàn)底稿內(nèi)容準(zhǔn)確，不需進(jìn)行修改時，可點(diǎn)擊“復(fù)核”按鈕，底稿狀態(tài)變?yōu)橐褟?fù)核；已復(fù)核的底稿需要修改時，可通過“退回”功能實(shí)現(xiàn)。 提 交：底稿編輯完成后，需要提交組長復(fù)核時，可通過點(diǎn)擊“提交”按鈕，底稿提交后，底稿編制人無法進(jìn)行底稿修改，需要修改時必須由小組長或組長進(jìn)行“退回”后，方可進(jìn)行修改。5）底稿保存、提交、退回、復(fù)核底稿保存：當(dāng)前編輯的底稿保存時，excel底稿可直接點(diǎn)擊保存按鈕，word底稿必須點(diǎn)擊工具條上的“保存”按鈕；底稿保存后可在底稿管理器中再次打開進(jìn)行編輯。引用法規(guī)：當(dāng)前底稿中需要引用法規(guī)庫的法規(guī)時，可通過引用法規(guī)功能來完成，引用法規(guī)時可引用部分或整個法規(guī)。3）底稿編輯底稿編輯時，基本上按照word、excel的操作方法。 文本性底稿編制時注意事項(xiàng)1）底稿名稱、底稿分類、底稿類型底稿名稱：指在底稿管理器中顯示的名稱，并非底稿中的名稱，類似于windows中的文件名；底稿名稱應(yīng)能充分表示底稿內(nèi)容，這樣方便以后對底稿的查看，一般情況下，建議底稿名稱中包含單位、時間、事項(xiàng)、類型，如“XX單位2005年現(xiàn)金支付最大十筆憑證”底稿分類：底稿分類是為了以后查詢時方便而設(shè)置的一個條件，一般情況下按照階段或數(shù)據(jù)類型進(jìn)行劃分，關(guān)鍵在于區(qū)分證據(jù)性底稿及結(jié)論性工作底稿，因?yàn)樾畔⒒械牡赘甯拍钜呀?jīng)不只是手工上指的工作底稿；底稿類型：主要分word及excel，根據(jù)需要選擇即可，一般情況下，需要文字描述、插入取證照片時用word底稿，所以建議結(jié)論性工作底稿用word底稿；需要進(jìn)行數(shù)據(jù)分析、計(jì)算的，用excel底稿。審計(jì)實(shí)施—工作底稿如需生成WORD格式文檔，勾選某一審計(jì)事項(xiàng)，點(diǎn)擊“形成正文”按鈕，即可生成下圖。審計(jì)實(shí)施—工作底稿，選擇控制分項(xiàng)，點(diǎn)擊新增按鈕，錄入工作底稿卡片屬性，點(diǎn)擊確定即可。 工作底稿（原審計(jì)發(fā)現(xiàn)功能）主要是為了方便在編制報(bào)告時，可以引用工作底稿的內(nèi)容。3）審計(jì)日記生成方法編制審計(jì)日記有三種方法：方法一、打開作業(yè)系統(tǒng)或綜合查詢文件下拉菜單的審計(jì)日記，打開如上圖；點(diǎn)擊左側(cè)“新增”按鈕，生成當(dāng)前人員及日期，再點(diǎn)擊審計(jì)日記菜單欄上的“新增”按鈕，出現(xiàn)如下圖，填寫相關(guān)審計(jì)日記屬性，點(diǎn)擊確定即可。 審計(jì)日記審計(jì)日記的操作方法：已記錄的審計(jì)日記，可通過的“審計(jì)日記”打開，不需要的審計(jì)日記內(nèi)容可以通過刪除功能完成。l 底稿類型：選擇“工作記錄”l 索引號創(chuàng)建規(guī)則:當(dāng)前操作用戶英文拼寫（規(guī)則：甘納新，GANNX）所屬分項(xiàng)英文拼寫底稿分類號（如為多級，系統(tǒng)只取一級編號）+4位流水號。可打印后由被審計(jì)單位核對與蓋章；該模板可以在系統(tǒng)管理—模板定制—底稿模板中自定義。 疑點(diǎn)記錄查證分析—財(cái)務(wù)查詢（可按要求對賬套信信息、明細(xì)賬、科目余額的查詢操作）； 在任何查詢結(jié)果界面，發(fā)現(xiàn)疑問有待求證時，點(diǎn)擊“疑點(diǎn)”按鈕，記錄疑點(diǎn)信息，生成疑點(diǎn)記錄。建議對疑點(diǎn)記錄或發(fā)現(xiàn)記錄詳細(xì)編制， 即工作底稿數(shù)據(jù)庫記錄格式，以備生成報(bào)告時可以自動引用）。l 審計(jì)取證：查賬時可以將當(dāng)前的余額表、總賬、明細(xì)賬、憑證生成審計(jì)工作記錄，批量打印交給被審計(jì)單位財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)“與原件相符”?！静僮髁鞒獭?）打開查證分析—賬務(wù)查詢、賬務(wù)分析常用功能：報(bào)表查詢、科目余額表查詢、總賬查詢、明細(xì)賬查詢、憑證查詢、絕對數(shù)分析、相對數(shù)分析、發(fā)生額分析、相關(guān)性分析、比重分析、賬齡分析、審計(jì)計(jì)算器等。連加1）對于同一類或相關(guān)的數(shù)據(jù)為相連續(xù)的單元格時2）直接用鼠標(biāo)選擇數(shù)據(jù)下拉3）審計(jì)計(jì)算器可直接計(jì)算,得出合計(jì)數(shù),即連加；不連加1）對于不連續(xù)的數(shù)據(jù)2）選擇一個單元格內(nèi)的數(shù)據(jù)3）敲空格鍵(空格鍵在此可以作為加號應(yīng)用)4）再選擇另一個單元格內(nèi)的數(shù)據(jù)5）再敲空格鍵6）可以計(jì)算得出合計(jì)數(shù),即跳加 。建議對疑點(diǎn)記錄或發(fā)現(xiàn)記錄詳細(xì)編制， 即工作底稿數(shù)據(jù)庫記錄格式，以備生成報(bào)告時可以自動引用）。l 審計(jì)取證：查賬時可以將當(dāng)前的余額表、總賬、明細(xì)賬、憑證生成審計(jì)工作記錄，批量打印交給被審計(jì)單位財(cái)務(wù)人員簽字確認(rèn)“與原件相符”。 設(shè)置好查詢條件點(diǎn)擊確定即可。 區(qū)間設(shè)置：用于重新設(shè)置賬齡區(qū)間。 賬齡區(qū)間選擇：默認(rèn)為系統(tǒng)預(yù)設(shè)的區(qū)間。 核算對象：是核算賬戶進(jìn)行往來輔助核算的明細(xì)。后借先還：假設(shè)后發(fā)生的業(yè)務(wù)先結(jié)算，以此來計(jì)算往來賬戶的賬齡。 分析方法：分為先借先還和后借先還兩種。 分析方向：分為借、貸兩種。 核算賬戶：根據(jù)所選的核算類型來選擇。 核算類型：可選項(xiàng)為按部門往來核算，單位往來核算，個人往來核算，項(xiàng)目工程核算，燃料核算和其它核算。 分析起止日期：由用戶根據(jù)實(shí)際情況錄入。常用功能15：輔助核算賬齡分析主要用于分析所有進(jìn)行輔助核算的賬戶的賬齡。216。216。216。216。例如：選定2000年、2001年某賬戶在12月的數(shù)據(jù)進(jìn)行比率趨勢分析。例如：選定2000年1月至9月的數(shù)據(jù)進(jìn)行比率趨勢分析。216。選定19992001年6月為分析日期；“定基分析”則進(jìn)行：2000，2001年分別與1999年比較?！碍h(huán)比分析”則進(jìn)行：2月與1月比較，3月與2月比較，4月與3月比較。178。定基分析：是以起始月份的數(shù)據(jù)作為基數(shù)，其他各期與之對比，計(jì)算百分比，以觀察各期相對于基數(shù)的變化趨勢。常用功能13：賬戶數(shù)據(jù)比率趨勢分析216。條件：一定時間范圍，例如：從1998年2月至2002年四月。216。 起止月份相同即某月