甘肅省農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理辦法(參考版)
2025-04-15 03:55本頁面
【正文】 第二十八條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。第二十六條 事后監(jiān)督產(chǎn)生的文檔，按照會計檔案管理的有關(guān)規(guī)定管理。對忠于職守、堅持原則、成績突出的事后監(jiān)督員，要給予表彰獎勵；對不認真履行監(jiān)督職責(zé)，工作嚴重失職造成損失的，應(yīng)負連帶責(zé)任；對發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報、袒護責(zé)任人的從嚴處理；觸犯刑律的，要移交司法機關(guān)。第二十四條 聯(lián)社（農(nóng)村合作銀行）稽核審計部門對事后監(jiān)督實施再監(jiān)督，稽核審計部門要不定期地檢查全轄事后監(jiān)督工作，督促事后監(jiān)督員認真及時完成各項工作。（2）對營業(yè)期間有監(jiān)控設(shè)備而未使用的、錄像不連續(xù)、畫面不清晰、人為故意干擾、擅自刪除錄像數(shù)據(jù)等可疑現(xiàn)象，及時查明原因督促糾改，問題重大的及時向會計財務(wù)部門匯報進行查處。第二十二條 事后監(jiān)督員會同保衛(wèi)部門通過監(jiān)控錄像進行核查。第二十一條 流水審核（1）確認柜員當日打印的業(yè)務(wù)流水與計算機實際流水一致后，逐筆與傳票進行審核，查看流水流序號是否與上日銜接一致，審查傳票內(nèi)容是否與流水記載一致，傳票上打印的序號是否連續(xù)。應(yīng)解匯款科目核算是否準確，支取款手續(xù)是否符合規(guī)定；（14）各項業(yè)務(wù)收費是否合規(guī)，入賬是否及時、正確；（15）表外科目傳票的編制是否真實有效；（16）其他應(yīng)收款、應(yīng)付款科目除正常結(jié)算資金占用外的收支列賬是否經(jīng)過審批；營業(yè)外支出、營業(yè)費用的列支是否符合有關(guān)規(guī)定、入賬手續(xù)是否齊全；（17）有無白條頂庫和超限額占壓庫存，備用金領(lǐng)取是否合規(guī)；代辦費計算是否真實、正確，列支是否符合規(guī)定；（18）各項費用計提列支是否合法、合規(guī)、正確；（19）聯(lián)行往來業(yè)務(wù)入賬是否及時，匯差軋計是否正確，電子匯兌往來清單記錄是否與相關(guān)憑證要素相符，日終打印聯(lián)行各種報表、傳票是否齊全、簽章是否合規(guī)；（20）按月審核往來賬，有無占用、套取聯(lián)行資金現(xiàn)象；（21）往來報單的使用種類、要素填寫是否齊全、正確，報單與附件的收（付）款人名稱、金額等是否一致，有無涂改、挖補現(xiàn)象，印章是否齊全，有關(guān)憑證是否及時入賬。第二十條 有關(guān)業(yè)務(wù)處理手續(xù)的監(jiān)督（1）各類開銷戶是否符合規(guī)定；（2）股本金處理是否符合有關(guān)規(guī)定；（3）活期存款余額對賬單的簽發(fā)、對賬、收回是否及時；客戶信息變更、貸款主體的變更、貸款信息的維護、停息、恢復(fù)計息、單戶利率調(diào)整是否按規(guī)定執(zhí)行；大額現(xiàn)金支取、存入手續(xù)是否合規(guī)，是否按規(guī)定登記報備；（4）會計科目、賬戶的使用是否正確，有無記賬串戶、違規(guī)列賬現(xiàn)象；（5）提前支取的存單（折），柜員是否將客戶的有效身份證件名稱、號碼、發(fā)證機關(guān)填寫在存單（折）上，有無存款人的簽名；他人代理的有無代理人
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