公司辦事處財務(wù)管理(參考版)
2025-04-15 01:16本頁面
【正文】 4．公司根據(jù)辦事處的情況報告進行分析后作出處理意見，決定是由辦事處進行跟蹤清收，還是由公司組織有關(guān)人員進行清收。（二）、終止合作經(jīng)銷商的帳務(wù)清理終止合作經(jīng)銷商的帳務(wù)清理是一件十分重要的工作，是減少公司呆帳損失的必要條件，辦事處必須以對公司高度負(fù)責(zé)的精神，有責(zé)任和義務(wù)對終止合作的經(jīng)銷商進行及時清理和上報，以便公司采取有效手段進行清收。4． 財會部受理申請后，派專人對經(jīng)銷商進行信用審計，內(nèi)容包括對經(jīng)銷商的財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、個人背景、品牌信心、市場潛力和發(fā)展前景等因素進行綜合考量，確定信用方案，提請領(lǐng)導(dǎo)審批裁決。2． 辦事處商務(wù)代表對經(jīng)銷商申請信用額的審查并出示意見，經(jīng)辦事處經(jīng)理審查簽名同意后填寫《信用額申請表》連同有關(guān)資料上報銷售部審批。因此作為辦事處的財務(wù)有必要了解公司的市場信用額發(fā)放的程序。4． 愛惜使用，確保資產(chǎn)增值。除正常損耗和自然力作用外，人為損壞，照價賠償。1． 辦事處要建立固定資產(chǎn)和低值易耗品明細(xì)帳。⑥各種報銷單據(jù)填寫應(yīng)清楚、明了、有序，單據(jù)的粘貼應(yīng)整齊、平穩(wěn)，內(nèi)容格式符合財務(wù)要求，否則，財務(wù)有權(quán)予以退還、拒絕報銷。車票后要注明路徑。④除火車、飛機標(biāo)準(zhǔn)外，長途車票以當(dāng)?shù)卮蟀偷穆吠酒眱r為準(zhǔn)。②發(fā)票抬頭要寫本單位名稱，住宿發(fā)票要填寫出差人姓名。沖帳的寫明“沖帳”，領(lǐng)取現(xiàn)金的寫明“現(xiàn)金”。 《借款單》填寫內(nèi)容為需借支的款項。否則，不予借支。 對于報帳后不能及時清帳的人員，辦事處財務(wù)要告知經(jīng)理，且必須從其個人當(dāng)月的工資中扣還。 費用報銷應(yīng)及時，報銷期限不得超過五天（從返回日起），并結(jié)清所有借款。因此對工作造成的影響，由個人承擔(dān)責(zé)任。借款單一式兩聯(lián)：記帳聯(lián)和報帳聯(lián)。 銷售分部文員傳真給辦事處。無制度或無申請的需要公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再交財會部審核。 銷售部經(jīng)理或其授權(quán)人對寄來的辦事處單據(jù)進行審批。 助理憑經(jīng)理已經(jīng)批準(zhǔn)的報銷單支付現(xiàn)金。 填寫好的報銷單交給辦事處助理審核再交給經(jīng)理批準(zhǔn)。首先應(yīng)填好借款單，經(jīng)理批準(zhǔn)，助理支付現(xiàn)金，出差回來應(yīng)當(dāng)即報帳還款。 辦事處租賃費、網(wǎng)絡(luò)維護費、或其他大額特殊費用，可以單獨借款，經(jīng)公司相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后支付，憑票報銷。4． 對于大額費用要實行雙人操作，完善辦事處費用的操作規(guī)程。2． 按照公司費用報銷標(biāo)準(zhǔn)對原始憑證進行認(rèn)真審核，嚴(yán)防虛報冒領(lǐng)的現(xiàn)象發(fā)生。以借款報帳形式支付費用：差旅費、開拓費、辦公費、電話費、傳真費、手機費、辦公室水電費、廚師工資、公共交通費、租金及管理費。 以上我們帶領(lǐng)大家學(xué)習(xí)了解了貨款收取方式、現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳的記帳方法、記帳要求和更錯方法、增值稅票、會計憑證、會計報表、財產(chǎn)清查和內(nèi)部控制制度等八個方面的有關(guān)內(nèi)容，希望對我們大家的日常工作有所幫助，同時希望大家加以掌握。 內(nèi)部會計控制的基本控制方式，一般有以下幾方面：；；；；；；；；；；；。辦事處應(yīng)月末進行現(xiàn)金盤點及辦公設(shè)備盤點。 每月月初2日前各辦事處應(yīng)將報表及時報給銷售部，復(fù)核完畢交財會部審核，作為辦理下月借款及報帳依據(jù)。 費用明細(xì)表當(dāng)月對“現(xiàn)金日記帳”貸方發(fā)生額的費用分門別類匯總填制。“已寄回公司未報銷單據(jù)明細(xì)表”是根椐辦事處寄回公司商務(wù)課的所有單據(jù)中扣出已報銷部分填寫。每月月底對辦事處庫存現(xiàn)金進行盤點，填制“現(xiàn)金盤點表”。（六） 會計報表會計報表是會計核算信息的匯總，辦事處財務(wù)報表是反映辦事處財務(wù)運作情況的報表，下面是辦事處報表的編制原則。按業(yè)務(wù)內(nèi)容不同分為收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)帳憑證三種；目前我們辦事處所接觸的憑證一般是外來原始憑證，也有較少量的自制原始憑證。2． 記帳憑證 記帳憑證是指由會計人員根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表編制的用來確定會計分錄的憑證。在審核原始憑證時，一般從以下幾個方面進行；①審核原始憑證所反映的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否合理、合法；②審核原始憑證內(nèi)容和填制手續(xù)是否完備、合格。主要包括：①原始憑證的名稱；②填制憑證的日期；③經(jīng)濟業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容；④接受憑證單位的名稱；⑤編制單位和編制人員及有關(guān)人員的簽名或蓋章；⑥憑證附件；⑦憑證的編號。 原始憑證按其來源不同可分為自制原始憑證和外來原始憑證；按辦理和完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)的次數(shù)不同可分為一次憑證和累計憑證；按照憑證是否匯總可分為匯總原始憑證和單項原始憑證。1． 原始憑證 原始憑證，又稱單據(jù)，是指在經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成時直接取得或填制的，用來載明經(jīng)濟業(yè)務(wù)的招待和完成情況，明確經(jīng)濟責(zé)任，具有法律效力的書面證明。正確填制和嚴(yán)格審核會計憑證，是檢查和監(jiān)督一切單位經(jīng)濟活動的基礎(chǔ)，是把握好企業(yè)財務(wù)收支的第一關(guān)。如供貨單位的發(fā)貨票，收款單位的收據(jù)，領(lǐng)取材料時的領(lǐng)料單，差旅報銷單等，都是會計憑證。公司的服務(wù)只有在各部門相互配合的情況下才能做得更好。（2） 現(xiàn)階段需要開具收據(jù)的必須開具證明，明確寫明“不是實際交款，而是由于納稅需要”，但一般情況不給開具。（1） 字跡清楚；不得涂改；（2） 項目填寫齊全；各項目內(nèi)容正確無誤；（3） 票、物相符，票面金額與實際收取的金額相符；（4） 全部聯(lián)次一次開具，上、下聯(lián)的內(nèi)容、金額、稅額一致；（5） 發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋發(fā)票專用章；（6） 按照規(guī)定的時限開具增值稅專用發(fā)票； 有關(guān)法律制裁：一、 由稅務(wù)機關(guān)責(zé)令限期改正，沒收非法所得，可以處1萬元以下的罰款：（1） 應(yīng)開具而未開具發(fā)票；（2） 單聯(lián)填開或上下聯(lián)金額增值稅、銷項稅額等不一致；（3） 填寫項目不齊全；（4） 涂改發(fā)票；（5） 轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開發(fā)票；（6） 虛構(gòu)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動，虛開發(fā)票；（7） 開具票物不符發(fā)票；（8） 其他未按規(guī)定開具發(fā)票的行為；二、 視乎虛開金額處三年以上
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