【正文】 鑒于項目對銷售收入的波動比較敏感，應注重建立 完善 市場體系和經(jīng)營人才 隊伍建設，以保證項目的健康、可持續(xù)發(fā)展。項目規(guī)模大、涉及面廣，應進一步加強安全生產(chǎn)管理。承擔單位自身的技術研發(fā)能力仍然不能滿足現(xiàn)代再生資源產(chǎn)業(yè)發(fā)展的要求，應加大對再生資源回收和加工技術的研究工作。該項目內(nèi)容多，項目管理的 質(zhì)量 對項目的實施影響很大，應加大對項目管 理方面的工作。 綜上所述，本項目市場和產(chǎn)業(yè)發(fā)展前景良好，具備完善實施條件和保障措施，項目建設是必要可行的。 從經(jīng)濟分析上看， 項目 具有良好的經(jīng)濟效益。 本項目實施后，每年 將實現(xiàn) 銷售收入 萬元，年利潤 萬 元，稅后靜態(tài)投資回收期 。 XXX集團一直致力于再生資源產(chǎn)業(yè)發(fā)展，具有較好的技術實力和資金保障能力，可為項目的實施提供來能搞好的實施條件和保障措施。 45 第十 四 章 評價結(jié)論與建議 評價結(jié)論 通過對本項目充分利用建設單位自身的業(yè)務優(yōu)勢， 以 廢棄一次性衛(wèi)生用品 產(chǎn)品的 資源 化處置 和深加工 為目標 ， 建設 高水平的 廢棄一次性衛(wèi)生用品 回收 項目 。從以上主要指標看， 項目具有較好的盈利能力、良好的償債能力、持續(xù)的財務生存能力和較強的抗風險能力。而實際上，本項目所取的出售價格已比市場價優(yōu)惠，業(yè)務規(guī)模估計也較為保守，銷售收入大幅下降的風險不大。說明項目適應生產(chǎn)變化的能力強，抗風險能力較強。 44 財務生存能力分析 通過考察項目計算期內(nèi)的投資、融資和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的各項現(xiàn)金流入和流出，各年凈現(xiàn)金流 量和累計盈余資金均不出現(xiàn)負值，并有足夠的凈現(xiàn)金流量維持正常運營，表明本項目有持續(xù)的財務生存能力。 償債能力分析 按投產(chǎn)后 4 年為還款期、分期還本利息照付的方式 ,評價償還銀行貸款的能力。 43 表 132 項目總成本費用估算表 序號 科目 金額（萬元） 1 原輔材料 2 燃料及動力 3 工資及福利費 4 管理費 5 總成本費用 固定成本 可變成本 利潤總額及利潤分配 經(jīng)估算，至達產(chǎn)年，年利 稅 總額為 萬元， 上交 稅 294 萬元，稅 后利潤為 元。 管理費主要 為折舊費、攤銷費以及利息支出。項目營業(yè)稅金及附加為 294 萬元。項目新增營業(yè)收入情況詳見下表 131。 財務評價及參數(shù) 營業(yè)收入估算 本項目經(jīng)營收入主要為 回收再生資源產(chǎn)品 銷售收入。 按 照《 財政部、國家稅務總局關于廢舊物資回收經(jīng)營業(yè)務有關增值稅政策的通知 》（ 財稅 [2020]78號 ） 精神， 對廢舊物資回收經(jīng)營單位銷售其收購的廢舊物資免征增值稅。 財務基準收益率設定 參照《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》中對 再生資源行業(yè)的專家調(diào)查結(jié)果，本項目財務基準收益率設定為融資前稅前 8％，項目資本金稅后為 10％。 由于本項目產(chǎn)品較多，為簡化計算，項目按照大類劃分為再生塑料加工品、 再生高分子吸水樹脂 、 保水保肥劑 加工品等 三 大類，每類價格采取不同產(chǎn)品的平均價格。 財務評價基礎數(shù)據(jù)選擇 財務價格 本項目財務分析采用以市場價格體系為基礎的預測價格。 40 第十 三 章 財務評價 財務分析依據(jù)與說明 本項目財務評價的編制根據(jù)《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）》（國家發(fā)改委、建設部）、《投資項目可行性研究指南（試用版）》（計辦投資〔 2020〕 15號）和《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》（中國國際工程咨詢公司）及國家有關政策、法規(guī)進行編制。 （ 2）國家專項資金扶持：根據(jù)國家相關政策文件精神，擬申請各類財政資金 500 萬元。 （三）流動資金 采用簡單指標估算法，根據(jù)項目成本，計算項目流動資金投資500 萬 元。 ? 其他費用 工程建設其他費用 84 萬元，主要是：建設單位管理費，建設單位臨時設施費；前期及勘察設計費 、 監(jiān)理費 、 無形資產(chǎn)費用 （ 主要為科技投資用于技術引進、專家咨詢和人員培訓 ） 等。 ? 設備購置費用 項目設備投資 2050 萬元，其中設備購置 ，預備費用為 萬元（以設備購置費用的 5%計算），主要用于項目各項建設需要的各類儀器設備，具體見表 62 設備投資明細表 。其中：建筑工程費用 ，設備購置 2050萬元，安裝工程費用 ，其他費用 84 萬元。 詳見輔助報表 :總投資估算表 。 投資估算編制依據(jù) （ 1）《建設工程工程量清單計價規(guī)范》 (GB505002020)； （ 2）《 XX 省建筑工程計價辦法（ 2020年）》； （ 3）《 XX 省建筑工程綜合定額（ 2020年）》； （ 4）《 XX 省裝飾裝修工程 計價辦法（ 2020年）》； （ 5）《 XX 省裝飾裝修工程綜合定額（ 2020年）》； （ 6）《 XX 省安裝工程計價辦法（ 2020年）》； （ 7）《 XX 省安裝工程綜合定額（ 2020年）》； （ 8）《 XX 省市政工程計價辦法（ 2020年）》； （ 9）《 XX 省市政工程綜合定額（ 2020年）》； （ 10） 2020年 XX省建設工程造價信息。 項目實施進度計劃見表 111。 36 項目實施進度 本項目采用 整體規(guī)劃和設計，按規(guī)劃的方案建設實施。 需要培訓的技術和操作人員應送到國內(nèi)同類型的企業(yè)對口學習，或請科技開發(fā)、設計、有經(jīng)驗的兄弟單位技術管理人員來廠指導。 一些特殊人員，如法律事務、財務咨詢等方面的專家，可采取臨時聘用的方式。 技術人員必須有大專以上學歷和中級以上職稱，可通過人才市場招聘或高等學校分配。 管理人員必須對廢棄物安全處置生產(chǎn)情況相當?shù)牧私?，有較高的文化素質(zhì)、管理才能及組織工作能力。 二、勞動定員 序 號 崗 位 班 數(shù) 崗位定員（人） 備 注 1 原料 1 6 2 破碎分離 1 16 3 棉塵處置 1 6 4 塑料造粒 1 15 5 維修 1 2 6 檢驗員 1 1 7 生產(chǎn)管理人員 3 8 設備管理 1 9 經(jīng)理辦 2 合計 52 35 各職能部門崗位設置，暫根據(jù)崗位需要進行設置。 34 第十 一 章 項目管理及實施進度 項目管理 行政機構設置 項目投入運營 后， 由項目承擔單位指定專人組成 項目部事業(yè)部 ，實行總經(jīng)理負責制。 33 工業(yè)衛(wèi)生 為保證項目投產(chǎn)時符合工業(yè)衛(wèi)生的 要求，保障職工身體健康，在項目實施中將采取必要的綜合預防治理措施使工業(yè)衛(wèi)生達到有關規(guī)定要求。 對設備密封部位應定期進行維護檢查，預防污染環(huán)境。機械設備的外露旋轉(zhuǎn)部件要加裝防護裝置。 車間平面布置包括設備安裝位置工序的銜接，原材料與產(chǎn)品的擺放，都應按著有關規(guī)定與標準設計，要給安全生產(chǎn)，文明生產(chǎn)及今后生產(chǎn)發(fā)展創(chuàng)造有利條件。因此在生產(chǎn)經(jīng)營中要認真貫徹勞動部（ 1998） 48 號文件《關于生產(chǎn)性建設工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》，確保職工能在合格、安全、衛(wèi)生的條件下進行生產(chǎn)作業(yè)，從而調(diào)動職工的積極性，保證生產(chǎn)任務的順利完成。 建立崗位責任制， 試行獎懲制度，使節(jié)能工作與每個人的切身利益聯(lián)系起來。 節(jié)能管理 加強節(jié)能宣傳教育工作，樹立節(jié)能光榮、浪費可恥的思想，使人人都能自覺遵守有關節(jié)能規(guī)章制度。 建筑圍護結(jié)構、供熱管網(wǎng)充分考慮保溫隔熱措施。 31 建筑節(jié)能 建筑設計科學，布局合理，采光及空氣流動性好。 項目采用先進的生產(chǎn)工藝和設備設施，能有效提高生產(chǎn)加工過程中的水資 源利用率。照明選用高效節(jié)能燈具，嚴格按國家規(guī)定的照度標準設計負荷，禁止隨意加大。 供電線路設計合理，根據(jù)用電負荷選用節(jié)能截面，以減少能耗。本項目節(jié)能工作嚴格遵守節(jié)能設施與主體工程同時設計、同時施工、同時投入使用的“三同時”制度。 建筑物的安全出口分散設置，安全出口數(shù)量、疏散通道均按規(guī)范設計。 場區(qū)內(nèi)各類建筑設施要合理布局，建筑物四周設環(huán)形消防通道，與其它建筑物的防火間距要符合消防要求。 建設 消防水 池，與自來水并用。室外消防管網(wǎng)為地下環(huán)狀式，設兩條供水管線，消火栓保護距離不超過 150米。 28 第 八 章 消 防 編制依據(jù) 消防貫徹執(zhí)行 XX 省計委、公安廳聯(lián)合下發(fā)的《關于建設單位、設計部門在建筑設計中必須貫徹消防技術規(guī)范的通知》，本著以防為主、防消結(jié)合的原則，采取可靠的防火和滅火設施，建立健全安全防火制度，定期向職工進行宣傳教育，密切監(jiān)視火情，杜絕火災隱患，以確保安全經(jīng)營，保證人身安全和國家財產(chǎn)不受損失。 環(huán)境影響評價 結(jié)論 由于該項目擬采取有效的污染治理措施，使各污染物的排放得到有效 控制，因此項目運營后，對周圍環(huán)境影響不大。 實現(xiàn) 固體廢棄物的處理率為 100%，對環(huán)境無影響。 需要外運處置的 固體廢棄物 主要是 生活垃圾 。治理措施：一是選用低噪聲電機；二是在室內(nèi)設置隔音墻；經(jīng)過采用以上措施后，廠界噪聲可以達到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》（ GB123482020） 3 類標準的要求。 生產(chǎn)車間 廢氣 設計流量 為 10000m3/h，廢氣 經(jīng)過活性炭吸附后 經(jīng)15m高空排放 ,達到 XX 省《大氣污染物排放限值》（ DB44/272020）第二時段二級標 。 冷卻水將循環(huán)利用。 生活污水經(jīng)過 化糞池預處理后， 再經(jīng)過 XXX 集團 公司新建的 日處理量 120 噸 生化 +物化處理 ， 處理后污染物排放濃度可達到《污水綜合排放標準》中 三 級排放標準要求。 24 第 七 章 環(huán)境 影響評價 環(huán)境 評價 依據(jù)及標準 依據(jù) 《中華人民共和國環(huán)境保護法》 國務院環(huán)境保護委員會、國家計劃委員會、國家經(jīng)濟委員會“ [86]國環(huán)字 003 號”文件，關于 頒發(fā)《建設項目環(huán)境保護管理辦法》的通知。無功補償采用低壓集中補償 ,補償后功率因數(shù)為 COSφ =。二級用 23 電負荷雙回路至終端自動切換箱。 其中應急照明和火災報警系統(tǒng)自帶應急電源裝置，消防水泵等的備用電源由備用電源柜 EPS提供。配套服務樓主要通道照明、泵房、消防電梯等為一級用電負荷，其余為二級用電負荷。排水管線和 供水管線一樣，已完成建設，只需廠區(qū)與主管線聯(lián)網(wǎng)接通即可。供水管線作為公用基礎工程，由市里統(tǒng)一設計建設。 防雷設計 設計依據(jù)： GB500572020《建筑物防雷設計規(guī)范》 防雷保護 本項目屬于第二類防雷建筑物，在屋頂設避雷帶，墻內(nèi)預埋鋼筋作為引下線，利用鋼筋混凝土基礎作為自然接地極。但在做初步設計時，要本著經(jīng)濟合理、美觀大方的原則，結(jié)合項目的特點，做好防火、防水、防潮等技術措施的設計。 生產(chǎn)車間及倉庫 配置完備的 消防系統(tǒng)。 配電室 、空壓機 房等為 磚混結(jié)構，鋼筋混凝土基礎。根據(jù)項目占地面積和周邊環(huán)境條件，結(jié)合建筑實際運營的需要，本著總 平面布置的原則， 各處理工序立體 平行布置在生產(chǎn)車間、儲存庫房及堆放區(qū)、加工車間、物流體系等；同時考慮防火要求，在相應的方位設置緊急出口，并將室外的停車場地作為消防車的回轉(zhuǎn)場地。 20 第 六 章 工程設計方案 總平面布置 在項目區(qū)布置上， 應 符合生產(chǎn)流程順暢、物流運輸路線合理、原料產(chǎn)品輸送距離短、布置經(jīng)濟合理、滿足消防安全要求等原則。 表 51 主要生產(chǎn)設備明細表 主要設備一覽表 序號 設備名稱 單 位 數(shù) 量 生 產(chǎn) 廠 備