會計制度設(shè)計06作業(yè)(參考版)
2025-04-11 12:32本頁面
【正文】 （三）財務(wù)處理流程圖會計記賬流程圖詳見附件：圖片2貨幣資金收款流程圖詳見附件：圖片3貨幣資金支付流程圖：詳見附件：圖片4。②設(shè)置銀行存款日記賬，逐日登記，按月與銀行對賬單逐筆核，根據(jù)未達賬項編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。銀行存款的日常管理①出納要妥善保管好支票。送存銀行時背書加蓋印鑒章并填寫“進賬單”。，對填寫錯誤及逾期未用的支票要加蓋“作廢”章，并將這些作廢支票與其存根一并保存，及時交回開戶銀行。，以便于管理和備查。部門和個人領(lǐng)取轉(zhuǎn)賬支票或需財務(wù)辦理匯款時，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用單，要素齊全，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)和總會計師審批，稽核人員復(fù)核后出納方可支付或辦理匯款。轉(zhuǎn)賬支票如無法填寫金額的，必須在摘要欄注明限額，并在小寫金額欄中相應(yīng)數(shù)的位置上標(biāo)注人民幣符號。責(zé)任人應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)匯報，積極采取措施通過各種新聞媒介聲明作廢，造成損失的全部或部分由責(zé)任人賠償。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員領(lǐng)出支票后，要妥善保管，及時結(jié)算。、日期、用途及使用期限、并報總會計師審批?？瞻字眰洳椴靖袷絻?nèi)容包括簽發(fā)日期、申請單位、收賬單位、用途、支票號碼、預(yù)計報賬日期、領(lǐng)用人簽章、支票實際金額、報銷日期及憑證編號、注銷記錄等。⑦支票的管理，并按編號順序填入空白支票備查簿，然后把支票及備查簿一并交指定
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