企業(yè)財務盤點制度(參考版)
2025-04-11 11:57本頁面
【正文】 15 / 15。第十五條 賠償處理財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：(一)對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者：(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者：(三)未盡保管責任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。第十四條 帳載錯誤處理(一)帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。(八)盤點終了由各組復盤人向主盤人報告，經(jīng)核準后始得離開崗位。(六)盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。(四)盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認始能生效，否則應查究其責。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。第十二條 注意事項(一)所有參加盤點工作的盤點人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列帳。應由代加工廠商簽認。(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或?qū)嵤┥嫌欣щy者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤點方式。第一聯(lián)存經(jīng)管部門，第二聯(lián)存財務部門，第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批示。(四)會點人依實際盤點數(shù)詳實填列“現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門存，第二聯(lián)財務部門存，第三聯(lián)送總經(jīng)
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