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正文內(nèi)容

財務(wù)盤點制度分析(參考版)

2025-04-10 22:13本頁面
  

【正文】 第十五條 本辦法自發(fā)布之日起實施。(二) 帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證或有虛構(gòu)數(shù)字等情況,一律由部門經(jīng)理報總經(jīng)理處理。(二) 違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重,由主盤人報各部門經(jīng)理處理。第十二條 盤點工作獎懲(一) 盤點工作人員要依照本辦法的規(guī)定,切實遵照辦理。(六) 盤點開始至工作終了期間,各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。(四) 盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)若遇修改處,均須盤點人員簽認才能生效,否則應(yīng)追究其責任。如有特殊原因而需他人代理應(yīng)事先經(jīng)核準,否則以曠工處理。第十一條 注意事項(一) 所有參加盤點工作的盤點人員,對于本身的工作職責及應(yīng)準備事項必須深入了解。 第十條 存貨盤點(一) 存貨的盤點,以當月最末一日舉行為原則。(四) 會點人依實際盤點數(shù)詳細編制 “現(xiàn)金(票據(jù))盤點報告表”一式兩聯(lián)經(jīng)雙方簽認后確認。 (二) 現(xiàn)金及票據(jù)的盤點,應(yīng)于盤點當日上班未開展業(yè)務(wù)前或當日下午結(jié)帳后辦理。(三) 盤點盈虧金額,平時僅列入待處理科目,年終時才轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入或營業(yè)外支出。(二) 不定期抽點,應(yīng)于盤點后一星期內(nèi)將“盤點盈虧報告表”呈報上級審定。(三) 不定期抽點,應(yīng)填列“盤存表”。第七條 不定期抽點(一) 由總經(jīng)辦視實際需要,隨時指派人員抽點
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