【正文】 第五條凡一次支付未超過1，000元者徑由公司備用金支付外，其余一律以支票等銀行轉(zhuǎn)賬支付。第三條出納辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉(zhuǎn)等業(yè)務，要嚴格遵守公司的付款審批程序。附則二、出納作業(yè)處理準則第一條本處理準則包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。第六條對成本資金、價格控制管理不嚴，經(jīng)濟活動分析不及時，影響公司經(jīng)濟效益指標完成負責。第四條對不及時清理庫存現(xiàn)金、銀行存款、往來賬款、在途資金等賬戶造成損失負責。第二條對公司的有關成本、利潤、資金等方面的經(jīng)濟效益指標因措施不力完不成計劃負責。第六條有權要求有關部門提供編制年、季、月度財務成本計劃所需的各種有關資料。第四條有權對各倉庫和工程、生產(chǎn)作業(yè)項目的節(jié)約和浪費情況進行檢查并提出獎懲意見。第二條對違反國家政策、財經(jīng)制度、財經(jīng)紀律的收、支款項有權勸阻、制止。二、職權第一條對公司廠內(nèi)各項資金和費用的使用有檢查、監(jiān)督權。第十條根據(jù)公司方針目標展開要求，負責本部門方針目標的展開、檢查、診斷和落實工作。并監(jiān)督經(jīng)濟合同的執(zhí)行，確保公司利益不受損害。第七條負責財務歷史資料、文、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。做到情況清楚，手續(xù)完備，數(shù)據(jù)準確，處理及時。第四條組織制訂儲備、生產(chǎn)、成品資金定額，嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經(jīng)濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導車間經(jīng)濟核算工作，促進工廠經(jīng)濟效益逐年提高。第三條根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營綜合計劃編制公司財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經(jīng)濟指標實現(xiàn)。認真貫徹統(tǒng)一的財務管理制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。附則一、財務部門負責人工作責任制度一、職務第一條在公司董事會和總經(jīng)理領導下，負責公司資金調(diào)配、成本核算和財務管理，推行現(xiàn)代化管理方式，進行企業(yè)經(jīng)濟核算和分析工作，并反映其成效。第八章附則財務負責人工作責任制度出納作業(yè)處理準則會計核算基礎工作規(guī)范借款及各項費用開支標準審批程序其他有待補充完善的財務管理制度第四十四條本規(guī)定由公司財務部負責解釋。第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務經(jīng)理批準。第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關人員簽名蓋章，由財務經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。會計審核有關憑證。第三十五條差旅費及各種補助單，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核；交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用。因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)財務經(jīng)理批準。超額部分應存入銀行。第二十七條公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。總經(jīng)理外出應由財務人員設法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。第二十一條支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應收個人款，發(fā)工資時從領用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。財務工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。會計報表須經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。第八條審計的主要工作職責是：認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。配合會計做好各種帳務處理。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標；負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度；承辦公司領導交辦的其他工作。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。完成公司交給的其他工作。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。第二條公司財務部門的職能是：認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度?！　∽ⅲ簝蓚€量的關系畫兩條線段圖，部分和整體的關系畫一條線段圖?！　。?）找等量關系。＝3　　、畫線段圖：　　（1）找出單位“1”的量，先畫出單位“1”，標出已知和未知。乙＝　　乙＝甲247。3＝7乙：7＝3　　方法二：甲乙的和21247?！　±纾阂阎滓业暮褪?，甲、乙的比3∶，求甲、乙分別是多少？　　方法一：6247。（1+）＝1247。（1）＝9247。）（例：甲比1少，求甲是多少？1–1＝1（1–）＝9（多是“+”少是“–”）　　E乙=甲247。乙=乙177。1＝1–＝1–＝）　　D甲=乙177。1＝＝＝）　　B多幾分之幾是：–1　?。ɡ?比9少幾分之幾？1247?！碧?，乙是單位“1”）　?。?）甲比乙