【正文】 資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：世外茶源文化旅游有限責(zé)任公司 單位：元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年負(fù)債及所有者權(quán)益第一年第二年第三年第四年流動(dòng)資產(chǎn)：　　　　流動(dòng)負(fù)債：　　　　貨幣資金31370688334620023713040441871207應(yīng)付賬款532619375644695054525670應(yīng)收賬款33049250366113523487419436761930應(yīng)付股利03571170其他應(yīng)收款1195370127640013200471370000應(yīng)付職工薪酬19080390205205912232490423220380存貨16200000174960091798200018306000應(yīng)交稅金351000386107428220流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)81719938888393569130659098309130流動(dòng)負(fù)債合計(jì)7269293080924224非流動(dòng)資產(chǎn)：　　　　非流動(dòng)負(fù)債：　　　　固定資產(chǎn)12720201017600814080長(zhǎng)期借款1500031500780150456015347640固定資產(chǎn)合計(jì)12720031。公司注冊(cè)資本為4000 萬(wàn)，資本結(jié)構(gòu)如下：資本結(jié)構(gòu)表單位：萬(wàn)元 圖11 資本結(jié)構(gòu)圖初期購(gòu)置固定資產(chǎn)。 公司運(yùn)作的資金、人力等條件已具備，經(jīng)營(yíng)決策無(wú)重大失誤。應(yīng)對(duì)措施：完善公司風(fēng)險(xiǎn)防御機(jī)制，保證公司有能里應(yīng)對(duì)一切未知的風(fēng)險(xiǎn)。(8) 建立廣泛的社會(huì)融資網(wǎng)。(6)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)。(4)保持良好的外界應(yīng)對(duì)、溝通系統(tǒng)。(2)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系。(5)收益分配中的風(fēng)險(xiǎn)后果：影響投資者的再進(jìn)入。(3)資金使用中的風(fēng)險(xiǎn)后果：影響存貨及現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度。(1)融資籌資中的風(fēng)險(xiǎn)后果：籌集不到資金，難以找到風(fēng)投資金，使公司發(fā)展處于停滯狀態(tài)。密切關(guān)注協(xié)作公司的商業(yè)動(dòng)態(tài)，盡量減少因協(xié)作公司的毀約帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。應(yīng)對(duì)措施：聘請(qǐng)多名資深法律顧問(wèn)。平時(shí)各業(yè)務(wù)部門人員應(yīng)及時(shí)與大型的供銷合作方進(jìn)行定期聯(lián)系與交流，維持雙方良好的合作關(guān)系。應(yīng)對(duì)措施：與合作方簽訂嚴(yán)密的合作合同，并切實(shí)履行合同條款。合作的供銷渠道不穩(wěn)定將會(huì)導(dǎo)致公司的生產(chǎn)原材料緊張或者產(chǎn)品的積壓。對(duì)公司的部門設(shè)置和部門的職能權(quán)限，在公司規(guī)范或公司管理?xiàng)l例中作出嚴(yán)格的規(guī)定并切實(shí)履行。(4)公司結(jié)構(gòu)：后果：公司的組織結(jié)構(gòu)混亂，導(dǎo)致公司辦事效率低下，公司的分工也不夠明確，整個(gè)公司不能形成一個(gè)團(tuán)隊(duì)，公司的運(yùn)營(yíng)內(nèi)耗較大。通過(guò)購(gòu)買雇員保險(xiǎn)，訂立有效的員工激勵(lì)機(jī)制，來(lái)提高勞動(dòng)生產(chǎn)率。應(yīng)對(duì)措施：公司將采用簽訂勞工合同來(lái)增強(qiáng)人員的穩(wěn)定性。(3)員工管理：后果：公司普通職員離職，無(wú)形中會(huì)造成企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本增加，發(fā)生幾率大，對(duì)企業(yè)造成較重打擊。應(yīng)對(duì)措施：加強(qiáng)公司文化建設(shè)，多方面開(kāi)展豐富多彩的公司文化活動(dòng)，營(yíng)造良好的公司文化氛圍，注重對(duì)員工的公司文化熏陶。并隨著公司的發(fā)展不斷更新公司的品牌戰(zhàn)略，最終將公司品牌打造成全國(guó)馳名的大型品牌并一直維護(hù)下去。應(yīng)對(duì)措施：公司在運(yùn)營(yíng)前就應(yīng)該制定好長(zhǎng)遠(yuǎn)的品牌戰(zhàn)略。(1)公司品牌：后果：公司品牌是一個(gè)公司的靈魂，公司的品牌定位和品牌戰(zhàn)略的選擇很大程度上決定了公司將來(lái)發(fā)展的規(guī)模。除了采取廣告宣傳，還要采取其他的諸如創(chuàng)意設(shè)計(jì)比賽、為簽約企事業(yè)單位贈(zèng)送假期消費(fèi)券等靈活的宣傳手段進(jìn)行宣傳。從而導(dǎo)致消費(fèi)者不能更好地了解或選購(gòu)公司的產(chǎn)品和服務(wù)，甚至產(chǎn)生抵觸心理。應(yīng)對(duì)措施：正確估計(jì)市場(chǎng)容量，并根據(jù)市場(chǎng)容量的變化制定相應(yīng)的生產(chǎn)和銷售策略。應(yīng)對(duì)措施：通過(guò)法律途徑保護(hù)本公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，加強(qiáng)新產(chǎn)品的科研開(kāi)發(fā)，開(kāi)拓新市場(chǎng)。確保公司占有的市場(chǎng)不會(huì)被同行業(yè)大量侵占。對(duì)不同地域不同層次不同性質(zhì)的市場(chǎng)進(jìn)行研究，并制定相關(guān)的開(kāi)發(fā)方案。(1)同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)：后果：同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)是公司在任何時(shí)期都必須面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，旅游資源的服務(wù)性消費(fèi)，同行業(yè)公司競(jìng)爭(zhēng)激烈，稍有運(yùn)營(yíng)上的失誤，公司就有可能失去大量的市場(chǎng)甚至喪失生存空間。具體部門負(fù)責(zé)人員及生產(chǎn)員工與服務(wù)員工必須強(qiáng)化自身的責(zé)任心，堅(jiān)決杜絕投機(jī)取巧，保證產(chǎn)品的高質(zhì)量生產(chǎn)。從而直接導(dǎo)致消費(fèi)者對(duì)公司產(chǎn)品產(chǎn)生極差的印象，致使公司失去消費(fèi)市場(chǎng)。并且定期指派人員前往全國(guó)先進(jìn)企業(yè)的車間，觀摩學(xué)習(xí)先進(jìn)的流水線以及流水線管理模式，并應(yīng)用到本公司的流水線管理與生產(chǎn)當(dāng)中。(4)流水線：后果：流水線的不合理安排導(dǎo)致員工效率低下、生產(chǎn)內(nèi)耗增大，這將會(huì)直接影響到公司的生產(chǎn)效率以及利潤(rùn)額。應(yīng)對(duì)措施：公司應(yīng)加強(qiáng)科技研發(fā)的投入并大力重視創(chuàng)新服務(wù)研發(fā)人員的聘用，并提供高薪高待遇，以保證公司新產(chǎn)品的研發(fā)效率，增加公司新服務(wù)的種類及數(shù)量。(3)研發(fā)：后果：研發(fā)效率低下導(dǎo)致公司產(chǎn)品的活度降低。應(yīng)對(duì)措施：設(shè)備的購(gòu)買與維護(hù)不可避免，公司應(yīng)當(dāng)配備專業(yè)采購(gòu)人員和能力過(guò)硬的高級(jí)技工來(lái)進(jìn)行購(gòu)買與維護(hù)，盡可能地減少購(gòu)買成本，延長(zhǎng)設(shè)備使用壽命。(2)設(shè)備：后果：大型設(shè)備購(gòu)買或者維護(hù)需要大量資金，如果稍有不慎將影響為公司帶來(lái)相當(dāng)大的資金內(nèi)耗，也會(huì)影響流水線的作業(yè)效率。應(yīng)對(duì)措施：公司的原料采購(gòu)部門必須嚴(yán)格保證進(jìn)貨途徑安全，而且要結(jié)合調(diào)度、營(yíng)銷等部門，穩(wěn)定各個(gè)進(jìn)貨渠道。(1)材料：后果：由于產(chǎn)品原材料緊缺或質(zhì)量問(wèn)題可能導(dǎo)致產(chǎn)品的生產(chǎn)成本增加以及產(chǎn)品質(zhì)量的下降，從而導(dǎo)致產(chǎn)品的銷售量下降。(5)市場(chǎng)因素：后果：旅游業(yè)市場(chǎng)活性相對(duì)較小，同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)較為激烈，特別是日照利用自身“藍(lán)天碧海金沙灘”的優(yōu)勢(shì)已經(jīng)打出“漁家樂(lè)”旅游的金字招牌，這些都會(huì)在市場(chǎng)環(huán)境層面影響度假中心規(guī)模的發(fā)展和產(chǎn)品的銷售，甚至可能導(dǎo)致度假中心的虧損與破產(chǎn)，市場(chǎng)因素可能對(duì)公司造成毀滅性的打擊。應(yīng)對(duì)措施：發(fā)生的概率較小，在當(dāng)前形勢(shì)下，國(guó)家鼓勵(lì)發(fā)展經(jīng)濟(jì)和投資創(chuàng)業(yè)，一般不會(huì)出現(xiàn)對(duì)企業(yè)發(fā)展的限制。應(yīng)對(duì)措施：密切注視并積極預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，及時(shí)采取相應(yīng)對(duì)策。(2)社會(huì)因素：后果：中國(guó)大眾對(duì)新鮮事物的接受能力普遍較差，中國(guó)人更傾向于低價(jià)低質(zhì)的消費(fèi)，導(dǎo)致高端文化消費(fèi)不被認(rèn)可，致使新型傘的群眾市場(chǎng)基礎(chǔ)差；應(yīng)對(duì)措施：打造好公司的品牌，盡可能地了解社會(huì)動(dòng)態(tài)和大眾心理，并針對(duì)此制定切實(shí)可行的戰(zhàn)略來(lái)增加公司及產(chǎn)品的社會(huì)認(rèn)可度。而突發(fā)的自然災(zāi)害會(huì)是災(zāi)害發(fā)生地的人群失去購(gòu)買產(chǎn)品的能力的動(dòng)力。風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)事件可能性嚴(yán)重性可預(yù)見(jiàn)性風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)環(huán)境自然2944社會(huì)2823經(jīng)濟(jì)3833政策1622市場(chǎng)5935生產(chǎn)材料2743設(shè)備4612研發(fā)2632流水線2722產(chǎn)品質(zhì)量3944市場(chǎng)同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)5825盜版4723市場(chǎng)容量5724宣傳3834經(jīng)營(yíng)公司品牌2824公司文化4824科技產(chǎn)權(quán)2924員工管理3623公司結(jié)構(gòu)3824供銷合作方3824法律糾紛2643財(cái)務(wù)融資籌資3623資金償還2623資金使用3532資金回收2522收益分配3522注：可能性有1至5遞增，嚴(yán)重性由1至10遞增，可預(yù)測(cè)性由1至5遞減，風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)由1至5遞增。在模式化的運(yùn)行過(guò)程中，易出現(xiàn)員工懈怠，缺乏激情的現(xiàn)象。經(jīng)營(yíng)管理制度化，公司產(chǎn)品日趨成熟。其次，隨著公司茶文化服務(wù)的不斷完善，將會(huì)導(dǎo)致空前的競(jìng)爭(zhēng)壓力，眾多競(jìng)爭(zhēng)者效仿現(xiàn)有的模式，逼迫我們不斷進(jìn)行新產(chǎn)品的研發(fā)工作，與此同時(shí)，要引進(jìn)更新更好的信息技術(shù)，開(kāi)拓新業(yè)務(wù)。首先，公司進(jìn)入第二階段后，運(yùn)營(yíng)方式已經(jīng)形成模式，然而市場(chǎng)狀況已經(jīng)出現(xiàn)較多變化，決策者可能不能夠及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)方式，與時(shí)俱進(jìn)。首先，沒(méi)有穩(wěn)定的客戶群；其次，公司產(chǎn)品沒(méi)有經(jīng)過(guò)市場(chǎng)驗(yàn)證，存在較多漏洞，急需完善；再次，現(xiàn)金流緊張，面對(duì)營(yíng)業(yè)之初很有可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)負(fù)增長(zhǎng)，資金回籠速度較慢，公司的資金運(yùn)轉(zhuǎn)很有可能出現(xiàn)問(wèn)題。(6)其他風(fēng)險(xiǎn)其他目前難記預(yù)計(jì)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。銷售合作方風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在不能及時(shí)進(jìn)購(gòu)產(chǎn)品導(dǎo)致產(chǎn)品積壓、銷售渠道不暢通、銷售渠道不穩(wěn)定、違規(guī)銷售以及違約退出；⑥法律糾紛：合作方不履行合同以及消費(fèi)者投訴等潛在的法律糾紛。(4)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)①公司品牌：公司在短期內(nèi)難以確定自身的品牌戰(zhàn)略，樹(shù)立品牌的時(shí)間較長(zhǎng)，樹(shù)立品牌效果不明顯或者在樹(shù)立品牌時(shí)錯(cuò)誤選擇了品牌方向；②公司文化：公司內(nèi)部沒(méi)有形成良好的文化，可能影響到公司人員的團(tuán)結(jié)與協(xié)作。大量的類似型服務(wù)會(huì)充斥旅游消費(fèi)市場(chǎng)；③市場(chǎng)容量：對(duì)市場(chǎng)承載能力的調(diào)查所采用的方法不合適，沒(méi)有準(zhǔn)確掌握市場(chǎng)所能承載的合適限度，使其超過(guò)了市場(chǎng)所需求的最大限度而增加公司的產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；④宣傳：宣傳手段使用不當(dāng)，宣傳途徑選擇不當(dāng)，沒(méi)有對(duì)潛在消費(fèi)者的心理進(jìn)行很好的評(píng)估。設(shè)備使用所導(dǎo)致的損耗以及損壞，影響流水線的效率；③研發(fā)：作為一個(gè)提托茶文化的服務(wù)性公司，公司的產(chǎn)品研發(fā)的空間較小，研發(fā)技術(shù)含量不算很高，難以尋找對(duì)口的研發(fā)人員等；④流水線：服務(wù)的系統(tǒng)性的弱化，娛樂(lè)安排不合理以及員工工作效率的下降，將影響公司產(chǎn)品的生產(chǎn)；⑤產(chǎn)品質(zhì)量：由于茶葉原材料的不合適，企業(yè)人群的管理不當(dāng)?shù)葧?huì)造成企業(yè)內(nèi)部凝聚力不足，以至于對(duì)生產(chǎn)的懈怠，導(dǎo)致公司服務(wù)的質(zhì)量的下降。(2)生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)①材料：一是材料的供貨緊缺或價(jià)格昂貴導(dǎo)致需求減少以及成本增高，二是服務(wù)的質(zhì)量或者后期運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的其他問(wèn)題會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)的危機(jī)；②設(shè)備：大型的設(shè)備由于價(jià)格昂貴以及維護(hù)費(fèi)用昂貴。本公司旅游服務(wù)體驗(yàn)傳統(tǒng)茶藝養(yǎng)生茶浴保健按摩自助采摘觀賞各式茶具悠然品茗 第七章 風(fēng)險(xiǎn)分析(1)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)①自然因素：極端天氣的出現(xiàn)會(huì)影響人們的出行，造成消費(fèi)人群減少。商品價(jià)格：茶香滿藝體驗(yàn)館免費(fèi)向游客開(kāi)放，采茶東籬體驗(yàn)館與歸園田居體驗(yàn)館價(jià)格定位如下：采茶東籬體驗(yàn)館價(jià)格定位水果自助采摘價(jià)格定位旺季（4月——10月）：自助采摘20元/位淡季（11月——次年3月）：自助采摘30元/位茶葉自助采摘，按低于市場(chǎng)價(jià)的20%外帶（若如需要炒茶服務(wù)，則額外收費(fèi)）。初期為了打開(kāi)市場(chǎng)，我們可以采取打折，優(yōu)惠券，團(tuán)體票價(jià)，紀(jì)念品贈(zèng)送等方式進(jìn)行宣傳，另外我們可以通過(guò)對(duì)員工的再教育提高我公司員工的服務(wù)水平，以服務(wù)取勝。 我公司根據(jù)顧客消費(fèi)水平，市場(chǎng)互動(dòng)等因素，采取綜合定價(jià)方式，實(shí)行有層次、有變動(dòng)的靈活定價(jià)。本公司代理商直接受理點(diǎn)各旅行社旅行公司負(fù)責(zé)宣傳設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)門票預(yù)訂與銷售負(fù)責(zé)顧客安排自辦旅行社網(wǎng)絡(luò)售訂票點(diǎn)流動(dòng)顧客接待 代理商的選擇與管理是關(guān)乎我們公司服務(wù)與成功是否成功的關(guān)鍵，關(guān)乎我公司利潤(rùn)的獲取。 公司推出的產(chǎn)品與服務(wù)只有通過(guò)營(yíng)銷渠道，才能在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間、地點(diǎn)，以適當(dāng)?shù)膬r(jià)格供給消費(fèi)者，從而實(shí)現(xiàn)在企業(yè)目標(biāo)當(dāng)中。(3)網(wǎng)絡(luò)如今，網(wǎng)絡(luò)的影響力越來(lái)越大并超出人們可想像的范圍素有“網(wǎng)羅天下之稱”。(2)報(bào)紙與雜志報(bào)紙與雜志，具有一定的可信度，可傳閱性強(qiáng)。廣告的插播應(yīng)盡可能的選擇每天黃金時(shí)段，廣告播放也要盡可能選擇收視率較高的省市級(jí)電視臺(tái)。廣告設(shè)計(jì)要短小精良，獨(dú)具創(chuàng)意?！獢U(kuò)大式占據(jù)市場(chǎng)公司成功站穩(wěn)腳跟，有了穩(wěn)定資金的支持后，我們還將逐步擴(kuò)大宣傳力度和范圍，努力讓我們的旅游項(xiàng)目深入人心。另外，可以邀請(qǐng)一些名人名士、政府官員等免費(fèi)旅游，借助他們的影響力進(jìn)行宣傳。這既可以讓公眾切身感受到我們的旅游特色，又能樹(shù)立我們公司良好的形象，并且可以節(jié)約廣告費(fèi)，這不失為一種良策。對(duì)于戶外廣告，我們主要采取張貼宣傳畫、發(fā)傳單、豎宣傳牌等形式。(1)戶外廣告 由于初期希望顧客能迅速了解并接受本公司服務(wù)，所以本公司把戶外廣告作為重要的宣傳手段之一。消費(fèi)心理以及興趣愛(ài)好的不同，我們的旅游服務(wù)會(huì)劃分不同的類型，堅(jiān)持以中上等收入群體為主，兼顧各個(gè)收入顧客消費(fèi)能力的原則；走共性旅游與個(gè)性旅游想結(jié)合的路線，兼顧不同群體的興趣愛(ài)好。當(dāng)然，針對(duì)不同地區(qū)的市場(chǎng)，我們的旅游服務(wù)模式會(huì)有針對(duì)性的差異。我國(guó)的地理環(huán)境差異明顯，不同地區(qū)的文化各具特色，我們緊抓日照獨(dú)特的茶文化特色，并將其與我省傳統(tǒng)文化相結(jié)合。我公司綜合考慮地理細(xì)節(jié)和消費(fèi)水平細(xì)節(jié)原則，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行綜合定位。我們會(huì)根據(jù)游客不同的需要設(shè)立不同的旅游服務(wù)。我們的旅游服務(wù)綜合了各種旅游業(yè)的優(yōu)點(diǎn)，并加入自己的特色，是一種新型的綜合特色服務(wù)。我們正是抓住大眾的這一消費(fèi)心理，打造回歸田園的旅游服務(wù)。當(dāng)前，由于社會(huì)壓力加大，人們開(kāi)始從自然中尋找釋放壓力的途徑。在北方種茶本即為新奇之事，我們正是利用這種新奇性來(lái)創(chuàng)造我公司獨(dú)特的旅游服務(wù)，形成自己的特色優(yōu)勢(shì)。 我公司的旅游服務(wù)是建立在創(chuàng)新思維和創(chuàng)新模式基礎(chǔ)之上的，并結(jié)合了目前旅游消費(fèi)者的興趣愛(ài)好取向和消費(fèi)心理，因此，我公司的旅游服務(wù)具有很多的優(yōu)勢(shì)。日照的旅游業(yè)，在這一塊存在市場(chǎng)空白點(diǎn)。借此優(yōu)勢(shì)，日照引進(jìn)進(jìn)行“南茶北引”，成為了北方最具特色、最成功的茶種植基地，并孕育了獨(dú)特的茶文化。市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)是一個(gè)隨著社會(huì)大環(huán)境的改變而呈現(xiàn)出的一個(gè)動(dòng)態(tài)過(guò)程，影響企業(yè)前途命運(yùn)的因素有很多，諸如：社