財(cái)務(wù)管理第三章ppt課件(參考版)
2025-01-13 03:41本頁(yè)面
【正文】 解：放棄現(xiàn)金折扣的資金成本 = 2% 12% ? 360 40 10 ? 100% = % 祝宏武制作 38 例： A企業(yè)每年向 B公司購(gòu)入 100萬(wàn)元 商品， B公司商業(yè)信用信用條件為 3/20， n/60,計(jì)算 （ 1）放棄現(xiàn)金折扣在 60天內(nèi)付款的 資金成本？ （ 2）放棄現(xiàn)金折扣展期至 100天的 資金成本？ 祝宏武制作 39 作業(yè)： W公司每年向 B公司購(gòu)入200萬(wàn)元商品， B公司提供的信用條件是“ 2/30， n/60” ，計(jì)算該企業(yè)放棄現(xiàn)金折扣的資金成本？如果此時(shí)銀行同期借款利率是 8%為該公司做出正確決策。 祝宏武制作 31 作業(yè)： 預(yù)計(jì) 3年后需要現(xiàn)金 10000元，年利率 7%， 按復(fù)利計(jì)算現(xiàn)在應(yīng)存入銀行多少現(xiàn)金？ 計(jì)劃在今后的 4年中，每年末從銀行提取現(xiàn)金 2022元，在年復(fù)利 8%的條件下，現(xiàn)在應(yīng)向銀行存入多少現(xiàn)金？ 興國(guó)科技開(kāi)發(fā)公司向銀行貸款 40000元。 祝宏武制作 29 （ 2）當(dāng)市場(chǎng)利率為 10%時(shí) 發(fā)行價(jià)格 =100 *(P/A,10%,10) +1000 *(P/F,10%,10) =100 * + 1000 * =1000(元） 發(fā)行價(jià)等于面值，面值發(fā)行。假設(shè)有貨幣時(shí)間價(jià)值 分別計(jì)算當(dāng)銀行存款復(fù)利為 8%、 10%、 12%時(shí)的每張發(fā)行價(jià)格。 （一）資金習(xí)性預(yù)測(cè)法 資金習(xí)性 ： 資金變動(dòng)同產(chǎn)銷(xiāo)量之間的關(guān)系 資金分為 不變資金 變動(dòng)資金 半變動(dòng)資金 一般不受產(chǎn)銷(xiāo)量變動(dòng)的影響 .總量 a 隨產(chǎn)銷(xiāo)量變動(dòng)同比例變動(dòng) .單量 b 受產(chǎn)銷(xiāo)量變動(dòng)但不成比例 不變資金 變動(dòng)資金 三、資金需要量測(cè)定的其他方法 資金需要量模型 資金需要量 =不變資金 + 變動(dòng)資金 =不變資金 + 單位變動(dòng)資金 *產(chǎn)銷(xiāo)量 = a + b x * ? y = a + b * x 高低點(diǎn)法計(jì)算資金需要量 原理：資金需要量數(shù)學(xué)模型 y高 = a + b * x高 （ 1
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