財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn)記賬憑證答案(1)(參考版)
2025-01-11 19:10本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模擬實(shí)訓(xùn) ? 借：庫(kù)存現(xiàn)金 10000 ? 貸：銀行存款 10000 ? 借：應(yīng)付職工薪酬 —職工福利費(fèi) 120 ? 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 120 ? 借：基本生產(chǎn)成本 ? —加工車間 ? —電動(dòng)機(jī) Ⅰ (直接材料 ) 36000 ? —電動(dòng)機(jī) Ⅱ (直接材料 ) 165000 ? 貸：自制半成品 ? —電動(dòng)機(jī) Ⅰ 毛坯件 36000 ? —電動(dòng)機(jī) Ⅱ 毛坯件 165000 ? 借：固定資產(chǎn) —生產(chǎn)用 26500 ? 貸：在建工程 —沖床 26500 ? 借：其他貨幣資金 ——銀行本票存款 25000 ? 貸：銀行存款 25000 ? 借：制造費(fèi)用 —機(jī)修車間（其他費(fèi)用） 2550 ? 貸：銀行存款 2550 ? 借：材料采購(gòu) —生鐵 ? 應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） ? 貸：其他貨幣資金 —銀行本票存款 ? 借：原材料 ? —原料及主要材料 —生鐵 20250 ? 貸：材料采購(gòu) —生鐵 ? 材料成本差異 —原材料 ? 借：銀行存款 250000 ? 貸：應(yīng)收賬款 —白渠水電站 250000 ? 借：銀行存款 ? 貸：其他貨幣資金 —銀行本票存款 ? 借：固定資產(chǎn)清理 5000 ? 累計(jì)折舊 95000 ? 貸：固定資產(chǎn) —生產(chǎn)用 100000 ? 借：固定資產(chǎn)清理 3000 ? 貸：銀行存款 3000 ? 借：銀行存款 4000 ? 貸：固定資產(chǎn)清理 4000 ? 借：營(yíng)業(yè)外支出 — 非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 4000 ? 貸：固定資產(chǎn)清理 4000 ? 借：應(yīng)付職工薪酬 —職工教育經(jīng)費(fèi) 350 ? 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 350 ? 借：銀行存款 5850000 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —電動(dòng)機(jī) Ⅱ 5000000 ? 應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 850000 ? ? 借：制造費(fèi)用 —鑄造車間（材料） 6580 ? 貸：原材料 — 燃料 —煤 6400 ? —柴油 180 ? ? 借：其他應(yīng)收款 —趙穎 2022 ? 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 2022 ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi) —未交增值稅 220220 ? 貸：銀行存款 220220 ? ? 借：應(yīng)交稅費(fèi) —城市維護(hù)建設(shè)稅 15400 ? —教育費(fèi)附加 6600 ? 貸：銀行存款 22022 ? ? 借：管理費(fèi)用 —養(yǎng)路費(fèi) 2030 ? 貸：銀行存款 2030 ? ? 借：應(yīng)付職工薪酬 —職工福利費(fèi) 300 ? 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 300 ? ? 借：銀行存款 202200 ? 貸：短期借款 —江漢支行流動(dòng)資金借款 202200 ? ? 借：應(yīng)收賬款 ? —華興水利電力公司 10822500 ? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 —電動(dòng)機(jī) Ⅰ 8250000 ? —電動(dòng)機(jī) Ⅱ 1000000 ? 應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 1572500 ? ? 借：材料采購(gòu) —生鐵 28200 ? 應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 4760 ? 貸：應(yīng)付票據(jù) —華生金屬公司 32960 ? 借：原材料 ? —原料及主要材料 —生鐵 27000 ? 材料成本差異 —原材料 1200 ? 貸：材料采購(gòu) —生鐵 28200 ? 借：管理費(fèi)用 —差旅費(fèi) 1947 ? 庫(kù)存現(xiàn)金 53 ? 貸：其他應(yīng)收款 —趙穎 2022 ? ? 借：制造費(fèi)用 —鑄造車間（材料） 13500 ? 貸：原材料 ? — 原料及主要材料 —生鐵 13500 ? 借：應(yīng)付票據(jù) —東江有色金屬公司 300000 ? 貸：銀行存款 300000 ? 借：交易性金融資產(chǎn) —成本 175000 ? 投資收益 1510 ? 貸：銀行存款 176510 ? 借：管理費(fèi)用 —辦公費(fèi) 3000 ? 應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 510 ? 貸：銀行存款 3510 ? 借：基本生產(chǎn)成本 ? —加工車間 ? —電動(dòng)機(jī) Ⅰ (直接材料 ) 12022 ? —電動(dòng)機(jī) Ⅱ (直接材料 ) 11000 ? 貸：自制半成品 ? —電動(dòng)機(jī) Ⅰ 毛坯件 12022 ? —電動(dòng)機(jī) Ⅱ 毛坯件 11000 ? 借：制造費(fèi)用 —裝配車間（材料） 127000 ? 貸：原材料 —外購(gòu)件 —電器元件 93000 ? —葉輪 28000 ? —主軸 6000 ? 借：管理費(fèi)用 —印花稅 1880 ? 貸：銀行存款 1880 ? 借：銀行存款 10822500 ? 貸：應(yīng)收賬款 —華興水利公司 10822500 ? 借：材料采購(gòu) —鋼板 25100 ? 應(yīng)交稅費(fèi) —應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 4267 ?
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