財(cái)務(wù)總部總流程final(參考版)
2025-01-11 18:53本頁面
【正文】 國泰君安證券財(cái)務(wù)總部 現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程 2022年 4月 國泰君安證券財(cái)務(wù)總部 現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程 會(huì)計(jì)核算組 2022年 4月 會(huì)計(jì)人員接 收核算單據(jù) 會(huì)計(jì)人員制 作會(huì)計(jì)憑證 登帳 復(fù)核員復(fù)核 月末對(duì)帳 帳簿數(shù)據(jù)庫 帳簿及憑證 月末計(jì)提各項(xiàng) 稅費(fèi)支出，攤銷 各項(xiàng)費(fèi)用 月末對(duì)帳 是否調(diào)整？ 帳務(wù)調(diào)整流程 編制會(huì)計(jì)報(bào)表 上報(bào)各主管單 位會(huì)計(jì)報(bào)表 是 否 公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生 的各種核算單據(jù) 國泰君安財(cái)務(wù)總部 會(huì)計(jì)核算流程 財(cái)務(wù)總部 會(huì)計(jì)核算組 國泰君安財(cái)務(wù)總部 預(yù)借款管理流程 借款流程 交部門總經(jīng)理審批 提出借款申請(qǐng) ,填寫借款單 拒絕借款 作預(yù)借款發(fā)票錄入 領(lǐng)款人簽名 財(cái)務(wù)總部借款審批人審批 現(xiàn)金借 款登記 簿 結(jié)束 同意否 ? 同意否 ? 現(xiàn)金核算 員審批有無 欠款 ? 借款發(fā)票審批 ,創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目 出納根據(jù)審批后借款發(fā)票付款 ,創(chuàng)建會(huì)計(jì)科目 出納付款 否 是 有 無 借支差旅費(fèi) ? 是 否 借支境外差 旅費(fèi) ? 是 分管副總裁審批 2萬以下 否 5萬以上 總裁審批 是 否 是 費(fèi)用及備用金 借款審批流程 是 否 借款申請(qǐng)單 各部門 總裁、分管副總裁 財(cái)務(wù)總部 分管副總裁審批 國泰君安財(cái)務(wù)總部 預(yù)借款管理流程 催款流程 編制借款明細(xì)表 預(yù)借款明細(xì)表 借款帳齡分析 確定催款明單 催款 多次催款 未還？ 編制從工資中 扣還借款名單 從工資中扣款 已扣借款工資表 作出帳務(wù)處理， 核銷借款 員工還款 向人力資源部 遞交扣款名單 是 否 財(cái)務(wù)總部 人力資源部 國泰君安財(cái)務(wù)總部 帳務(wù)調(diào)整流程 財(cái)務(wù)總部會(huì)計(jì)核算流程 月末對(duì)帳發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤 業(yè)務(wù)人員對(duì)相 應(yīng)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)整 會(huì)計(jì)錄入 錯(cuò)誤 ? 業(yè)務(wù)操作失誤 引起帳實(shí)不符 ? 將原始單據(jù)移交原 業(yè)務(wù)執(zhí)行人員核實(shí) 調(diào)整后產(chǎn)生的會(huì)計(jì) 核算單據(jù)及調(diào)整說明 重大帳務(wù)調(diào)整 ? 否 否 將帳務(wù)移交會(huì) 計(jì)核算負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)核算負(fù)責(zé)人 提出調(diào)整意見 會(huì)計(jì)錄入員 作調(diào)整憑證 否 該部主管同 意審批否 ? 否 是 是 是 是 各部門 財(cái)務(wù)總部 會(huì)計(jì)核算 結(jié)束 對(duì)公司歷年發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行全面調(diào)研 修訂完善費(fèi)用控制制度 對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)動(dòng)全過程調(diào)研 制訂系統(tǒng)的 ,嚴(yán)格可 行的費(fèi)用控制制度 根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展變 化 ,不斷修訂完善各項(xiàng) 費(fèi)用控制制度 . 費(fèi)用控制制度的公告實(shí)施 各部門貫徹實(shí)施費(fèi)用控制制度情況的檢查 新費(fèi)用控制制度學(xué)習(xí)討論 收集費(fèi)用控制制度執(zhí)行中的反饋意見 費(fèi)用支出符合制度 ? 對(duì)審批人進(jìn)行通報(bào)直至取消審批資格 新費(fèi)用控制制 度的反饋意見 新費(fèi)用控制制
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