【正文】 xx 股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX 股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 凡凡 不不 符符 合合 上上 述述 現(xiàn)現(xiàn) 金金 支支 付付 范范 圍圍 的的 支支 出出 ， 均均 通通 過過 銀銀 行行 辦辦 理理 結(jié)結(jié) 算算 。 xx股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 收收 取取 的的 現(xiàn)現(xiàn) 金金 當(dāng)當(dāng) 天天 由由 出出 納納 解解 交交 銀銀 行行 。 記記 悵悵 會會 計(jì)計(jì) 電電 算算 系系 統(tǒng)統(tǒng) 在在 憑憑 證證 稽稽 核核 后后 自自 動動 記記 賬賬 核核 對對 主主 管管 會會 計(jì)計(jì) （（ 1）） 總總 賬賬 與與 現(xiàn)現(xiàn) 金金 、 銀銀 行行 存存 款款 賬賬 核核 對對 ；； （（ 2）） 總總 賬賬 與與 明明 細(xì)細(xì) 賬賬 相相 對對 ；； （（ 3）） 編編 制制 銀銀 行行 存存 款款 調(diào)調(diào) 節(jié)節(jié) 表表 ， 對對 未未 達(dá)達(dá) 賬賬 核核 實(shí)實(shí) ， 并并 督督 促促 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 10 天天 內(nèi)內(nèi) 處處理理 完完 畢畢 ；； （（ 4）） 與與 銀銀 行行 定定 期期 核核 對對 余余 額額 和和 發(fā)發(fā) 生生 額額 ；； （（ 5）） 每每 月月 不不 定定 期期 對對 現(xiàn)現(xiàn) 金金 抽抽 點(diǎn)點(diǎn) 兩兩 次次 。 （（ 4）） 審審 核核 收收 款款 方方 式式 是是 否否 合合 適適 ；； （（ 5）） 審審 核核 折折 扣扣 審審 批批 者者 是是 否否 超超 過過 其其 權(quán)權(quán) 限限 。 收收 款款 出出 納納 （（ 1）） 接接 受受 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 承承 辦辦 人人 移移 交交 的的 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) ；； （（ 2）） 對對 受受 理理 的的 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 難難 辨辨 其其 真真 偽偽 時(shí)時(shí) ， 及及 時(shí)時(shí) 送送 交交 銀銀 行行 鑒鑒 別別 ；； （（ 3）） 登登 記記 結(jié)結(jié) 算算 登登 記記 簿簿 ， 妥妥 善善 保保 管管 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) ；； （（ 4）） 辦辦 理理 銀銀 行行 票票 據(jù)據(jù) 結(jié)結(jié) 算算 或或 貼貼 現(xiàn)現(xiàn) 手手 續(xù)續(xù) ；； （（ 5）） 驗(yàn)驗(yàn) 證證 收收 取取 現(xiàn)現(xiàn) 金金 并并 送送 交交 銀銀 行行 ；； （（ 6）） 將將 收收 款款 通通 知知 單單 送送 交交 制制 單單 員員 ， 告告 知知 相相 關(guān)關(guān) 部部 門門 ；； （（ 7）） 編編 制制 收收 款款 周周 報(bào)報(bào) 表表 ， 分分 送送 相相 關(guān)關(guān) 部部 門門 ；； （（ 8）） 收收 款款 后后 在在 收收 款款 憑憑 證證 及及 附附 件件 上上 蓋蓋 上上 ““ 收收 訖訖 ”” 章章 。 辦辦 理理 收收 款款前前 手手 續(xù)續(xù) 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 承承 辦辦 人人 （（ 1）） 催催 收收 應(yīng)應(yīng) 收收 款款 項(xiàng)項(xiàng) ；； （（ 2）） 通通 知知 交交 款款 人人 付付 款款 ：： ①① 告告 知知 交交 款款 人人 到到 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 交交 款款 ；； ②② 受受 理理 結(jié)結(jié) 算算 票票 據(jù)據(jù) 或或 告告 知知 交交 款款 人人 到到 銀銀 行行 進(jìn)進(jìn) 賬賬 ；； ③③ 辨辨 別別 真真 假假 。 2．． 7收收 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 及及 控控 制制 要要 求求 xx股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX 股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝 比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 2．． 7．． 1收收 款款 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 ：： xx股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○ 五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 承承 辦辦 部部 門門 開開 票票 員員 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 出出 納納 制制 單單 稽稽 核核 員員 記記 賬賬 2．． 7．． 2業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程 控控 制制 要要 求求 ：： xx 股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX 股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊 蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)辦理 辦理收款前手續(xù) 開票 收款 日記賬 備查案 總 賬 明細(xì)賬 制單 制單 記 賬 稽核 核對 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 操操 作作 操操 作作 人人 控控 制制 要要 求求 經(jīng)經(jīng) 濟(jì)濟(jì) 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù)辦辦 理理 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 承承 辦辦 人人 （（ 1）） 按按 公公 司司 的的 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 操操 作作 規(guī)規(guī) 程程 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 進(jìn)進(jìn) 行行 商商 洽洽 、 簽簽 訂訂 合合 同同 等等 ；； （（ 2）） 按按 公公 司司 授授 權(quán)權(quán) ， 由由 被被 授授 權(quán)權(quán) 人人 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 交交 易易 價(jià)價(jià) 格格 、 折折 扣扣 方方 式式 及及 比比 例例等等 ；； （（ 3）） 與與 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 商商 定定 或或 根根 據(jù)據(jù) 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 規(guī)規(guī) 定定 確確 定定 結(jié)結(jié) 算算 方方 式式 和和 付付 款款期期 ；； （（ 4）） 開開 具具 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 憑憑 單單 如如 發(fā)發(fā) 貨貨 單單 等等 并并 送送 交交 發(fā)發(fā) 票票 員員 開開 票票 。 ③③ 付付 款款 單單 位位 是是 否否 與與 發(fā)發(fā) 票票 一一 致致 ；； （（ 2）） 出出 納納 不不 能能 保保 管管 所所 有有 預(yù)預(yù) 留留 銀銀 行行 印印 鑒鑒 ；； （（ 3）） 現(xiàn)現(xiàn) 金金 支支 付付 有有 另另 人人 復(fù)復(fù) 點(diǎn)點(diǎn) 或或 至至 少少 復(fù)復(fù) 點(diǎn)點(diǎn) 兩兩 次次 ；； 開開 出出 的的 銀銀 行行 票票 據(jù)據(jù) 有有 另另 人人 復(fù)復(fù) 核核 ；； （（ 4）） 非非 出出 納納 人人 員員 不不 得得 接接 觸觸 庫庫 存存 現(xiàn)現(xiàn) 金金 和和 空空 白白 票票 據(jù)據(jù) ；； （（ 5）） 付付 款款 后后 在在 付付 款款 憑憑 證證 及及 附附 件件 上上 蓋蓋 上上 ““ 付付 訖訖 ”” 章章 。 稽稽 核核 員員 （（ 1）） 復(fù)復(fù) 核核 制制 單單 員員 的的 賬賬 務(wù)務(wù) 處處 理理 是是 否否 正正 確確 ；； （（ 2）） 對對 制制 單單 員員 復(fù)復(fù) 核核 的的 內(nèi)內(nèi) 容容 再再 復(fù)復(fù) 核核 ；； （（ 3）） 付付 款款 單單 位位 是是 否否 與與 發(fā)發(fā) 票票 一一 致致 ；； （（ 4）） 復(fù)復(fù) 核核 后后 直直 接接 交交 出出 納納 辦辦 理理 支支 付付 。 1000 元元 以以 上上 的的 單單 位位 付付 款款 應(yīng)應(yīng) 采采 用用 銀銀 行行 結(jié)結(jié) 算算 方方 式式 支支付付 ；； （（ 6）） 收收 款款 單單 位位 是是 否否 妥妥 當(dāng)當(dāng) 。 核核 決決 人人 （（ 1）） 在在 自自 已已 核核 決決 權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) 進(jìn)進(jìn) 行行 審審 批批 ；； （（ 2）） 對對 超超 過過 核核 決決 權(quán)權(quán) 限限 范范 圍圍 的的 付付 款款 事事 項(xiàng)項(xiàng) 審審 核核 后后 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 上上 一一 級級 核核 決決 人人 審審 批批 ；； （（ 3）） 對對 有有 涂涂 改改 現(xiàn)現(xiàn) 象象 的的 發(fā)發(fā) 票票 一一 律律 不不 審審 批批 ；； （（ 4）） 對對 不不 符符 合合 規(guī)規(guī) 定定 的的 付付 款款 拒拒 絕絕 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 。 需需 經(jīng)經(jīng) 股股 東東 大大 會會 、 董董 事事 會會 批批 準(zhǔn)準(zhǔn)的的 事事 項(xiàng)項(xiàng) ， 必必 須須 附附 有有 股股 東東 大大 會會 決決 議議 、 董董 事事 會會 決決 議議 ；； （（ 3）） 由由 經(jīng)經(jīng) 管管 部部 門門 的的 經(jīng)經(jīng) 管管 人人 員員 辦辦 理理 申申 請請 ；； （（ 4）） 3000 元元 以以 上上 現(xiàn)現(xiàn) 金金 支支 付付 提提 前前 一一 天天 通通 知知 財(cái)財(cái) 務(wù)務(wù) 部部 門門 。 xx股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股 份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 …………………………………………… （16） 對外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 2．． 5．． 3批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 和和 越越 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 處處 理理 xx股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 ………………… ………………………… （16） 對外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 （（ 1）） 審審 批批 人人 根根 據(jù)據(jù) 貨貨 幣幣 資資 金金 授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 制制 度度 的的 規(guī)規(guī) 定定 ， 在在 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi)進(jìn)進(jìn) 行行 審審 批批 ， 不不 得得 超超 越越 審審 批批 權(quán)權(quán) 限限 ；； xx股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對外投資 …………………… ………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 （（ 2）） 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 在在 職職 責(zé)責(zé) 范范 圍圍 內(nèi)內(nèi) ， 按按 照照 審審 批批 人人 的的 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) 意意 見見 辦辦 理理 貨貨 幣幣 資資金金 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ；； xx股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛 山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 （（ 3）） 對對 于于 審審 批批 人人 超超 越越 授授 權(quán)權(quán) 范范 圍圍 審審 批批 的的 貨貨 幣幣 資資 金金 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) ， 經(jīng)經(jīng) 辦辦 人人 有有權(quán)權(quán) 拒拒 絕絕 并并 應(yīng)應(yīng) 拒拒 絕絕 辦辦 理理 ， 并并 及及 時(shí)時(shí) 向向 審審 批批 人人 的的 上上 級級 授授 權(quán)權(quán) 部部 門門 報(bào)報(bào) 告告 。 xx 股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX 股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （2） 存貨 …………………………………………… （ 16） 對外投資 ……………………………………… （43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎 撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻 2．． 5授授 權(quán)權(quán) 批批 準(zhǔn)準(zhǔn) xx股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度（ doc格式） XX股份公司會計(jì)內(nèi)部控制制度二 ○○五年一月目 錄 貨幣資產(chǎn) ……………………………………… （ 2） 存貨 …………………………………………… （16） 對外投資 ……………………………………… （ 43） 捧毅炸厲健角勸蘋撬泊蘋袋恃翼互牢弄掏茹盟析崗隕雙嘛山拿癰硝比崗燃丘有陋屬仲邏殘捕戌舅揩織桿隋失鞏圾哎撇柿瘋謹(jǐn)遠(yuǎn)坊蓄峭拱游渝箕勵(lì)鉻