國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)課件第八章(參考版)
2025-01-08 23:26本頁(yè)面
【正文】 包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)流程圖 出口商 進(jìn)口商 出口方銀行 進(jìn)口方銀行 2 延期付款貿(mào)易合同 6 發(fā)貨 5 通知信用證 7 包買(mǎi)票據(jù)協(xié)議 8 交單議付 11 退回承兌票據(jù) 12 提交單據(jù) 9 請(qǐng)求承兌 10 承兌匯票 4 開(kāi)征 3 申請(qǐng)開(kāi)證 14 到期償付 15 付款 1 包買(mǎi)票據(jù)咨詢(xún) 13 付款 。 2，出口商 3，進(jìn)口商 4，擔(dān)保人雖然不是包買(mǎi)票據(jù)中的直接當(dāng)事人，但他提供的擔(dān)保對(duì)包買(mǎi)業(yè)務(wù)有著至關(guān)重要的影響。 國(guó)際保理 雙保理業(yè)務(wù)流程圖 出口商 進(jìn)口商 出口保理商 進(jìn)口保理商 8 發(fā)貨寄交單據(jù) 1 合同雙保理結(jié)算 3 委托協(xié)議 6 確定信用額度 4 需確定信用額度的進(jìn)口商 11 提供應(yīng)收帳款清單 13 付清款項(xiàng) 9 提供發(fā)票副本 10 發(fā)票金額融資 7 確定信用額度 2 保理代收協(xié)議 14 結(jié)算款項(xiàng) 12 到期付款 5 資信調(diào)查 ? 又稱(chēng)福費(fèi)庭 (forfeiting)，是一種特殊的中長(zhǎng)期票據(jù)融資方式，即包買(mǎi)商從本國(guó)出口商那里無(wú)追索地買(mǎi)斷經(jīng)過(guò)國(guó)外進(jìn)口商銀行承兌或擔(dān)保的中長(zhǎng)期匯票、本票或其他應(yīng)收帳款債權(quán)憑證的金融交易。 單保理機(jī)制 (singlefactor system)，是指只有一個(gè)出口保理商或進(jìn)口保理商為出口供貨商提供保付代理服務(wù)的機(jī)制。對(duì)保理業(yè)務(wù)出現(xiàn)的呆、壞帳等一般以從下一批預(yù)付款中扣除的方式進(jìn)行追索。 國(guó)際保理 保理業(yè)務(wù)的基本類(lèi)型 ： 1，根據(jù)保理內(nèi)容可分為公開(kāi)和隱蔽兩類(lèi)保理 公開(kāi)保理 (disclosed factoring)，是一種將債權(quán)轉(zhuǎn)讓公開(kāi)告知購(gòu)貨方的保理方式。 2，出口供貨商 (export supplier)，即保理業(yè)務(wù)的委托人，是向保理商申請(qǐng)出口賒銷(xiāo)帳款保付代理的供貨商，被保理帳款的原債權(quán)人。 基本當(dāng)事人： 1，保理商 (factor)，即保理業(yè)務(wù)的被委托人，是直接或間接地為出口供貨商提供國(guó)際保付代理服務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。在以托收、賒賬等方式結(jié)算的情況，保理商向出口商提供的一項(xiàng)包括買(mǎi)方資信調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、催收應(yīng)收帳款、信用管理及融資等綜合性財(cái)務(wù)服務(wù)。 3，支付的利息費(fèi)用不同。 分期付款與延期付款的主要區(qū)別 ： 1，交易的性質(zhì)不同。其余貨款根據(jù)合同規(guī)定的進(jìn)度或時(shí)間分期支付，但最后一筆貨款要待質(zhì)量保證期滿(mǎn)時(shí)付清。 支付方式的結(jié)合使用 ? 匯付、托收、信用證三者的結(jié)合 在大型成套設(shè)備貿(mào)易中如采用分期或延期付款時(shí)，就可以運(yùn)用匯付、托收和信用證三者相結(jié)合的方式。號(hào)合同拒付說(shuō)明書(shū)支款。”銀行保函應(yīng)規(guī)定：“如 與此相對(duì)應(yīng)，在合同的結(jié)算條款中應(yīng)規(guī)定：“即期付款交單付款，并以賣(mài)方為受益人的總金額為 ? 托收與備用信用證或銀行保函結(jié)合 這主要用于回避托收可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。天將不可撤銷(xiāo)信用證送達(dá)賣(mài)方，規(guī)定貨款的 20%憑光票即期支付；其余 80%以即期付款交單方式托收。實(shí)踐中，信用證應(yīng)明確“在全部付清發(fā)票金額后交單”的條款。 ? 信用證與托收 這有利于減少開(kāi)證申請(qǐng)人墊付的押金。 ? 匯付、托收和信用證支付方式的比較 ? 選擇支付方式時(shí)需要考慮的因素 ? 支付方式的結(jié)合使用 、托收和信用證支付方式的比較 對(duì)何方有利 何方資金負(fù)擔(dān)重 融資手段 費(fèi)用 手續(xù) 風(fēng)險(xiǎn) 匯付 預(yù)付貨款 賣(mài)方 買(mǎi)方 無(wú) 很小 簡(jiǎn)單 買(mǎi)方 貨到付款 買(mǎi)方 賣(mài)方 無(wú) 很小 簡(jiǎn)單 賣(mài)方 托收 買(mǎi)方 賣(mài)方 較多 稍大 較繁 賣(mài)方 信用證 賣(mài)方 較平衡 較多 最大 最繁 均較小 選擇支付方式應(yīng)考慮的因素 ? 交易對(duì)方的資信狀況 ? 貨物銷(xiāo)路狀況 ? 貿(mào)易術(shù)語(yǔ)性質(zhì) ? 運(yùn)輸單據(jù)性質(zhì) 支付方式的結(jié)合使用 ? 信用證與匯付相結(jié)合 這里的匯付主要用于尾款結(jié)算。 ISP98是適用法律的必要補(bǔ)充，也是協(xié)調(diào)國(guó)別擔(dān)保法規(guī)和條例的一個(gè)國(guó)際統(tǒng)一慣例。另外，如果該備用證同時(shí)還適用另一國(guó)際慣例或規(guī)則，它還可以在備用證中明確變更或排除后者某些條款的適用。一方面， ISP98項(xiàng)下備用證的開(kāi)證人不僅限于銀行，還可以是其它非銀行金融機(jī)構(gòu)。 ISP98允許七項(xiàng)下的備用證同時(shí)適用于UCP500或某一 《 保函統(tǒng)一規(guī)則 》 (如 ICC458或 ICC325，即 《 見(jiàn)索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 》 或 《 合約保函統(tǒng)一規(guī)則 》 )，但 ISP98具有優(yōu)先權(quán)。在強(qiáng)約束力方面，它規(guī)定，備用證自離開(kāi)開(kāi)證人的控制后即視為開(kāi)立，并開(kāi)始對(duì)其產(chǎn)生約束力，除非署名不具有可執(zhí)行性外，其他任何說(shuō)明均不影響其開(kāi)立和不可撤銷(xiāo)性。 3，不可撤銷(xiāo)和強(qiáng)約束性。繼承了 UCP500的只管單證，不涉及交易事實(shí)的原則。 ISP98繼承了信用證獨(dú)立性原則，并在 中進(jìn)一步規(guī)定：“開(kāi)證人對(duì)受益人的衣物不受開(kāi)證行對(duì)申請(qǐng)人任何協(xié)議、慣例和法律項(xiàng)下的權(quán)利和義務(wù)的影響。 ? 應(yīng)具備的要素： 1，備用證的完整編號(hào)； 2，備用證各當(dāng)事人的完整名稱(chēng)，包括開(kāi)證人、申請(qǐng)人、受益人及通知
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