【正文】 謝 謝！ 松江區(qū)財政局國庫科 2020年 12月 。 非財政補(bǔ)助結(jié)余 科目如果有金額應(yīng)為 負(fù)數(shù) 。 決算分析 ? 分析報告 參照分析報告撰寫提綱，全面深入分析單位年度預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)收支增減變動情況以及事業(yè)發(fā)展成效等?；A(chǔ)數(shù)據(jù)核對方面對差異或變動原因的說明較為簡單。 ? 需改進(jìn)的方面 1. 不符合規(guī)定格式及要求，自成體系，內(nèi)容缺失或內(nèi)容不對應(yīng)。 四、決算數(shù)據(jù)其他需要說明的情況 按要求逐條對照說明。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對情況 （部門版） /與財政總決算核對（財政版，注意差異說明） 情況（附表） 三、報表審核情況 ：列表方式按公式和模板逐條（或匯總）說明。 常見問題 、國際組織會費(fèi)、捐贈、對外援助支出等用于國際事務(wù)的項(xiàng)目支出，用于國家重大活動的支出、儲備糧油利息費(fèi)用支出、科技支出、支持企業(yè)發(fā)展的支出、補(bǔ)助給個人的支出等事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目支出，不屬于維持機(jī)關(guān)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須開支的費(fèi)用，不 應(yīng)計入行政經(jīng)費(fèi) 審核意見：按照統(tǒng)計口徑調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。 項(xiàng)目名稱應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范填列；基本支出名稱統(tǒng)一填列“基本支出”。 四十一、行政經(jīng)費(fèi)支出統(tǒng)計表（財決庫補(bǔ) 01表） 本表反映行政單位、參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位履行一般行政管理職能、維持機(jī)關(guān)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須的，用 公共預(yù)算財政撥款 開支的費(fèi)用。 ?補(bǔ)充資料 （與公共預(yù)算財政撥款支出對應(yīng)） 因公出國境團(tuán)組情況 公務(wù)用車購置及保有情況 公務(wù)接待有關(guān)情況（實(shí)物量統(tǒng)計） 167。 除“當(dāng)年預(yù)算財政撥款支出”需單位分析填列外，其他各欄均可自動提取生成。單位應(yīng)按照收入分類科目中 “ 非稅收入 ” 類下的“ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 、 “ 目 ” 級科目逐一填列。 審核要求：嚴(yán)格按照編制內(nèi)人數(shù)掌握。 相關(guān)要求及審核意見同財決附 03表。 變動內(nèi)容 ?調(diào)整行政人員編制分類指標(biāo)，分為“機(jī)關(guān)人員”和“工勤人員”兩類 ?事業(yè)工勤人員不再單列 ?增設(shè)“其他人員”指標(biāo) ?人員情況（ 編制數(shù)、 年末實(shí)有人數(shù) ） ?機(jī)構(gòu)情況（ 獨(dú)立編制、獨(dú)立核算機(jī)構(gòu) ） ?行政機(jī)構(gòu)與行政人員的對應(yīng) ?其他人員 167。將人員控制情況納入決算量化評價。省級財政部門按照中編辦核定數(shù)審核相關(guān)人員年末實(shí)有數(shù)。 相關(guān)要求：年末在職人員應(yīng)按照編制內(nèi)實(shí)有數(shù)填報。財政部門供給人員基本工資的，反映為財政供養(yǎng)人員；不供給的，反映為經(jīng)費(fèi)自理人員。 相關(guān)要求：人員情況應(yīng)與經(jīng)費(fèi)開支情況對應(yīng)。 ?資產(chǎn)有償使用收入 ?資產(chǎn)處置收入 ?資產(chǎn)收益征繳情況 ?單位資產(chǎn)收益收入 ?單位資產(chǎn)收益支出 ?補(bǔ)充資料 國有資產(chǎn) 收益 行政單位 事業(yè)單位 國有資產(chǎn)有償使用收入 抵扣相關(guān)稅費(fèi)后，上繳國庫，納入預(yù)算 納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理 國有資產(chǎn) 處置收入 抵扣相關(guān)稅費(fèi)后，上繳國庫，納入預(yù)算 抵扣相關(guān)稅費(fèi)后上繳國庫，實(shí)行“收支兩條線”管理 國有資產(chǎn)收益管理有關(guān)規(guī)定 二十五、基本數(shù)字表（財決附 03表） 本表反映單位年末機(jī)構(gòu)、人員以及經(jīng)費(fèi)供給方式情況，按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 進(jìn)行填列，所有指標(biāo)均 不包括 編制外長聘人員、遺屬和臨時工 。根據(jù)單位國有資產(chǎn)收益的實(shí)際收繳情況及有關(guān)明細(xì)賬分析填列。 審核意見：核實(shí)確屬誤填的，應(yīng)要求單位更正。本表根據(jù)單位有關(guān)明細(xì)賬和實(shí)物臺賬分析填列 。 審核意見：結(jié)合單位填報說明進(jìn)行核實(shí)，發(fā)現(xiàn)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)要求單位規(guī)范會計核算并相應(yīng)調(diào)整賬表。 常見問題 、事業(yè)單位往來款科目掛賬金額較大，有的單位將應(yīng)確認(rèn)為收入的資金長期掛賬，坐收坐支，少計收支。 審核意見：核實(shí)具體情況，除有制度明確規(guī)定外，同一數(shù)據(jù)的表間關(guān)系應(yīng)保持相等，應(yīng)要求單位調(diào)整決算編報。 常見問題 收支表的對應(yīng)欄數(shù)據(jù)不一致。（行政單位、事業(yè)單位、企業(yè)、民間非營利組織） ※ 指標(biāo)填報口徑參見 《 會計科目與部門決算報表對應(yīng)關(guān)系表 》 （幫助 查看說明文檔） 變動內(nèi)容 ?行政單位基建賬并入會計“大賬” ?事業(yè)單位部分，調(diào)整固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)指標(biāo)順序，并在專用基金下增加 3個明細(xì)指標(biāo)。 審核意見：核實(shí)相關(guān)資金情況，如是單位財務(wù)管理問題，應(yīng)要求單位規(guī)范財務(wù)管理和會計核算，并相應(yīng)調(diào)整賬表；如是財政部門另行規(guī)定的，應(yīng)在填報說明中進(jìn)行說明并附相關(guān)文件依據(jù)。 常見問題 填報了除教育收費(fèi)及彩票機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用以外資金收支。 ?各欄應(yīng)按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列，避免誤填 （ 各類下其他款占本類支出小計大于 30%的，應(yīng)予說明 ） ?基本建設(shè)支出：根據(jù)科目口徑 不填此欄 ?與財決 05－ 2表對應(yīng)數(shù)據(jù)的對比銜接：總體上是小于等于前表的關(guān)系，但差異過大的情況要重點(diǎn)核實(shí) ?常見問題及有關(guān)審核意見同財決 0 05－2表 二十一、財政專戶管理資金收入支出決算表 （財決 11表） 本表反映單位本年度從本級財政部門取得的財政專戶管理的教育收費(fèi)等資金的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、“ 項(xiàng) ” 分析填列。 ?各欄應(yīng)按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列，避免誤填 （ 各類下其他款占本類支出小計大于 30%的，應(yīng)予說明 ） ?與財決 05－ 1表對應(yīng)數(shù)據(jù)的對比銜接：總體上是小于等于前表的關(guān)系，但差異過大的情況要重點(diǎn)核實(shí) ?常見問題及有關(guān)審核意見同財決 05表 二十、政府性基金預(yù)算財政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（財決 10－ 2表） 本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款本年度列支的項(xiàng)目支出明細(xì)情況。 十九、政府性基金預(yù)算財政撥款基本支出決算明細(xì)表（財決 10－ 1表） 本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款本年度列支的基本支出明細(xì)情況。 注意事項(xiàng) 05表對應(yīng)數(shù)據(jù)的對比銜接：總體上是小于等于前表的關(guān)系，但差異過大的情況要重點(diǎn)核實(shí)。 十八、政府性基金預(yù)算財政撥款支出決算明細(xì)表（財決 10表） 本表反映單位從本級財政部門取得的政府性基金預(yù)算財政撥款本年度列支的基本支出和項(xiàng)目支出的明細(xì)情況。 ?各欄應(yīng)按照支出經(jīng)濟(jì)分類科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列，避免誤填 （ 各類下 其他款占本類支出小計大于 30%的，應(yīng)予說明 ） ?基本建設(shè)支出、其他資本性支出 ?與財決 05－ 2表對應(yīng)數(shù)據(jù)的對比銜接：總體上是小于等于前表的關(guān)系，但差異過大的情況要重點(diǎn)核實(shí) ?常見問題及有關(guān)審核意見同財決 005－ 2表 十七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出 決算表 （財決 09表） 本表反映單位本年度從本級財政部門取得納