【正文】 謝 謝！ 松江區(qū)財(cái)政局國(guó)庫(kù)科 2020年 12月 。 非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余 科目如果有金額應(yīng)為 負(fù)數(shù) 。 決算分析 ? 分析報(bào)告 參照分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱，全面深入分析單位年度預(yù)算執(zhí)行情況、財(cái)務(wù)收支增減變動(dòng)情況以及事業(yè)發(fā)展成效等?；A(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)方面對(duì)差異或變動(dòng)原因的說(shuō)明較為簡(jiǎn)單。 ? 需改進(jìn)的方面 1. 不符合規(guī)定格式及要求，自成體系，內(nèi)容缺失或內(nèi)容不對(duì)應(yīng)。 四、決算數(shù)據(jù)其他需要說(shuō)明的情況 按要求逐條對(duì)照說(shuō)明。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)核對(duì)情況 （部門(mén)版） /與財(cái)政總決算核對(duì)（財(cái)政版，注意差異說(shuō)明） 情況（附表） 三、報(bào)表審核情況 ：列表方式按公式和模板逐條（或匯總）說(shuō)明。 常見(jiàn)問(wèn)題 、國(guó)際組織會(huì)費(fèi)、捐贈(zèng)、對(duì)外援助支出等用于國(guó)際事務(wù)的項(xiàng)目支出，用于國(guó)家重大活動(dòng)的支出、儲(chǔ)備糧油利息費(fèi)用支出、科技支出、支持企業(yè)發(fā)展的支出、補(bǔ)助給個(gè)人的支出等事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目支出，不屬于維持機(jī)關(guān)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須開(kāi)支的費(fèi)用，不 應(yīng)計(jì)入行政經(jīng)費(fèi) 審核意見(jiàn)：按照統(tǒng)計(jì)口徑調(diào)整相關(guān)數(shù)據(jù)。 項(xiàng)目名稱(chēng)應(yīng)準(zhǔn)確、規(guī)范填列；基本支出名稱(chēng)統(tǒng)一填列“基本支出”。 四十一、行政經(jīng)費(fèi)支出統(tǒng)計(jì)表（財(cái)決庫(kù)補(bǔ) 01表） 本表反映行政單位、參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位履行一般行政管理職能、維持機(jī)關(guān)日常運(yùn)轉(zhuǎn)所必須的，用 公共預(yù)算財(cái)政撥款 開(kāi)支的費(fèi)用。 ?補(bǔ)充資料 （與公共預(yù)算財(cái)政撥款支出對(duì)應(yīng)） 因公出國(guó)境團(tuán)組情況 公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及保有情況 公務(wù)接待有關(guān)情況（實(shí)物量統(tǒng)計(jì)） 167。 除“當(dāng)年預(yù)算財(cái)政撥款支出”需單位分析填列外，其他各欄均可自動(dòng)提取生成。單位應(yīng)按照收入分類(lèi)科目中 “ 非稅收入 ” 類(lèi)下的“ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 、 “ 目 ” 級(jí)科目逐一填列。 審核要求：嚴(yán)格按照編制內(nèi)人數(shù)掌握。 相關(guān)要求及審核意見(jiàn)同財(cái)決附 03表。 變動(dòng)內(nèi)容 ?調(diào)整行政人員編制分類(lèi)指標(biāo)，分為“機(jī)關(guān)人員”和“工勤人員”兩類(lèi) ?事業(yè)工勤人員不再單列 ?增設(shè)“其他人員”指標(biāo) ?人員情況（ 編制數(shù)、 年末實(shí)有人數(shù) ） ?機(jī)構(gòu)情況（ 獨(dú)立編制、獨(dú)立核算機(jī)構(gòu) ） ?行政機(jī)構(gòu)與行政人員的對(duì)應(yīng) ?其他人員 167。將人員控制情況納入決算量化評(píng)價(jià)。省級(jí)財(cái)政部門(mén)按照中編辦核定數(shù)審核相關(guān)人員年末實(shí)有數(shù)。 相關(guān)要求：年末在職人員應(yīng)按照編制內(nèi)實(shí)有數(shù)填報(bào)。財(cái)政部門(mén)供給人員基本工資的，反映為財(cái)政供養(yǎng)人員；不供給的，反映為經(jīng)費(fèi)自理人員。 相關(guān)要求：人員情況應(yīng)與經(jīng)費(fèi)開(kāi)支情況對(duì)應(yīng)。 ?資產(chǎn)有償使用收入 ?資產(chǎn)處置收入 ?資產(chǎn)收益征繳情況 ?單位資產(chǎn)收益收入 ?單位資產(chǎn)收益支出 ?補(bǔ)充資料 國(guó)有資產(chǎn) 收益 行政單位 事業(yè)單位 國(guó)有資產(chǎn)有償使用收入 抵扣相關(guān)稅費(fèi)后，上繳國(guó)庫(kù)，納入預(yù)算 納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理 國(guó)有資產(chǎn) 處置收入 抵扣相關(guān)稅費(fèi)后，上繳國(guó)庫(kù)，納入預(yù)算 抵扣相關(guān)稅費(fèi)后上繳國(guó)庫(kù)，實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理 國(guó)有資產(chǎn)收益管理有關(guān)規(guī)定 二十五、基本數(shù)字表（財(cái)決附 03表） 本表反映單位年末機(jī)構(gòu)、人員以及經(jīng)費(fèi)供給方式情況，按支出功能分類(lèi)科目分 “ 類(lèi) ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 進(jìn)行填列，所有指標(biāo)均 不包括 編制外長(zhǎng)聘人員、遺屬和臨時(shí)工 。根據(jù)單位國(guó)有資產(chǎn)收益的實(shí)際收繳情況及有關(guān)明細(xì)賬分析填列。 審核意見(jiàn)：核實(shí)確屬誤填的，應(yīng)要求單位更正。本表根據(jù)單位有關(guān)明細(xì)賬和實(shí)物臺(tái)賬分析填列 。 審核意見(jiàn)：結(jié)合單位填報(bào)說(shuō)明進(jìn)行核實(shí)，發(fā)現(xiàn)不符合制度規(guī)定的，應(yīng)要求單位規(guī)范會(huì)計(jì)核算并相應(yīng)調(diào)整賬表。 常見(jiàn)問(wèn)題 、事業(yè)單位往來(lái)款科目掛賬金額較大，有的單位將應(yīng)確認(rèn)為收入的資金長(zhǎng)期掛賬，坐收坐支，少計(jì)收支。 審核意見(jiàn)：核實(shí)具體情況，除有制度明確規(guī)定外，同一數(shù)據(jù)的表間關(guān)系應(yīng)保持相等，應(yīng)要求單位調(diào)整決算編報(bào)。 常見(jiàn)問(wèn)題 收支表的對(duì)應(yīng)欄數(shù)據(jù)不一致。（行政單位、事業(yè)單位、企業(yè)、民間非營(yíng)利組織） ※ 指標(biāo)填報(bào)口徑參見(jiàn) 《 會(huì)計(jì)科目與部門(mén)決算報(bào)表對(duì)應(yīng)關(guān)系表 》 （幫助 查看說(shuō)明文檔） 變動(dòng)內(nèi)容 ?行政單位基建賬并入會(huì)計(jì)“大賬” ?事業(yè)單位部分，調(diào)整固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)指標(biāo)順序，并在專(zhuān)用基金下增加 3個(gè)明細(xì)指標(biāo)。 審核意見(jiàn)：核實(shí)相關(guān)資金情況，如是單位財(cái)務(wù)管理問(wèn)題，應(yīng)要求單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，并相應(yīng)調(diào)整賬表；如是財(cái)政部門(mén)另行規(guī)定的，應(yīng)在填報(bào)說(shuō)明中進(jìn)行說(shuō)明并附相關(guān)文件依據(jù)。 常見(jiàn)問(wèn)題 填報(bào)了除教育收費(fèi)及彩票機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)用以外資金收支。 ?各欄應(yīng)按照支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列，避免誤填 （ 各類(lèi)下其他款占本類(lèi)支出小計(jì)大于 30%的，應(yīng)予說(shuō)明 ） ?基本建設(shè)支出：根據(jù)科目口徑 不填此欄 ?與財(cái)決 05－ 2表對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)的對(duì)比銜接：總體上是小于等于前表的關(guān)系，但差異過(guò)大的情況要重點(diǎn)核實(shí) ?常見(jiàn)問(wèn)題及有關(guān)審核意見(jiàn)同財(cái)決 0 05－2表 二十一、財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理資金收入支出決算表 （財(cái)決 11表） 本表反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理的教育收費(fèi)等資金的收入、支出、結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余等情況，按支出功能分類(lèi)科目分 “ 類(lèi) ” 、 “ 款 ” 、“ 項(xiàng) ” 分析填列。 ?各欄應(yīng)按照支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列，避免誤填 （ 各類(lèi)下其他款占本類(lèi)支出小計(jì)大于 30%的，應(yīng)予說(shuō)明 ） ?與財(cái)決 05－ 1表對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)的對(duì)比銜接：總體上是小于等于前表的關(guān)系，但差異過(guò)大的情況要重點(diǎn)核實(shí) ?常見(jiàn)問(wèn)題及有關(guān)審核意見(jiàn)同財(cái)決 05表 二十、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款項(xiàng)目支出決算明細(xì)表（財(cái)決 10－ 2表） 本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款本年度列支的項(xiàng)目支出明細(xì)情況。 十九、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決 10－ 1表） 本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款本年度列支的基本支出明細(xì)情況。 注意事項(xiàng) 05表對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)的對(duì)比銜接：總體上是小于等于前表的關(guān)系，但差異過(guò)大的情況要重點(diǎn)核實(shí)。 十八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算明細(xì)表（財(cái)決 10表） 本表反映單位從本級(jí)財(cái)政部門(mén)取得的政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款本年度列支的基本支出和項(xiàng)目支出的明細(xì)情況。 ?各欄應(yīng)按照支出經(jīng)濟(jì)分類(lèi)科目規(guī)定的核算內(nèi)容填列，避免誤填 （ 各類(lèi)下 其他款占本類(lèi)支出小計(jì)大于 30%的，應(yīng)予說(shuō)明 ） ?基本建設(shè)支出、其他資本性支出 ?與財(cái)決 05－ 2表對(duì)應(yīng)數(shù)據(jù)的對(duì)比銜接：總體上是小于等于前表的關(guān)系，但差異過(guò)大的情況要重點(diǎn)核實(shí) ?常見(jiàn)問(wèn)題及有關(guān)審核意見(jiàn)同財(cái)決 005－ 2表 十七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出 決算表 （財(cái)決 09表） 本表反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門(mén)取得納