【正文】 社會。（ 4）激勵功能。（ 2）輔助功能。 社會保險與普通商業(yè)保險的區(qū)別是什么？ （ 1）社會保險是政府興辦的保險，它以社會效益為目的；而商業(yè)保 險是企業(yè)興辦的，它以盈利為目的；（ 2）社會保險是通過國家立法建立的保障制度，具有強制性，是強制保險；商業(yè)保險是通過商業(yè)原則建立的，不具有強制性，是自愿保險；（ 3）社會保險除了被保人交納的保險費外，還有一部分政府的資助，其保險支出額度與被保險人交納的費用不存在完全對應(yīng)的關(guān)系，具有社會福利性；而商業(yè)保險支出的額度則完全取決于投保人交納保險費金額的大小，不具有福利性。 如何認識市場失靈與政府經(jīng)濟的必要性？ 一般而言，市場失靈是指市場機制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達不到資源有效配置的目的。 如何確定公債發(fā)行條件？ 公債發(fā)行條件 是指國家對所發(fā)行公債及其與發(fā)行有關(guān)諸多方面以法律形式所作的明確規(guī)定。 如何理解消費的排他性？ 消費的排他性指的是某個消費者在購買并得到一種商品的消費權(quán)之后，就可以把其他消費者排斥在獲得該商品的利益之外。 如何理解國際稅收的含義？ 國際稅收是指兩個或兩個以上的國家，在對同一跨國納稅人的同一課稅對象，分別行使各自的征稅權(quán)力而形成的征納關(guān)系中，所發(fā)生的國家之間權(quán)益分配關(guān)系。按照我國現(xiàn)在的發(fā)展階段和具體情況看，政府在組織財政收入時應(yīng)堅持的原則是：效率優(yōu)先，兼顧公平。 如 何處理公平與效率的矛盾？ 答：在處理這個矛盾時，要兼顧公平的需要和效率的提高，既要考慮經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，又要考慮到社會成員之間的貧富差距不能過分拉大，不能片面追求效率或片面追求公平。（ 2）制定和實施國民經(jīng)濟和社會發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。 人民代表大會制度下政府的經(jīng)濟決策。（ 3）區(qū)域經(jīng)濟政策必須服從全國社會發(fā)展的需要。（ 1）制定區(qū)域經(jīng)濟政策要服從全國經(jīng)濟整體發(fā)展的需要。 區(qū)域經(jīng)濟政策在宏觀經(jīng)濟政策中的地位？ 我國區(qū)域經(jīng)濟政策一直是包含于國民經(jīng)濟發(fā)展的宏觀政策體系之中，具體是在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展的各個五年計劃中體現(xiàn)出來。進一步完善中國的社會保障體系，健全社會保障法制和基金運行機制，應(yīng)當是我國社會保障制度改革的目標與方向。③社會保障資金來源比較單一，國家和企業(yè)負擔沉重；④社會保障基金收繳難度大，直接影響了社會保障的正常進行；⑤社會保障基金總量不足；⑥社會福利、社會救濟和優(yōu)撫安置制度的改革滯后；⑦社會保障制度改革缺乏總體協(xié)調(diào)與宏 觀控制。如補貼、出口信貸、出口退稅等措施。如針對不同領(lǐng)域?qū)嵤┑倪M口配額、許可證、自愿出口限制等。一般來講，貿(mào)易政策主要包括：（ 1）關(guān)稅政策。第二次世界大戰(zhàn)后的日本便是采用了第二種理論，國家借助合理而有效的產(chǎn)業(yè)政策實現(xiàn)其趕超愿望的。“市場缺陷理論”認為，盡管市場經(jīng)濟國家主要依靠價格機制對資源進行配置，但由于市場存在缺陷，價格機制并不能使資源達到優(yōu)化配置的狀態(tài)，因此，政府通過產(chǎn)業(yè)政策的安排來彌補市場缺陷是必要的。還有公平與效率兼顧的政策選擇，公平優(yōu)先兼顧效率的政策選擇等。基于對公平和效率的綜合考慮，收入差距既要滿足效率的要求， 又要防止差距過大對公平帶來的沖擊。公平與效率是政府經(jīng)濟活動所追求的目標，但要同時達到兩個目標，是較為困難的，有時甚至是不可能的。效率是指社會資源配置中投入與產(chǎn)出、所費與所得的對比關(guān)系。在不同時代、不同國家、不同階級，以及不同的個人，都有不同的公平觀。 理論聯(lián)系實際，論述政 府經(jīng)濟活動如何處理公平與效率的關(guān)系。在我國政府職能轉(zhuǎn)變中，與市場經(jīng)濟發(fā)達國家相比，如何處理國有產(chǎn)權(quán)管理職能與政府公共管理職能關(guān)系，是一個較為獨特的問題；（ 4）政府職責分工的規(guī)范化、法制化。在市場經(jīng)濟體條件下，政府財政以提供公共物品，滿足社會公共需要為目的，即公共財政。 經(jīng)濟體制轉(zhuǎn)軌時期中國政府經(jīng)濟職能轉(zhuǎn)變的難點是什么？ (1)政企分開，各行其道。 根據(jù)我國公共收費管理現(xiàn)狀，結(jié)合市場經(jīng)濟國家經(jīng)驗，公共收費管理需要加強以下幾個方面：（ 1）依法收費，依法理財；（ 2）以政府預(yù)算管理為核心，加強公共收費管理；（ 3）加強公共收費監(jiān)督。中位選民理論是說在多數(shù)裁定原則下，假定選民的偏好是單峰的，則選擇的結(jié)果是由中為選民的偏好決定的。如社會福利事業(yè)的擴增、人口狀況、文化背景等因素，也在一定程度上影響著政府支出規(guī)模。主要指經(jīng)濟發(fā)展的水平、經(jīng)濟體制的選擇、物價水平、征稅能力和政府的經(jīng)濟干預(yù)。主要體現(xiàn)在兩個方面：一是政局是否穩(wěn)定，二是國家機構(gòu)的行政效率。 簡述政府支出規(guī)模增長原因。 政府支出的分類方法有按政府職能分類、按經(jīng)濟性質(zhì)分類、按支出具體用途分類、按其功能分類和其他分類方法。 （ 1）稅收制度；（ 2）社會保障制度；（ 3）工資制度；（ 4）財政補貼。政府始終是國內(nèi)市場最大的客戶。政府采購從汽車、辦公用品到軍火武器無所不包，涉及貨物、工程及勞務(wù)等各個領(lǐng)域。政府采購是按國家有關(guān)法律法規(guī)進行的，整個采購過程全部公開，接受社會有關(guān)各方監(jiān)督。政府采購的目的不是為了盈利，而是為了實現(xiàn)政府的職能，滿足社會公共需要。政府采購的資金來源是財政性資金，屬政府籌集的稅收等公共資金。 簡述政府采購的特點。 簡述我國實行部門預(yù)算的必要性。 簡述我國的預(yù)算編制程序。（ 3）現(xiàn)行的企業(yè)虧損補貼制度不規(guī)范，不利于促進企業(yè)改善經(jīng)營管理，轉(zhuǎn)換經(jīng) 營機制。 （ 1）財政補貼數(shù)額大，成為政府財政的沉重負擔。第三，稅負轉(zhuǎn)嫁是和價格的升降直接相聯(lián)系的，而且價格的升降在很大程度上是由稅負轉(zhuǎn)嫁引起的。稅負轉(zhuǎn)嫁作為一種經(jīng)濟過程和經(jīng)濟現(xiàn)象，一般具有以下特征：第一，稅負轉(zhuǎn)嫁是納稅人的一般行為傾向，是納稅人的主動行為。 簡述稅負轉(zhuǎn)嫁的特征。 (4)維護社會穩(wěn)定功能。 (2)風險分擔功能。 簡述社會保障的功能。 社會保障（保險）稅是強制征集社會保障基金最為普遍和有效的方式，這種方式只所以會被廣泛采用，是因為：一方面現(xiàn)代社會經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展，越來越表現(xiàn)出對社會保障制度的依賴性，并且隨著社會保障制度的不斷深化，其費用支付的延續(xù)性與增長的需要，要求社會保障基金有穩(wěn)定的資金來源；另一方面，社會保障基金的籌集方式 與稅收的征收方式相似，帶有明顯的稅收化傾向，而這種稅收化的傾向，能夠保證社保基金籌資的順利進行與征收的固定化。 區(qū)域經(jīng)濟政策的基本功能就是（ 1）對全國趨于經(jīng)濟發(fā)展進行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)，指導(dǎo)各個區(qū)域的經(jīng)濟的發(fā)展，把每個區(qū)域都納入到全國經(jīng)濟發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢和潛力，為全國經(jīng)濟發(fā)展做貢獻；（ 2）根據(jù)局部利益服從全局利益、短期利益服從長遠利益的原則，協(xié)調(diào)各個區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展與全國經(jīng)濟發(fā)展的關(guān)系，以及重點發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關(guān)系；（ 3）根據(jù)平等互利、分工合作、共同發(fā)展的原則， 協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟發(fā)展關(guān)系，推動區(qū)域之間分工與合作；（ 4）根據(jù)加強民族團結(jié)、增強國家凝聚力、經(jīng)濟發(fā)展和社會進步協(xié)調(diào)的原則，協(xié)調(diào)經(jīng)濟發(fā)達區(qū)域與經(jīng)濟欠發(fā)達之間的關(guān)系，促進欠發(fā)達區(qū)域的經(jīng)濟發(fā)展。 （ 1）無排他性或弱排他 性，但有一定的競爭性的物品；（ 2）有排他性，但非競爭性的物品；（ 3）可能發(fā)生擁擠的公共物品，布坎南稱之為“俱樂部物品”。第三，政府收入占 GDP 的比重，既影響公共需要的滿足，也影響個別需要的實現(xiàn)。合理確定政府收入占 GDP 比重的重要意義在于：第一，政府收入占GDP 的比重影響資源的有效配置。 簡述合理確定政府收入占 GDP 比重的關(guān)系的意義。 簡述國庫集中支付制度的含義。稅收，政府憑 借公共權(quán)力取得收入，同國家取得公共收入的其它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征，即具有無償性、強制性和固定性。 簡述公債與稅收和政府信用的區(qū)別。 公債市場是證券市場的重要組成部分，它是政府債券進行轉(zhuǎn)讓、買賣和交易的場所。一次償還法是指政府定期發(fā)行公債 ，在公債到期后，一次還清本息。比例償還法是政府按公債數(shù)額，分期按比例償還的方法；③抽簽償還法。 公債償還的方法大致有以下幾種：①買銷法。 與調(diào)整法定準備金率和再貼現(xiàn)率相比，公開市場操作相比，有著下列優(yōu)點：（ 1）公開市場業(yè)務(wù)是中央銀行能夠隨時根據(jù)金融市場的變化，進行經(jīng)常性、連續(xù)性及試探性的操作，還可以進行逆向操作，靈活調(diào)節(jié)貨幣供給量；（ 2）通過公開市場業(yè)務(wù)，中央銀行可以主動出擊，不像再貼現(xiàn)政策那樣，處于被動地位；（ 3）公開市場業(yè)務(wù)對貨幣供給量進行的是微調(diào)，不會像準備金率的變動一樣產(chǎn)生震動效果。（ 4）公共物品還具有消費的強制性。 簡述公共物 品的特征 。同時，由于公共物品的個人消費“量”是不確定的，價格機制不能有效發(fā)揮作用，競爭市場上一般無法提供這類產(chǎn)品，競爭性的市場不可能達到公共物品供給的帕累托最優(yōu)，無法滿足社會對這類產(chǎn)品的需求，因此通過市場方式提供公共物品，實現(xiàn)排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在規(guī)模經(jīng)濟上缺乏效率。在一個經(jīng)濟社會中，只要有公共物品存在，“免費搭車者”就不可避免。公共物品的基本特征是非排他性、非競爭性和外部性。 （ 1）公共物品的公共供給是政府通過稅收方式籌措資金用于彌補產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費為公共提供產(chǎn)品，用于公共消費。此外在市場經(jīng)濟條件下，農(nóng)業(yè)由于其自身的產(chǎn)業(yè)特點，往往在市場競爭中處于不利的地位，而且時常受到自然和技術(shù)等方 面的制約，處于不穩(wěn)定的環(huán)境中，因此需要政府加以扶持。 政府公共投資的范圍主要涵蓋那些對整個國民經(jīng)濟體系起到基礎(chǔ)性作用，有利提高國民經(jīng)濟整體運行效率的，但同時又是微利或無利的項目，主要包括著基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資和農(nóng)業(yè)投資。③穩(wěn)定市場物價。 公共收費具有 以下功能 : ①體現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟社會政策目標。 （ 1）行政規(guī)費管理的法制建設(shè)滯后；（ 2）行政規(guī)費規(guī)模過度膨脹；（ 3）行政規(guī)費管理不力；（ 4）行政規(guī)費管理混亂，以及誘發(fā)的行政事業(yè)單位亂收費行為，是滋生各種消極腐敗現(xiàn)象的制度基礎(chǔ)，與規(guī)范政府行為，發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟的要求背道而弛。作用：財政投融資將財政融資的良好信譽與金融投資的高效運作有機地結(jié)合起來，成為政府進行公共投資的一種較好的方式。（ 2）財政投 融資資金的使用，具有鮮明的公共性，追求是社會效益的最大化。 所謂財政投融資是指政府為了加強宏觀調(diào)控，以實現(xiàn)特定的政策目標為目的，運用信用手段，直接或間接有償籌集資金和使用資金的政府金融活動。當國家的某些政策發(fā)生變化時，財政補貼也必須做出相應(yīng)的調(diào)整。（ 3）時效性。（ 2）靈活性。 所謂財政補貼，是指國家為了某種特定需要，通過財政分配，向企業(yè)或居民提供的無償性補助支出。該結(jié)論被稱之為阿羅不可能定律。 簡述阿羅不可能定律的內(nèi)容？ 在多數(shù)規(guī)則下，一般來說，要找到一個滿足民主社會公共選擇標準的規(guī)則是不可能的。第三，稅率與稅收以及經(jīng)濟增長之間的最有結(jié)合雖然在實踐中是少見的，但是拉弗曲線從理論上證明了存在一個最佳稅率點，它是國家進行稅收制度設(shè)計的理想目標模式。從拉弗曲線可以看出以下幾點：第一，政府實行高稅率并不一定能夠取得高稅收收入，而高稅收收入也不能表明高效率。關(guān)于這個問題 ，美國供給學(xué)派的代表人物阿瑟表明宏觀稅收負擔水平的主要指標是宏觀稅率和最佳稅率。除以上幾種最常見的國有資產(chǎn)收益形式外，還有一些其他收入形式，如資源補償費收入、資產(chǎn)占用費收入、國有股權(quán)證轉(zhuǎn)讓收入、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入等等。③租金收入。 國有資產(chǎn)收益的形式有哪些？ 現(xiàn)階段國有資產(chǎn)收益上繳的主要形式有：①股息、紅利收入。目前，常見的國有資產(chǎn)經(jīng)營方式有：①國有資產(chǎn)的股份制經(jīng)營；②國有資產(chǎn)的集團經(jīng)營； ③國有資產(chǎn)的委托經(jīng)營；④國有資產(chǎn)的承包經(jīng)營；⑤國有資產(chǎn)的租賃經(jīng)營。保證稅收無差別對待是指締約國各方給對方公民以本國公民待遇，控等同于本國公民標準征稅，保證不加歧視 等；（ 4）消除和減少國際逃稅。這是國際稅收協(xié)定必須首先明確的前提；（ 2）免除雙重征稅問題。 國際稅收協(xié)定包括哪些內(nèi)容？ 國際稅收協(xié)定一般包括以下基本內(nèi)容：（ 1）協(xié)定適用的范圍。免除雙重征稅是國際稅收協(xié)定的核心內(nèi)容，它具體包括：明確所得概念，協(xié)調(diào)各締約國之間的稅收管轄權(quán)，確定免除雙重征稅的方法等；（ 3）保證稅收無差別對待。協(xié)定適用的范圍主要包括人的范圍和稅種的范圍兩個方面。另一方面，隨著經(jīng)濟體制發(fā)生轉(zhuǎn)變，以及經(jīng)濟發(fā)展階段等條件的變化，公共投 資與私人投資的領(lǐng)域也可能發(fā)生改變，也就是說，存在這由原來的政府公共投資轉(zhuǎn)變?yōu)樗饺送顿Y或私人投資轉(zhuǎn)化為公共投資的可能性。不過，在市場經(jīng)濟條件下，公共投資與私人投資在經(jīng)濟社會發(fā)展中具有較強的互補性，兩者缺一不可。政府可以投資哪些項目本身只有微利，甚至無利可圖，但社會效益好且有利于整個國民經(jīng)濟發(fā)展的項目；③投資范圍不同。一般而言，私人投資的目的，就是為了獲取直接的經(jīng)濟效益，實現(xiàn)私人投資的價值增值，因此，其投資評價的標準，就是利潤的最大化，出發(fā)點是企業(yè)或個人的微觀利益。非政府部門的私人投資，以企業(yè)或個人為主體，依靠自身的積累和社會籌資進行投資。（ 3）全國人大及地方人大經(jīng)濟立法與監(jiān)督。 各級人大如何對政府經(jīng)濟活動進行調(diào)節(jié)、監(jiān)督？ （ l）各級人民代表大會對政府預(yù)算、決算的審查與批準。（ 2）制定相應(yīng)經(jīng)濟政策，取得選民支持，爭取連選連任。 多黨制議會民主制度對西方國家政府經(jīng)濟政策有何影響。在交易費用為正的情況下，不同的權(quán)利界定會帶來不同效率的資源配置?？扑苟ɡ怼钡慕Y(jié)論，是建立在交易成本為零的前提基礎(chǔ)上的。 科斯定理的含義是：在產(chǎn)權(quán)明確、交易成本為零或很低的前提下；通過市場交易可以消除外部性。一國財政收支結(jié)構(gòu)及其差額是通過編制預(yù)算來實現(xiàn)，預(yù)算反映了政府財政政策的意圖和目標。購買支出包括政府的直接消費支出和資本性支出；④轉(zhuǎn)移支出。稅收是政府憑借政治權(quán)力參與社會產(chǎn)品分配的一種方式，是最重要的財政政策手段之一；②國債。此類補貼是政府為了保證職工的某些基本