【正文】 公債發(fā)行方法是指采用何種方法和形式來(lái)推銷(xiāo)公債。這 些定價(jià)方法中，對(duì)那些與廣大普通居民生活關(guān)系密切，使用范圍廣的基礎(chǔ)設(shè) 施服務(wù)，按邊際成本定價(jià)，虧損由政府財(cái)政補(bǔ)貼，有利于體現(xiàn)社會(huì)公平；對(duì) 具有擁擠成 本或資源稀缺的，需要抑制消費(fèi)，防止浪費(fèi)的公共物品，可按二 部定價(jià)法、高峰負(fù)荷定價(jià)法來(lái)定價(jià)，提高資源配置效率。即根據(jù)公共物品成本組成，分兩部分確定其價(jià)格的方法 ③ 高峰負(fù)荷定 價(jià)法。 政府在選擇公共定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)后，具體可采用以下定價(jià)方法： ① 單一定價(jià)法。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)就 是要謀求利潤(rùn)的最大化，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁雖然也是為這一目標(biāo)服務(wù)的，但是在特定 的情況下，兩者之間也會(huì)發(fā)生矛盾。一般而言，對(duì)商品的課稅比較容易實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁，而對(duì)所得的 課稅一般不能實(shí)現(xiàn)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁 ③ 課稅范圍寬窄對(duì)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的影響。 在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的程度，還要受多種因素的制約： ① 供給彈性與需 求彈性對(duì)稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的影 響。 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是伴隨著商品經(jīng)濟(jì)而存在的、不可避免的經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，會(huì)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活 產(chǎn)生廣泛的影響： ①稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是稅負(fù)的再分配，也就是物質(zhì)利益的再分配 ② 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁和制定稅收政策及設(shè)計(jì)稅收制度有密切的關(guān)系 ③ 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁可能會(huì)強(qiáng) 化納稅人逃稅的動(dòng)機(jī)。在現(xiàn)代 市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，政府 收入已完貨幣化，而貨幣收入必然受價(jià)格對(duì)幣值的影響，因此，由于價(jià)格變 動(dòng)引起的 GDP 分配，必然影響政府收入的增減。反之，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平很低，社會(huì)產(chǎn)品匱乏， 國(guó)民生產(chǎn)總值低，政府取得的收入就少，其占 GDP 的比重也就水 ② 收入分配 政策。 影響政府收放規(guī)模的制約因素有： ① 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。 試述政府收入規(guī)模的制約因素。 試論政府經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)能力的有限性。在對(duì)經(jīng)濟(jì)起積極作用的同時(shí)，財(cái)政補(bǔ)貼還有以 下等方面的局限性： ① 政府財(cái)政對(duì)一些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)長(zhǎng)期提供大量補(bǔ)貼，將使價(jià) 格與價(jià)值的前離長(zhǎng)期化、合法化，從而削弱價(jià)格的調(diào)控功能 ② 財(cái)政補(bǔ)貼不利 于真實(shí)反映企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) ③ 財(cái)政補(bǔ)貼加劇了財(cái)政收支的矛盾，使政府財(cái)政 背上了沉重的負(fù)擔(dān)。 論述財(cái)政補(bǔ)貼對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響和局限性。這種方式將近期橫向收支平 衡與遠(yuǎn)期縱向收支平衡相結(jié)合，在滿(mǎn)足一定時(shí)期支出需要的前提下，留有一 定的儲(chǔ)備金，憑此確定收費(fèi)率。這是一種以長(zhǎng)期縱向收支平衡 原則為依據(jù)的基金籌集模式，要求勞動(dòng)者在整個(gè)就業(yè)或投保期內(nèi)，采取儲(chǔ)蓄 積累 方式籌集社會(huì)保障基金。但由于 只以實(shí)現(xiàn)收支為基礎(chǔ)， ，使得被保者的權(quán)利義務(wù)關(guān)系缺乏數(shù)量上的長(zhǎng)期規(guī)劃， 調(diào)劑能力較差。 ① 現(xiàn)收現(xiàn)付式。 論述社會(huì)保障基金籌集模式及各自的優(yōu)劣。 政府支出績(jī)效評(píng)價(jià)常用的方法有 “成本 ——收益 ”分析法、最低費(fèi)用選擇法、公 區(qū)定價(jià)法。 鮑莫爾將整個(gè) 社會(huì)分為兩個(gè)部門(mén)， 并得出結(jié)論：作為生率偏低的政府部門(mén)的規(guī)模必然是越來(lái)越大，負(fù)擔(dān)必然越 來(lái)越重的結(jié)論?；谶@種考慮，他們將 導(dǎo)致政府支出增長(zhǎng)的因素歸集為內(nèi)在因素和外在因素兩種，并且認(rèn)為外在因 素是政府支出增長(zhǎng)超過(guò) GDP 增長(zhǎng)速度的主要原因。瓦格納認(rèn)為政府活動(dòng)不斷擴(kuò)張所 帶來(lái)的政府支出的不斷增長(zhǎng)，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)客觀規(guī)律。 論述政府支出增長(zhǎng)的宏觀和微觀模型。即每個(gè)社會(huì)成員都按照其所獲得公共物品邊際效益的大 小，來(lái)承擔(dān)自己應(yīng)分?jǐn)偟亩愂栈蛸M(fèi)用，公共物品供給量可以達(dá)到最具效率的 水平。 在直接民主制度下，試分析全體一致原則和多數(shù)裁定原則的利弊。即基于對(duì)公平和效率的綜合考慮，收入 差距要滿(mǎn)足效 率的要求，又要防止差距過(guò)大對(duì)公平帶來(lái)的沖擊。 收入分配差距在一定程度上客觀地描述了收入的分布情況。 （ 4）行政規(guī)費(fèi)管理混 亂，以及誘發(fā)的行政事業(yè)單位亂收費(fèi)行為，是滋生各種消極腐敗現(xiàn)象的制度 基礎(chǔ) ，與規(guī)范政府行為，發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求背道而弛。 5簡(jiǎn)述當(dāng)前行政規(guī)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題。 2） （ 國(guó)家稅收的課稅對(duì)象主要是國(guó)內(nèi)所得、商品流轉(zhuǎn)額和財(cái)產(chǎn)收入。國(guó)際稅收與國(guó)家稅收的區(qū)別是： （ 1）國(guó)家稅收反映的是國(guó)家 與納稅人之間的稅收分配關(guān)系，它是一國(guó)政府對(duì)其管轄范圍內(nèi)的納稅人進(jìn)行 征稅，這種征稅關(guān)系表現(xiàn)為一個(gè)國(guó)家內(nèi)部的事務(wù)。 國(guó)際稅收與國(guó)家稅收存在必然的聯(lián)系，但又有明顯的差別。 區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策的基本功能就是（ 1）對(duì)全國(guó)趨于經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)； （ 2）根 據(jù)局部利益服從全局利益、短期利益服從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的原則； （ 3）根據(jù)平等互 利、分工合作、共同 發(fā)展的原則； （ 4）根據(jù)加強(qiáng)民族團(tuán)結(jié)、增強(qiáng)國(guó)家凝聚力、 經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步協(xié)調(diào)的原則。 （ 3） 高峰負(fù)荷定價(jià)法 , 5簡(jiǎn)述區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策的功能。 （ 2） 二部定價(jià)法。 政府在選擇公共定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)后，具體可采用以下定價(jià)方法： （ 1）單一定價(jià)法。 經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)踐，我們知道要建立合理的國(guó)有資產(chǎn)管理體制應(yīng)遵 循以下基本準(zhǔn)則； （ 1）政企分開(kāi)； （ 2）政府的社會(huì)公共管理職能與國(guó)有資產(chǎn) 出資人職能分開(kāi)； （ 3） 所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離； （ 4） 分級(jí)所有、 分級(jí)管理； （ 5） 正確處理所有者、經(jīng)營(yíng)者、生產(chǎn)者（企業(yè)職工）之間物質(zhì)利益關(guān)系； （ 6）實(shí) 現(xiàn)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益最大化的原則。 （ 5）采購(gòu)的 數(shù)額巨大。 （ 3）采購(gòu)管理的公開(kāi)性。 與私人采購(gòu)相比，政府采購(gòu)有以下特點(diǎn)： （ 1）資金來(lái)源的公共性。如社會(huì)福利事業(yè)的擴(kuò) 增、人口狀況、文化背景等因素，也在一定程度上影響著政府支出規(guī)模。主要指經(jīng)濟(jì)發(fā)展的水平、經(jīng)濟(jì)體制的選擇、物價(jià) 水平、征稅能力和政府的經(jīng)濟(jì)干預(yù)。主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是政局是否穩(wěn)定，二是國(guó)家機(jī)構(gòu)的行 政效率。 5簡(jiǎn)述政府支出規(guī)模增長(zhǎng)原因。 5簡(jiǎn)述我國(guó)稅制中存在的比較突出的問(wèn)題。 （ 3） 稅負(fù)較為公平。直接稅的特點(diǎn)是： （ 1） 稅負(fù)不易轉(zhuǎn)嫁。 5簡(jiǎn)述直接稅的特點(diǎn)。 （ 3）現(xiàn)行的企業(yè)虧損補(bǔ)貼制度不規(guī)范，不利于促 進(jìn) 企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制。 （ 1）財(cái)政補(bǔ)貼數(shù)額大，成為政府財(cái)政的沉重負(fù)擔(dān)。嚴(yán)格地說(shuō)，它包含三層含義： （ 1） 任何人都不可能不讓別人消費(fèi)它，即使有些人有獨(dú)占消費(fèi)的想法，但在操作 中或者技術(shù)方面不可行，或者雖然技術(shù)上可行，但成本卻過(guò)高，因而是不值 得的； （ 2）任何人即使不情愿，也無(wú)法拒絕對(duì)該物品的消費(fèi)； （ 3）任何人都 可以在相同數(shù)量上，或在相同程度上消費(fèi)該物品。 （ 4）公共物品還具有消費(fèi)的 強(qiáng)制性。 4簡(jiǎn)述公共物品的特征。 4簡(jiǎn)述政府調(diào)節(jié)公民收入的政策工具。 （ 4）政府職責(zé)分工的規(guī)范化、 法制化。 （ 2）政事分開(kāi)、政社分開(kāi)，提高政府公共服務(wù)能力。 （ 5）公共資源問(wèn)題。 （ 3）生產(chǎn)的外部不經(jīng)濟(jì)性。 4外部效應(yīng)包括哪些類(lèi)別： （ 1）生產(chǎn)的外部經(jīng)濟(jì)性。 （ 2）有排他性，但非競(jìng)爭(zhēng) 性的物品。福利經(jīng)濟(jì)學(xué)家們認(rèn)為政府提供公共物品比市場(chǎng)方式即通過(guò)私人提供具 有更高的效率。 4簡(jiǎn)述公共物品的公共供給方式及其理論依據(jù)： 公共提供是政府通過(guò)稅收方式籌措資金用于彌補(bǔ)產(chǎn)品的生產(chǎn)成本，免費(fèi)為公共提 供產(chǎn)品，用于公共消費(fèi)。 （ 3） 對(duì)政府機(jī)構(gòu)控制的有限性。 4政府失 靈的主要表現(xiàn)是什么？ 主要表現(xiàn)在： (1)政府決策信息的有限性。 （ 5）市場(chǎng)的不完整性（ 6）收入公平 分配。 （ 3）外部效應(yīng)。市場(chǎng)失靈有各種各樣 的表現(xiàn)，主要有以下幾方面： (1)市場(chǎng)處于不完全競(jìng)爭(zhēng)狀態(tài)。 4市場(chǎng)失靈及其主要表現(xiàn)是什么？ 市場(chǎng)失靈是指市場(chǎng)機(jī)制在有些領(lǐng)域不能或不能有效發(fā)揮作用，達(dá)不到資源有效配 置的目的。稅收，政府憑借公共權(quán)力取得 收入，同國(guó)家取得公共收入的共它方式相比，稅收具有其鮮明的形式特征， 即具有無(wú)償性、強(qiáng)制性和固定性。 簡(jiǎn)述公債與稅收和政府信用的區(qū)別。 我國(guó)政府預(yù)算編制的組織程序按 “自下而上、自上而下、兩上 兩下、上下結(jié)合 ” 的方式進(jìn)行，大致過(guò)程如下： ① 單位、部門(mén)提出概算 ② 下達(dá)預(yù)算收支指標(biāo) ③ 編制匯總預(yù)算 ④ 審批預(yù)算。如補(bǔ)貼、出口信 貸、出口退稅等措施。如針對(duì)不同商品進(jìn) 口或出口征收的從價(jià)稅和從量稅等 ② 非關(guān)稅措施。 3貿(mào)易政策主要包括哪幾個(gè)方面？ 貿(mào)易政策主要是指一國(guó)政府為實(shí)現(xiàn)其促進(jìn)或限制對(duì)外貿(mào)易目標(biāo)而采取的一系列規(guī) 范、措施。免除雙重征稅是國(guó)際稅收協(xié)定的核心內(nèi)容，它具體 包括：明確所得概念，協(xié)調(diào)各締約國(guó)之間的稅收管轄權(quán)，確定免除雙重征稅 的方法等 ③ 保證稅收無(wú)差別對(duì)待。協(xié)定適用的范圍主要 包括人的范圍和稅種的范圍兩個(gè)方面。在各國(guó)稅法和國(guó)際 稅收協(xié)定中通常采用的避免、 消除或緩和國(guó)家重復(fù)征稅的方法主要有免稅法、 扣除法、低稅法、抵免法等。 區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策的基本功能就對(duì)全國(guó)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)行統(tǒng)籌和協(xié)調(diào)指導(dǎo)各個(gè)區(qū)域的 經(jīng)濟(jì)發(fā)展，把每個(gè)區(qū)域都納入到全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展之中，充分發(fā)揮地區(qū)間的優(yōu)勢(shì) 和潛力，為全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做貢獻(xiàn)；根據(jù)局部利益服從全局利益、短期利益服 從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的原則，協(xié)調(diào)各個(gè)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展 與全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)系，以及 重點(diǎn)發(fā)展區(qū)域與其他區(qū)域發(fā)展的關(guān)系；根據(jù)平等互利、分工合作、共同發(fā)展 的原則，協(xié)調(diào)區(qū)域之間經(jīng)濟(jì)發(fā)展關(guān)系，推動(dòng)區(qū)域之間分工與合作；根據(jù)加強(qiáng) 民族團(tuán)結(jié)、增強(qiáng)國(guó)家凝聚力、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步協(xié)調(diào)的原則，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā) 達(dá)區(qū)載與經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)之間的關(guān)系，促進(jìn)欠發(fā)達(dá)區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。 3簡(jiǎn)述區(qū)域經(jīng)濟(jì)政策的功能。 財(cái)政政策與貨幣政策 有著以下的差異： ① 制定政策的主體有差別。 3比較財(cái)政政策與貨幣政策的差異。 3簡(jiǎn)述公開(kāi)市場(chǎng)操作的優(yōu)點(diǎn)。 3簡(jiǎn)述國(guó)庫(kù)集中支付制度的涵義。 編制部門(mén)預(yù)算的必要性有： ① 有利于對(duì)財(cái)政預(yù)算 的審查和監(jiān)督 ② 有利于預(yù)算編制 的公開(kāi)、透明，提高了財(cái)政資金鉿釤效益 ③ 提高了預(yù)算編制方法的科學(xué)性 ④ 部門(mén)預(yù)算是完整的功能預(yù)算的基礎(chǔ)。 3簡(jiǎn)述我國(guó)實(shí)行部門(mén)預(yù)算的必要性。預(yù)算的編制應(yīng)符合《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和其他 法律法規(guī)的條文 ④ 年度性原則。在國(guó)家預(yù) 算之外，不應(yīng)有其他的財(cái)政收支 ② 準(zhǔn)確性原則。 政府預(yù)算的編制是有意識(shí)地確定和規(guī)范財(cái)政活動(dòng)的計(jì)劃行為，它必須遵循一定的 指導(dǎo)思想。 簡(jiǎn)述預(yù)算編制的原則。發(fā)行條件主要包括以下幾個(gè)方面：公債品種、公債發(fā)行權(quán)限、 公債發(fā)行對(duì)象、公債發(fā)行數(shù)額、俊債券票面金額、公債發(fā)行價(jià)格、利息率、 對(duì)公債流動(dòng)性和安全性的規(guī)定等。 2影響公債規(guī)模的因素有哪些？ 影響公債規(guī)模的因素主要有以下幾個(gè)方面： ① 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水 平 ② 生產(chǎn)關(guān)系類(lèi)型 ③ 政 治安定背景 ④ 國(guó)家職能范圍 ⑤ 財(cái)政政策選擇 ⑥ 金融市場(chǎng)狀況 ⑦ 公債管理水 平。 公債市場(chǎng)是證券市場(chǎng)的重要組成部分，它是政府債券進(jìn)行轉(zhuǎn)證、買(mǎi)賣(mài)和交易的場(chǎng) 所。 根據(jù)我國(guó)公共收費(fèi)管理現(xiàn)狀， 結(jié)合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家經(jīng)驗(yàn)，公共收費(fèi)管理需要加強(qiáng)以 下幾個(gè)方面： ① 依法收費(fèi)，依法理財(cái) ② 以政府預(yù)算管理為核心，加強(qiáng)公共收 費(fèi)管理 ③ 加強(qiáng)公共收費(fèi)監(jiān)督。 公共收費(fèi)具有以下功能： ① 體現(xiàn)政府宏觀經(jīng)濟(jì)社會(huì)政策目標(biāo) ② 提高資源的配置效 率 ③ 穩(wěn)定市場(chǎng)物價(jià)。 經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)踐證明，要建立合理的國(guó)有資產(chǎn)管理體制應(yīng)遵循以 下基本準(zhǔn)則： ① 政企分開(kāi) ② 政府的社會(huì)公共管理職能與國(guó)有資產(chǎn)出資人職能 分開(kāi) ③ 所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離 ④ 分級(jí)所有、分級(jí)管理⑤ 正確處理所有者、經(jīng) 營(yíng)、生產(chǎn)者（企業(yè)職工）之間物質(zhì)利益關(guān)系 ⑥ 實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效益最大化的原 則。 影響宏觀稅負(fù)的主要因素有： ① 稅收制度 ② 經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與結(jié)構(gòu)③ 宏觀經(jīng)濟(jì)政策 ④ 政府的職責(zé)范圍。稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁作為一種經(jīng) 濟(jì)過(guò)程和經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象，一般具有以下特征：第一，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是納稅人的一般行 為傾向，是納稅人的主動(dòng)行為；第二，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體之間對(duì)稅收 負(fù)擔(dān)的一種再分配；第三，稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁是和價(jià)格的升降直接相聯(lián)系的，而且價(jià) 格的長(zhǎng)降在很大程度上是由稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁引起的。 2簡(jiǎn)述稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁的特征。 所謂直接稅，是指由納稅人直接負(fù)擔(dān)，不易轉(zhuǎn)嫁的稅種。 組織政府收入的原則，主要包括： ① 從發(fā)展經(jīng)濟(jì)入手，增加政府收入的原則 ② 利 益兼顧的原則 ③ 合理負(fù)擔(dān)的原則 ④ 公平與效率兼顧的原則。 合理確定政府收入占 GDP 比重的重要意義在于：第一，政府收入占 GDP 的比 重影響資源的有效配置；第二政府收入占 GDP 的比重影 響經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化； 第三，政府收入占 GDP 的比重，既影響公共需要的滿(mǎn)足，也影響個(gè)別需要的 實(shí)現(xiàn)。 1簡(jiǎn)述合理確定政府收入占 GDP 比重的關(guān)系的意義。財(cái)政補(bǔ)貼作為一種政策手段，是為國(guó) 家政策目標(biāo)服務(wù)的，必依據(jù)一定時(shí)期國(guó)家的政策需要來(lái)制定。財(cái)政補(bǔ)貼的對(duì)象、 補(bǔ)貼的數(shù)額、補(bǔ)貼的期等都必須按照一定時(shí)期的政策需要來(lái)制定 ② 靈活性。 所謂財(cái)政補(bǔ)貼，是指國(guó)家為了某種特定需要，通過(guò)財(cái)政分配，向企業(yè)或居民提供 的無(wú)償性補(bǔ)助支出。對(duì)我國(guó)來(lái)說(shuō)，這種方式籌集基金有利于保證社會(huì)保障基金有穩(wěn)定充足的 來(lái)源。社會(huì)保障（保險(xiǎn)）稅是強(qiáng)制征集社會(huì)保障基金最為普遍和有效的方式。 社會(huì)保障的功能，是指社會(huì)保障制度作用于社會(huì)各個(gè)方面所體現(xiàn)出的內(nèi)在效能， 主要體現(xiàn)在以下方面： ① 保證社會(huì)成員生存權(quán)利的功能 ② 風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)功能