【正文】 會議議題： 監(jiān)事會召集人：簽名 年 月 日 30 ABC會計師事務所 屆 次監(jiān)事會會議記錄（范例） 會議時間： 會議 地點： 出席會議監(jiān)事簽到： 會議主題： 主持人： 記錄人： 會議基本情況： 對所議事項的表決結果： 監(jiān)事簽名：。 會議議題： 董事長：簽名 年 月 日 28 ABC會計師事務所 屆 次董事會會議記錄（范例） 會議時間： 會議地點： 出席會議董事、監(jiān)事簽到： 會議主題： 主持人： 記錄人： 會議基本情況： 對所議事項的表決結果： 董事簽名： 29 ABC會計師事務所監(jiān)事會會議通知書（范例） 全體監(jiān)事： 茲定于 年 月 日召開 ABC會計師事務所 屆 次監(jiān)事會會議。 會議議題： ABC會計師事務所董事會 年 月 日 26 ABC會計師事務所 屆 次股東大會會議記錄（范例） 會議時間： 會議地點： 出席會議的股東簽到： 會議主題： 主持人： 記 錄人： 會議基本情況： 會議表決結果： 股東簽名： 27 ABC會計師事務所董事會會議通知書（范例） 全體董事（監(jiān)事）： 茲定于 年 月 日召開 ABC會計師事務所 屆 次董事會會議。 全體股東簽名： 二○○ 年 月 日 附件： 1. ABC會計師事務所股東會會議通知書（范例） 2. ABC會計師事務所 屆 次股東會會議記錄（范例） 3. ABC會計師事務所董事會會議通知書（范例） 4. ABC會計師事務所 屆 次董事會會議記錄（范例） 5. ABC會計師事務所監(jiān)事會會議通知書（范例） 6. ABC會計師事務所 屆 次監(jiān)事會會議記錄（范例） 25 ABC會計師事務所股東會會議通知書（范例） 全體股東： 茲定于 年 月 日召開 ABC會計師事務所 屆 次股東會會議。 第一百一十六條 本章程所稱“以上”、“以內”、“以下” ，都含本數(shù)；“不滿”、“以外”不含本數(shù)。 第一百一十四條 本章程以中文書寫，其他任何語種或不同版本的章程與本章程有歧義時，以在工商行政管理部門最近一次備案的中文版章程為準。章 24 程細則不得與章程的規(guī)定相抵觸。 [（其他情形） ] 第一百一十一條 本章程未盡事宜，由事務所依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國注冊會計師法》及有關法律、法規(guī)、省級以上財政部門、注冊會計師協(xié)會的有關規(guī)定執(zhí)行。 第一百零九條 本章程自生效之日起，即成為規(guī)范事務所的組織和行為及調整事務所、股東、董事、監(jiān)事、主任會計師和其他高級管理人員之間的權利義務關系的具有法律約束力的文件。修改亦同。 協(xié)商不成，各 方可通過以下方式之一解決： （一）向仲裁委員會提請仲裁； （二）向有管轄權的人民法院提起訴訟。 清算組人員因故意或者重大過失給事務所或者債權人造成損失的，應當承擔賠償責任。 第一百零五條 清算組應當自 股東會對清算報告確認之日起三十日內，依法向原事務所登記機關辦理注銷登記手續(xù)，并于辦理工商注銷登記前向省級財政部門辦理終止備案手續(xù)，將事務所原有檔案移交股東負責保存。事務所經人民法院宣告破產后，清算組應當將清算事務移交給人民法院。 第一百零二條 事務所 財產按下列順序清償： （一）支付清算費用； （二）支付事務所員工工資和勞動保險費用； （三）繳納所欠稅款； （四）清償事務所債務； （五）按股東的出資比例進行分配。清算組負責對事務所債權人的債權進行登記。 22 第九十九條 清算組在 清算期間行使下列職權： （一）通知或者公告?zhèn)鶛嗳耍? （二）清理事務所財產、編制資產負債表和財產清單； （三） 處理事務所未了結的業(yè)務； （四）清繳所欠稅款； （五）清理債權、債務； （六）處理事務所清償債務后的剩余財產； （七）代表事務所參與民事訴訟活動。 第九十八條 清算組成立后，董事會、主任會計師的職權立即停止。清算組人員由股東會以普通決議的方式選定。 第九章 解散和清算 第九十七條 事務所發(fā)生下列情形之一時，事務所應當解散并依法進行清算： （一）本章程約定的經營期限屆滿，股東不再要求延期的； （二）股東會決議解散； （三）被依法宣告破產； （四）事務所股東不足法定 人數(shù)，且在 [80日 ]內未予以補足； （五）被依法吊銷營業(yè)執(zhí)照； （六）被依法撤銷或撤回設立許可； （七）出現(xiàn)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他原因。 第九十五條 事務所每年可供股東分配的利潤由股東按出資比例進行分配。 第九十四條 股東會決議將公積金 轉為出資時，按股東原有出資份額轉增。 21 第九十二條 事務所法定公積金累計額為事務所注冊資本的百分之五十以上時，可不再提取。 第九十條 事務所應當按照有 關規(guī)定建立職業(yè)風險基金，辦理職業(yè)責任保險。 第八十八條 事務所財務部門每月應向董事長（執(zhí)行董事）提交月度財務報告，每半年向股東會、董事會提交財務報告，會計年度終了后三個月內向全體股東提交經其他會計師事務所審計的年度財務會計報告。 第八章 財務會計制度與利潤分配 第八十六條 事務所 獨立核算、自負盈虧、依法納稅，并 應當依照法律、行政法規(guī)和國務院財政部門的規(guī)定建立 事務所的財務、會計制度。對違反本章程和事務所規(guī)章制度的員工，可視情節(jié)輕重分別給予警告、記過、降 20 職、降薪的處分，情節(jié)嚴重的可辭退或除名。 第八十三條 事務所員工的工資、福利、勞動保護、社會保險等事項，由事務所按照國家有關規(guī)定和事務 所具體情況確定。 事務所建立內部審計制度，由董事會批準后實施。 事務所質量與風險控制制度包括業(yè)務承接、工作委派、復核、督導、咨詢、監(jiān)控、簽字等方面。 第八十條 事務所研究決定業(yè)務經營的重大問題、制定重要的規(guī)章制度時，應當聽取事務所員工的意見和建議。 19 第七十八條 事務所全體股東、注冊會計師及其他員工都應當遵守下列規(guī)定： （一）嚴格遵守國家的法律法規(guī)，維護投資者的合法權益； （二）嚴格遵守中國注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范以及其他各項工作規(guī)定； （三）堅持獨立、客觀、公正原則； （四）嚴格保守業(yè)務秘密； （五）廉潔 誠實，忠于職守，保持良好的職業(yè)操守； （六）努力鉆研業(yè)務，不斷提高自身的專業(yè)水平，保持優(yōu)良的工作質量； （七）遵守事務所的各項內部管理制度。 股東人身保險、意外保險以及醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險等按國家的有關規(guī)定及事務所的規(guī)定辦理。 第七十五條 出資人如未按本協(xié)議約定的期限、方式、數(shù)額繳納出資，每違約一天，違約方應向履約方給付其違約部分出資額的萬分之 [ ]（或約定的其他比例）的違約金，該違約金依履約方實際出資比例分配。 第七十 四條 如因股東中一方違背誠信造成本章程無效或被撤消，事務所不能設