【正文】 會(huì)議議題： 監(jiān)事會(huì)召集人：簽名 年 月 日 30 ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所 屆 次監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄（范例） 會(huì)議時(shí)間： 會(huì)議 地點(diǎn)： 出席會(huì)議監(jiān)事簽到： 會(huì)議主題： 主持人： 記錄人： 會(huì)議基本情況： 對(duì)所議事項(xiàng)的表決結(jié)果： 監(jiān)事簽名：。 會(huì)議議題： 董事長(zhǎng)：簽名 年 月 日 28 ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所 屆 次董事會(huì)會(huì)議記錄（范例） 會(huì)議時(shí)間： 會(huì)議地點(diǎn)： 出席會(huì)議董事、監(jiān)事簽到： 會(huì)議主題： 主持人： 記錄人： 會(huì)議基本情況： 對(duì)所議事項(xiàng)的表決結(jié)果： 董事簽名： 29 ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)事會(huì)會(huì)議通知書(shū)（范例） 全體監(jiān)事： 茲定于 年 月 日召開(kāi) ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所 屆 次監(jiān)事會(huì)會(huì)議。 會(huì)議議題： ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事會(huì) 年 月 日 26 ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所 屆 次股東大會(huì)會(huì)議記錄（范例） 會(huì)議時(shí)間： 會(huì)議地點(diǎn)： 出席會(huì)議的股東簽到： 會(huì)議主題： 主持人： 記 錄人： 會(huì)議基本情況： 會(huì)議表決結(jié)果： 股東簽名： 27 ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事會(huì)會(huì)議通知書(shū)（范例） 全體董事（監(jiān)事）： 茲定于 年 月 日召開(kāi) ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所 屆 次董事會(huì)會(huì)議。 全體股東簽名： 二○○ 年 月 日 附件： 1. ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所股東會(huì)會(huì)議通知書(shū)（范例） 2. ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所 屆 次股東會(huì)會(huì)議記錄（范例） 3. ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所董事會(huì)會(huì)議通知書(shū)（范例） 4. ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所 屆 次董事會(huì)會(huì)議記錄（范例） 5. ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)事會(huì)會(huì)議通知書(shū)（范例） 6. ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所 屆 次監(jiān)事會(huì)會(huì)議記錄（范例） 25 ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所股東會(huì)會(huì)議通知書(shū)（范例） 全體股東： 茲定于 年 月 日召開(kāi) ABC會(huì)計(jì)師事務(wù)所 屆 次股東會(huì)會(huì)議。 第一百一十六條 本章程所稱“以上”、“以內(nèi)”、“以下” ，都含本數(shù)；“不滿”、“以外”不含本數(shù)。 第一百一十四條 本章程以中文書(shū)寫(xiě)，其他任何語(yǔ)種或不同版本的章程與本章程有歧義時(shí)，以在工商行政管理部門(mén)最近一次備案的中文版章程為準(zhǔn)。章 24 程細(xì)則不得與章程的規(guī)定相抵觸。 [（其他情形） ] 第一百一十一條 本章程未盡事宜，由事務(wù)所依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》及有關(guān)法律、法規(guī)、省級(jí)以上財(cái)政部門(mén)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第一百零九條 本章程自生效之日起，即成為規(guī)范事務(wù)所的組織和行為及調(diào)整事務(wù)所、股東、董事、監(jiān)事、主任會(huì)計(jì)師和其他高級(jí)管理人員之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系的具有法律約束力的文件。修改亦同。 協(xié)商不成，各 方可通過(guò)以下方式之一解決： （一）向仲裁委員會(huì)提請(qǐng)仲裁； （二）向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。 清算組人員因故意或者重大過(guò)失給事務(wù)所或者債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 第一百零五條 清算組應(yīng)當(dāng)自 股東會(huì)對(duì)清算報(bào)告確認(rèn)之日起三十日內(nèi)，依法向原事務(wù)所登記機(jī)關(guān)辦理注銷登記手續(xù)，并于辦理工商注銷登記前向省級(jí)財(cái)政部門(mén)辦理終止備案手續(xù)，將事務(wù)所原有檔案移交股東負(fù)責(zé)保存。事務(wù)所經(jīng)人民法院宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。 第一百零二條 事務(wù)所 財(cái)產(chǎn)按下列順序清償： （一）支付清算費(fèi)用； （二）支付事務(wù)所員工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用； （三）繳納所欠稅款； （四）清償事務(wù)所債務(wù)； （五）按股東的出資比例進(jìn)行分配。清算組負(fù)責(zé)對(duì)事務(wù)所債權(quán)人的債權(quán)進(jìn)行登記。 22 第九十九條 清算組在 清算期間行使下列職權(quán)： （一）通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人； （二）清理事務(wù)所財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單； （三） 處理事務(wù)所未了結(jié)的業(yè)務(wù)； （四）清繳所欠稅款； （五）清理債權(quán)、債務(wù)； （六）處理事務(wù)所清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)； （七）代表事務(wù)所參與民事訴訟活動(dòng)。 第九十八條 清算組成立后，董事會(huì)、主任會(huì)計(jì)師的職權(quán)立即停止。清算組人員由股東會(huì)以普通決議的方式選定。 第九章 解散和清算 第九十七條 事務(wù)所發(fā)生下列情形之一時(shí)，事務(wù)所應(yīng)當(dāng)解散并依法進(jìn)行清算： （一）本章程約定的經(jīng)營(yíng)期限屆滿，股東不再要求延期的； （二）股東會(huì)決議解散； （三）被依法宣告破產(chǎn)； （四）事務(wù)所股東不足法定 人數(shù)，且在 [80日 ]內(nèi)未予以補(bǔ)足； （五）被依法吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照； （六）被依法撤銷或撤回設(shè)立許可； （七）出現(xiàn)法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他原因。 第九十五條 事務(wù)所每年可供股東分配的利潤(rùn)由股東按出資比例進(jìn)行分配。 第九十四條 股東會(huì)決議將公積金 轉(zhuǎn)為出資時(shí)，按股東原有出資份額轉(zhuǎn)增。 21 第九十二條 事務(wù)所法定公積金累計(jì)額為事務(wù)所注冊(cè)資本的百分之五十以上時(shí)，可不再提取。 第九十條 事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照有 關(guān)規(guī)定建立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，辦理職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。 第八十八條 事務(wù)所財(cái)務(wù)部門(mén)每月應(yīng)向董事長(zhǎng)（執(zhí)行董事）提交月度財(cái)務(wù)報(bào)告，每半年向股東會(huì)、董事會(huì)提交財(cái)務(wù)報(bào)告，會(huì)計(jì)年度終了后三個(gè)月內(nèi)向全體股東提交經(jīng)其他會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。 第八章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度與利潤(rùn)分配 第八十六條 事務(wù)所 獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧、依法納稅，并 應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)的規(guī)定建立 事務(wù)所的財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。對(duì)違反本章程和事務(wù)所規(guī)章制度的員工，可視情節(jié)輕重分別給予警告、記過(guò)、降 20 職、降薪的處分，情節(jié)嚴(yán)重的可辭退或除名。 第八十三條 事務(wù)所員工的工資、福利、勞動(dòng)保護(hù)、社會(huì)保險(xiǎn)等事項(xiàng)，由事務(wù)所按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和事務(wù) 所具體情況確定。 事務(wù)所建立內(nèi)部審計(jì)制度，由董事會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。 事務(wù)所質(zhì)量與風(fēng)險(xiǎn)控制制度包括業(yè)務(wù)承接、工作委派、復(fù)核、督導(dǎo)、咨詢、監(jiān)控、簽字等方面。 第八十條 事務(wù)所研究決定業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重大問(wèn)題、制定重要的規(guī)章制度時(shí)，應(yīng)當(dāng)聽(tīng)取事務(wù)所員工的意見(jiàn)和建議。 19 第七十八條 事務(wù)所全體股東、注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其他員工都應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定： （一）嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)，維護(hù)投資者的合法權(quán)益； （二）嚴(yán)格遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)規(guī)范以及其他各項(xiàng)工作規(guī)定； （三）堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正原則； （四）嚴(yán)格保守業(yè)務(wù)秘密； （五）廉潔 誠(chéng)實(shí)，忠于職守，保持良好的職業(yè)操守； （六）努力鉆研業(yè)務(wù)，不斷提高自身的專業(yè)水平，保持優(yōu)良的工作質(zhì)量； （七）遵守事務(wù)所的各項(xiàng)內(nèi)部管理制度。 股東人身保險(xiǎn)、意外保險(xiǎn)以及醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定及事務(wù)所的規(guī)定辦理。 第七十五條 出資人如未按本協(xié)議約定的期限、方式、數(shù)額繳納出資，每違約一天，違約方應(yīng)向履約方給付其違約部分出資額的萬(wàn)分之 [ ]（或約定的其他比例）的違約金，該違約金依履約方實(shí)際出資比例分配。 第七十 四條 如因股東中一方違背誠(chéng)信造成本章程無(wú)效或被撤消，事務(wù)所不能設(shè)