【正文】 附表 ： KTV 夜總會投資及收益估算 一、 項目建設(shè)投資估算明細 音箱系統(tǒng) 、大包： 3 萬 *5 間 =15 萬 、中包： 萬 *10 間 =15 萬 、小包： 萬 *15 間 = 萬 小計： 萬 消防 1500 平方 *50 元 /平方 =10 萬 空調(diào) 30 間 *2020 臺 /間 =6 萬 弱電、監(jiān)控 1500 平方 *10 元 /平方 = 萬 水電安裝 1500 平方 *20 元 /平方 =3 萬 裝修、裝飾 、大廳、公共空間： 150 平方 *1000 元 /平方 =10 萬 、大包： 50 平方 *1000 元 /平方 =5 萬 *5 間 =25萬 、中包： 30 平方 *1000 元 /平方 =3 萬 *10 間 =30 萬 、小包： 20 平方 *1000 元 /平方 =2 萬 *15 間 =30 萬 、洗手間及公共通道 150 平方 *200 元 /平方 =4 萬 、活動家具 20 萬 門面 30 萬 其他雜項 萬 (含資質(zhì) ) 小計： 193 萬 合計： 萬 二、 收益估算 該項目總建設(shè)資金投資 250 萬元，甲方投資 250 萬，主要的經(jīng)濟指標： 序號 指標 指標值 1 總投資收益率 2 資本金凈利潤率 3 項目投資回收期 年總成本費用估算如下所示： 項目 估算值（萬元） 項目 估算值（萬元） 工資及福利 年租金 進貨成本 水電費 折舊費 營業(yè)稅金 修理費 合計 注明：保本日均營業(yè)額須達 萬元，如 年收回日均營業(yè)額 萬元，月均營業(yè)額 萬 銷售總金額每天估算如下： 大包房需消費 1500 元 *5 間 =7500 元 中包房需消費 1000 元 *10 間 =10000 元 小包房需消費 600 元 *15 間 =9000 元 小計： 26500 元 。反之，成本或收入的控制不善會極大的影響經(jīng)營成果。 從敏感性分析中可以看出，營業(yè)收入與經(jīng)營成本均構(gòu)成了項目的敏感性因素，并且當它們以 10%上下幅度的比例變動時，對內(nèi)部收益率和凈現(xiàn)值的影響都很大。但這樣的裝修風格成本很高，并且難以與競爭對手之一 蝶灣 KTV風格相區(qū)別。 KTV 是 KTV 的領(lǐng)軍企業(yè)，室內(nèi)環(huán)境造型一直走在行業(yè)的前端。前期的宣傳應(yīng)做到覆蓋面廣，有效的傳達出 KTV的品牌優(yōu)勢，服務(wù)優(yōu)勢，環(huán)境優(yōu)勢。 娛樂休閑行業(yè)的廣告宣傳工作是十分重要的， KTV建設(shè) 項目同樣得十分重視前期的廣告宣傳。 綜上所述，該項目的建設(shè)既是必要的，也是可行的。項目在財務(wù)上是可行的。 該項目的選址處地理位置良好，項目所需的外部配套設(shè)施齊全，工程設(shè)計合理，為項目的成功運作創(chuàng)造了良好的物質(zhì)條件。有利于帶動石林縣 區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展。可目前甘井子區(qū)尚無一家大型量販 ，如果該項目順利籌建 ，將具有供不應(yīng)求的市場效應(yīng)。 十二、結(jié)論與建議 新型 KTV以其高質(zhì)量的音響設(shè)備、快捷方便的點歌系統(tǒng)以及規(guī)?；?、大眾化和自助式的時尚概念，已經(jīng)成為家庭、朋友聚會的極佳場所。 3．籌資風險 政策風險、市場風險、最終反應(yīng)在投資上，這些風險的增加勢必造成投資的增加。 針對此風險之對策：為了盡量規(guī)避市場風險對項目的影響，應(yīng)當努力控制經(jīng)營成本，從而制定出較低的消費價格，利用價格優(yōu)勢進一步提高競爭力，此外，可采取多種經(jīng)營方式拓寬收入渠道。巨大的市場潛力和極高的投資回報率已使 KTV行業(yè)成為吸引 眾多投資者的行業(yè)之一。 其中主要的風險因素來自新競爭對手的加入： 21世紀以來，中國的娛樂行業(yè)蓬勃發(fā)展，而 KTV行業(yè)則是這個市場中不容忽視的中堅力量。 針對此風險之對策：該項目在嚴格執(zhí)行國家各項法律、法規(guī)的同時，將積極研究國家相關(guān)政策的變化趨勢，針對政策調(diào)整可能造成的影響，提前 制定應(yīng)對措施，調(diào)整自身的投資策略，消化風險因素，避免政策調(diào)整對項目經(jīng)營造成實質(zhì)影響。因此，該項目有較強的抗風險能力。但無論是哪種因素變化，在177。此項目通過分析盈虧平衡點來分析擬建項目費用與效益的平衡關(guān)系。 償債備付率 DSCR= 分析結(jié)果見附表 4。 利息備付率 ICR= 償債備付率是指在項目借款償還期內(nèi)，各年可用于還本付息的資金與當期應(yīng)還本付息金額的比值。 利息備付率是指在借款償還期內(nèi)，各年可用于支付利息的息稅前利潤與當期應(yīng)付利息費用的比值。本金在三年內(nèi)等本償還，利息每年償還。所得稅率按 25%考慮， 九、 財務(wù)分析 償債能力分析包括借款償還期、利息備付率、償債備付率三方面的分析。 KTV包房營業(yè)稅率為 20%，考慮完其它附加稅費后的綜合稅率為 22%；超市收入營業(yè)稅率為 5%，考慮完其它稅 費后綜合稅率為 %。根據(jù)同類項目的經(jīng)驗數(shù)據(jù)確定為 9萬元 /年。 該部分費用為建設(shè)投資借款在營業(yè)期產(chǎn)生的利息。 超市進貨成本，即超市所購商品的成本費用。公司規(guī)定福利費按工資額的 30%計提。而附近又有大型超市，這會在一定程度上影響 KTV超市的收入，所以在此對超市營業(yè)收入只作保守的估計。 前臺營業(yè)收入的估算 根據(jù) KTV近幾年來的經(jīng)營分析，結(jié)合該項目所面臨的特定的市場環(huán)境，以及自身的具體情況，對前臺營業(yè)收入進行估算。 八、財務(wù)效益與費用估算 該項目計算期 6 年，其中建設(shè)期 1 年，運營期 5 年。因此該項目投資總額為 萬元。 建設(shè)期利息估算 該項目建設(shè)投資借款總額 100 萬元，銀行貸款利率為 %，建設(shè)期利息 萬元。 包廂內(nèi)設(shè)置了排風系統(tǒng)和補風系統(tǒng)，從而沖淡了有害氣體的濃度，達到符合衛(wèi)生標準。 勞動措施 該項目所有用電設(shè)備均有接地裝置，以防漏電，保證人身安全；低壓配電系統(tǒng)的接地形式為 TNS 系統(tǒng)，其保護接地線（ PE）與工作零線（ N）是獨立分開的，正常情況下，用電設(shè)備的外露可導電部分與裝置外可導電部分做接地保護，單相三孔插 座的接地端均與 N線等截面的 PE可靠連接；設(shè)防雷保護。冷卻塔采用低噪聲型。 噪音的隔絕 音樂包廂