【正文】 施工期間，作業(yè)機械聲音屬于突發(fā)性非穩(wěn)態(tài)噪聲源，將對附近的單位和。 由此可以看出，本項目在經(jīng)濟上是可行的 。 表 81 主要經(jīng)濟評價指標表 序 號 項目 名稱 單 位 指 標 備 注 1 全部投資財務內(nèi)部收益率 所得稅前 % 所得稅后 % 2 全部投資回收期 年 含建 設期 3 年均投資利潤率 % 40 年均投資利稅率 % 靜態(tài)投資回收期 年 含建 設期 通過對項目進行財務經(jīng)濟分析計算，項目的財務效益較好，從財務上說是可行的 。 財務評價結(jié)論 根據(jù)項目估算投資、經(jīng)營成本，按照現(xiàn)行的財稅制度要求進行經(jīng)濟分析評價 的詳細結(jié)果見附表所列 。 通過對單位售價、項目投資、經(jīng)營成本以及產(chǎn)量等 39 因素進行的敏感性分析計算可以看出，影響經(jīng)濟效益最敏感的因素 是單位售價，其次是經(jīng)營成本，產(chǎn)量的敏感性最低 。（銷售收入 可變成本 稅金及附加） 100% =% 該項目建成投產(chǎn)營運后，由于固定成本低，營銷效益好，經(jīng)分析測算只要項目銷售數(shù)量達到 %即銷售收入達到 萬元時即可保本，維持項目經(jīng)營的盈虧平衡 。= 年 (不含建設期 1 年 ) 不確定性分析 盈虧平衡分析 從該項目總成本費用估算表中得知，該項目建成后， 年均銷售收入為 萬元 ,年均總成本費用為 232 萬元，其中固定成本170 萬元，可變成本 32 萬元 。 根據(jù)項目的投資及利潤情況計算的項目經(jīng)濟效益主要靜態(tài)指標如下： 年均投資利潤率 =247。 財 務效益評價 盈利能力分析 利潤及利潤分配 38 該項目建成后，正常年的銷售收入為 萬元，年均利潤總額 萬元 。 項目經(jīng)營成本包括飼料、肥料、材料購入、直接人工、水電消耗、其他材料消耗、修理費用等成本 。 租賃費為魚塘租賃費用計 20 萬元 。 財務費用計 5 萬元每年 。 修理費用 1 萬元 ,按固定資產(chǎn)的 1%計算 。 折舊攤銷費 20 萬元 。 共 44 萬元。 漁業(yè)區(qū)普工定員 6 人 ,服務區(qū) 2 人，每人每年 3 萬元 。 服務區(qū)耗電等能源按照銷售收入的 8%左右比例估算為 20萬元 。 外購動力費 25 萬元 。 原材料 100 萬元 。 城市維護建設稅（ 5%）和教育費附加（ 3%） ，但根據(jù)有關政策規(guī)定也可享有退稅優(yōu)惠，因此本項目實際銷售收入稅 為后期開發(fā)的餐 飲 。有利于當?shù)貪O業(yè)經(jīng)濟的發(fā)展，加快建設社會主義新農(nóng)村的步伐。項目實施后，對 發(fā)展西北魚類的養(yǎng)殖及技術推廣發(fā)揮促進和推動作用，提高養(yǎng)殖產(chǎn)量，滿足城鄉(xiāng)居民對水產(chǎn)品種的實際需求，改善城鄉(xiāng)居民的生 活，提高他們的生活質(zhì)量和身體素質(zhì)。 以上合計收入 300 萬元，除還 各類運營成本及生產(chǎn)開支 外，每年投資 20萬元的魚苗作為生態(tài)放流。 （ 5） 熱水魚銷售：計劃年產(chǎn) 20 噸魚，售價 80 萬 元 。 （ 3）年孵化常溫魚苗 1000 萬尾，成本價銷 500 萬尾，收入 10 萬元。 銷售收入估算 （ 1）年孵化冷水魚苗 1000 萬尾，成本價銷 500萬尾，收入 50 萬元。項目基準數(shù)收益率為 8%，計算效益和費用的價格統(tǒng)一采用當前的市場價格。項目分析計算期為 年，其中 不含 建設期 3個月 ，效益計算期為 6年。 為確保工程建設質(zhì)量，在撥付施工單位資金時，預留工程質(zhì)量保證金，竣工驗收和運行一年后，經(jīng)復檢確無工程質(zhì)量問題時，再撥付質(zhì)量保證金，以避免工程返工和資金流失 。 ﹙ 2﹚ 申請上級支持資金 130萬元 。 項目總投資 =固定資產(chǎn)投資 +流動資金 =220萬元 。 （ 7） 打熱水井 100米，二臺 6千瓦離心泵： 10 萬元 （ 8）場區(qū)防護網(wǎng)及大門： 20 萬元 （ 9）包括辦公用房、職工宿舍、庫房、衛(wèi)生間、泵房建設以及電路設施： 30萬 34 建設期銀 行利息估算 該項目建設期內(nèi)暫無貸款計劃 。 （ 5） 水管 :10萬 。 （ 3） 常溫魚池： 10 萬。 項目建設投資估算 固定資產(chǎn)投資估算 （ 1） 冷水魚池 ： 20 萬。 項目實施進度計劃 項目建設期限為 3 個月 ,20xx 年 完成咨詢設計 ， 20xx 年完成 報批、場地平整、漁業(yè)區(qū)建設、 職工宿舍、庫房、泵 房等、 漁家樂服務區(qū)建設等工作，并開始運營 。 （ 3）設備購置 。 (2)公用工程 。 辦公 區(qū)設計方案 漁場 建設內(nèi)容和規(guī)模 (1)土建工程 。 滿足 生態(tài) 釣魚則根據(jù)魚類的 好釣 習性選擇鯉魚、 鯽魚 、草魚 等品種投養(yǎng) 。 漁業(yè)區(qū)通過漁業(yè)養(yǎng)殖出產(chǎn)水產(chǎn)品外 ,主要提供 冷熱水 生態(tài) 釣魚 ,旅游 捕撈 。 項目布局 項目布局為占地 6 畝的 漁業(yè)生產(chǎn)區(qū)，計劃開發(fā) 生態(tài) 漁業(yè)區(qū) 20 畝。堅持追求最大產(chǎn)出、突出生態(tài)特色、致力 生態(tài) 服務、保持 水產(chǎn) 科技領先的原則 。 項目堅持全面規(guī)劃、合理布局、精密設計、充分到位原則 。 游客被吸納進消費圈子后，項目完全可憑借特色優(yōu)質(zhì)服務取悅于人，這樣 該生態(tài)漁業(yè) 項目才可能穩(wěn)定客源 ，取特色于人 。 防范和降低風險對策 推介創(chuàng)新，穩(wěn)定客源 。 項目產(chǎn)品屬農(nóng)副產(chǎn)品類，勞動力成本在產(chǎn)品成本中占有較大的比重，市場價格的波動對項目收益影響很大或投資回收延長 。 由于失信于游客，導致客源流失，使經(jīng)營處于不飽和狀態(tài) 。 一是本項目產(chǎn)品市場預測的需求量大于項目的供應量 。 對業(yè)務銷售人員進行攻關推銷等方面的技術培訓，提高銷售業(yè)務人員水平，同時不斷 在各雜志和網(wǎng)絡宣傳和 從全國各地聘請精干的業(yè)務推銷人員，壯大營銷隊伍，加大銷售力度 。 在周邊城市特別是 蘭州 、 西寧、 白銀 、武威、永昌 等地區(qū)設立長期營銷機構(gòu)，靠質(zhì)優(yōu)、優(yōu)良服務 和 品種獨優(yōu)抓住市場先機、 搶占市場 。 通過建立企業(yè)網(wǎng)站、電視廣告、報上宣傳等多種方式擴大企業(yè)影響面，力爭 35 年時間打造出 知名品牌 和特色品牌 。 通過以上營銷策略，可提高產(chǎn)品在 甘肅省 內(nèi)外市場上的競爭力 ，同時提高武威市 29 乃至甘肅省水產(chǎn)界的影響力 。 因此本項目擬以 特色 品牌建設作為企業(yè)的營銷策略，切實做好市場探查、分割、優(yōu)先、定位工作 。 時至 今日，市場經(jīng)濟發(fā)達的國家在經(jīng)歷了產(chǎn)品、技術、資金、競爭后，已進入到品牌競爭時代 。 品牌是企業(yè)的形象，有利于消費者理解一家企業(yè)，使消費者產(chǎn)生購買的聯(lián)想，從而形成的無形資產(chǎn) 。 品牌是企業(yè)的商品與服務及基于其他競爭者有所區(qū)別而賦予的名稱、用語、記號、象征、等各種方式的結(jié)合 。 精心提煉出迎合消費者心理的現(xiàn)代理念，用生態(tài)理念來引導消費、開拓市場 。 從現(xiàn)代營銷 理念考察 本公司水 產(chǎn)品內(nèi)涵 和本公司的環(huán)保無公害水產(chǎn)品。 根據(jù)消費者的消費心理、購買行為、價值觀念、偏愛程度而引起的對同一產(chǎn)品消費需 28 求的差異性，把整個市場分成若干消費群，選擇企業(yè)產(chǎn)品能最大程度上滿足需求的買方 。 銷售策略、方案和營銷模式 推銷策略 積極開拓市場 。本項目打造品牌的方法擬為：在定位于普通消費者的基礎上，通過 品種獨特、得天獨厚的自然優(yōu)勢和 優(yōu)質(zhì)服務等打造“內(nèi)功 ”；通過公共關系、政治權力等營銷技巧和形象宣傳，打造良好的外部形象；注意開發(fā)消費者對服務產(chǎn)品的心理特性，提升附加值 。 消費者選擇這種消費之前無不看重經(jīng)營者所創(chuàng)建的服務品牌 。 在這個充滿競爭的時代，衣食住行、旅游娛樂 、 生態(tài) 健身、置業(yè)購物等各種各樣的消費活動，無不圍繞著消費品牌而運轉(zhuǎn) 。由于 此項目 內(nèi)容的互補 和獨特 ，將會受到游客的歡迎 和青睞 。 （ 3）與 武威市 旅游景區(qū)的互補優(yōu)勢 。 項目近期市場定位于 甘肅 西部地區(qū)，項目所在地距 武威市 城區(qū)較近，與西部其它縣市交通條件較好， 三小時 內(nèi) 可往返 。 本項目運用生態(tài)和科技理念，建設集種養(yǎng)體驗型 、 生態(tài) 娛樂型、山水生態(tài)型于一體的 生態(tài) 漁業(yè)模式，因而在市場上有較強的競爭力 和影響力 。 實踐表明：服務實體的服務功能越強，其吸引的消費者越多，在市場上的競爭力就越好 。 鑒于目前 武威市 乃至周邊地區(qū) 生態(tài) 漁業(yè)剛剛 起步， 或者 局限于單一的經(jīng)營模式，規(guī)模小、沒形成量和質(zhì) ，迫切需要對 生態(tài) 漁業(yè)經(jīng)營模式和結(jié)構(gòu)進行調(diào)整 。 26 競爭力分析 項目建成后 ， 將與 周邊縣、市 的 生態(tài) 漁業(yè)項目構(gòu)成競爭態(tài)勢，該項目將 以得天獨厚的優(yōu)勢在武威市水產(chǎn)行業(yè)中 處于競爭的主導 和領先 地位 。 在軟環(huán)境方面，由于現(xiàn)有的 生態(tài) 漁業(yè)項目經(jīng)營缺乏必要的培訓，組織能力及管理技能準備不足，明顯跟不上市場的需求 。 例如，有的承包魚塘的農(nóng)戶是被動地同意城鎮(zhèn)和機關單位的人們前來魚塘垂釣，缺乏配套設施服務和軟件服務，這僅是 生態(tài) 漁業(yè)的原始狀態(tài)，沒有企業(yè)的動作機制，服務項目非常單一，適應不了人們對現(xiàn)代 生態(tài) 漁業(yè)項目的需求，更缺乏品牌建設，在市場上沒有競爭力 。 市場供應分析 本項目的 “產(chǎn)品 ”是為游客提供 生態(tài) 服務 。 城鎮(zhèn)居民開始走出城市，回歸大自然，領略獨具特色的鄉(xiāng)間風情漸成時尚，對旅游的消費不斷從傳統(tǒng)的旅游景觀發(fā)展到結(jié)合旅游景觀與農(nóng)業(yè)生態(tài)景觀的 生態(tài) 果園需求增長上 。 周末雙休、法定節(jié)假日、黃金周長假、帶薪休假等的落實，人們的 生態(tài) 時 間只會越來越多 。 資料顯示，我國城市人均收入水平已接近了 1000 美元，達到 6000 多元人民幣，即接近中等 國家 水平 。 旅游和到農(nóng)村 去 體驗生態(tài) 成為人們調(diào)節(jié)生活、釋放生活壓力的首要選擇；其二，城市鋼筋水泥叢林使城鎮(zhèn)人隔絕與大自然的接觸，而城市人的祖輩或本人就來自大農(nóng)村，在他們的骨子里有一種向往農(nóng)村、回歸大自然的 “根 ”，鋼筋水泥 叢林越是隔絕他們與大自然的親近，他們對農(nóng)村的向往就越強烈 。 首先，經(jīng)濟快速發(fā)展和良好的效益是伴隨激烈的競爭才成就的，人 24 們無不處于一種高強度、快節(jié)奏的生活狀態(tài)中 。 當前世界的平均城市化水平達 50%左右，美、英等發(fā)達國家城市化水平達 80%；從國內(nèi)情況看， 20xx 年年底全國共有建制市 662 個，建制鎮(zhèn) 20312 個，城鎮(zhèn)人口 億人，城鎮(zhèn)化水平 %， 預計 到 2020 年將達到 53%；我省現(xiàn)有城市 29 個，建制鎮(zhèn) 1055 個，城鎮(zhèn)人口為 923 萬人，城鎮(zhèn)化水平為 %，城鎮(zhèn)化水平在全國 31 個省、市、自治區(qū)中居第 29 位，預計到 2020 年將達到 51%左右； 武威市 現(xiàn) 有總?cè)丝?43 萬，城鎮(zhèn)人口 10 萬人，城市化水平只有 25%，遠遠低于全國水平 。 由于這些功能， 生態(tài) 漁業(yè)開始得到了各級政府的高度重視，也得到全社會的廣泛認同，故近年來在各 級政府的推動下，社會也對 生態(tài) 漁業(yè)發(fā)展的需求呈迅速增長的趨勢 。 生態(tài)漁業(yè)可以增加農(nóng)業(yè)與農(nóng)村發(fā)展的功能，增進民眾對農(nóng)村與農(nóng)業(yè)的體驗，提升旅游品質(zhì)，并提高農(nóng)民收益，促進農(nóng)村發(fā)展 。 市場分析 生態(tài) 業(yè)市場需求分析 （ 1）從生態(tài)漁業(yè)的功能看 ， 生態(tài)漁業(yè)是指利用農(nóng)業(yè)景觀、自然生態(tài)、環(huán)境資源及特色農(nóng)業(yè)產(chǎn)品等，為人們提供 生態(tài) 觀光與生活體驗服務，是結(jié)合生產(chǎn)、生活與生態(tài)三位于一體的新型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)業(yè)態(tài)，在經(jīng)營上表現(xiàn)為產(chǎn)、供、銷及旅游生態(tài) 服務等三級產(chǎn)業(yè)于一體的農(nóng)業(yè)發(fā)展形式，是現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展的一個重要途徑 。 隨著經(jīng)濟的發(fā)展，回歸自然的呼聲越來越高，保護環(huán)境、維護自然的意識不斷增強，這既是生態(tài)漁業(yè)得以興起和發(fā)展的源泉，也是生態(tài)漁業(yè)賴以存在的根本 。 據(jù)介紹，目前廣東省已有 80 多個觀光果園，每年接待游客 400多萬人，收入達到 10 多億元 。 上世紀 90 年代后，隨著我國 22 人民生活水平提高， 生態(tài) 漁業(yè)和鄉(xiāng)村旅游也應運而生 。 生態(tài) 漁業(yè)經(jīng)過單一模式發(fā)展逐步向多類型經(jīng)營，內(nèi)容也由生態(tài)體系具有的綠色環(huán)保和無公害的單一性向高科技、多角度和循環(huán)利用的集約化高效化立體化特殊化形態(tài)發(fā)展，純粹的低效的農(nóng)業(yè)第一產(chǎn)業(yè)形態(tài)特征已被第三產(chǎn)業(yè)和第二產(chǎn)業(yè)所取代，產(chǎn)生的效益遠遠超過第一產(chǎn)業(yè)形態(tài)形成的價值 。 生態(tài) 漁業(yè)也是環(huán)保漁業(yè)、綠色漁業(yè)的有機結(jié)合，它無污染、能耗 低，符合可持續(xù)發(fā)展的要求，是未來漁業(yè)發(fā)展的方向。 隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展，居民生活水平的提高，城市居民渴望回歸自然、親近自然的消費需求日益迫切， 生態(tài) 漁業(yè)應運而生。 擬成立科研機構(gòu)，加強與同仁企業(yè)的技術合作和技術攻關，狠抓服務質(zhì)量， 由內(nèi)到外逐步擴展，打造西部漁業(yè)特色，進而提升 西部漁業(yè) 形象 和更進一步挖掘西部漁業(yè)的內(nèi)在潛力 。 研發(fā)能力 企業(yè)自身的科研開發(fā)能力 公司不僅具有較雄厚的技術力量，而且成立了科研開發(fā) 20 小組，專業(yè)從事新品種引進和新技術攻關，狠抓科技創(chuàng)新，提高產(chǎn)品質(zhì)量和科技含量 ，并和幾個省的水產(chǎn)部門和行業(yè)達成共識，打造甘肅水產(chǎn)行業(yè)里新的模板。 其知識結(jié)構(gòu)為大專以上學歷 6 人，中專學歷 3 人，都是有實踐經(jīng)驗的職員 。 部門經(jīng)理實行聘任制，從事技術性較強工種員工實行合 同制，對從事簡單操作的員工，根據(jù)生產(chǎn)需求招收臨時合同工，實行按 日 計酬制 。 另一方面公司從完善生產(chǎn)、人事、財務、營銷、信