【正文】 由于當時環(huán)縣卷煙專賣市場比較混亂， 2021 年至 2021 年期間，環(huán)縣人民法院一直協(xié)助環(huán)縣煙草專賣局進行開展專賣管理工作， 2021年 10 月，環(huán)縣人民法院要求支付其協(xié)助辦案經費 10, 元，便以打假經費 /協(xié)同辦案費進行賬務處理，支付其協(xié)助辦案經費 10,。事后，李仲荃同志多次找領導溝通，雖然其當時是業(yè)務經理，但具體負責的是專賣工作，應與此事無關，最后有關領導決定以打假經費 /舉報費進行賬務處理，支付其所扣工資 11,。 賬務處理發(fā)票不合規(guī) （ 1） 2021年 12 月 102號憑證，支付打假經費 /舉報費 11,元，憑證附件不全，且無相關的專賣案卷。 五、賬務處理的合規(guī)性 專賣罰沒收入賬務處理的不合規(guī)性 多年來，在專賣收購卷煙與罰沒收入賬務處理過程中，未嚴格按照財務管理制度“收支兩條線”要求進行賬務處理，我們在實際賬務處理中將應付收購煙款直接抵頂罰沒款，使罰沒收入不能存入收入賬戶，具體賬務處理方式：借方：應付賬款 /專賣收購煙，貸方：其他應付款 /罰沒收入、貸方：現(xiàn)金（銀行存款）。 2021 年分局撥付專賣打假經費共計 萬元； 2021 年查獲假冒卷煙 條（ 萬支），支付專賣打假經費 /舉報費 萬 元。 三、專賣打假經費收支情況 2021 年省局、分局撥付專賣打假經費共計 50 萬元； 2021 年共查獲假冒卷煙 1837條（ 萬支），支付專賣打假經費 /舉報費 萬元。 2021 專賣罰沒收繳情況 2021 年收繳專賣罰沒款 萬元，涉及專賣案件 15 起，實際上繳財政專賣罰沒收入 萬元（包括 2021年未上繳罰沒款 萬元），縣財政局于年 2021 年 1 月份按照 100%比率進行全部返還。 2021 專賣罰沒收繳情況 2021 年涉及到專賣打假案件 19 起，收繳專賣罰沒款 萬元，經與專賣案卷核實，與其相互印證的專賣打假案件 17 起，收繳專賣罰沒款 萬元，而收繳的 萬元專賣罰沒款無相應的專賣案卷。 二、專賣罰沒收繳情況 2021 專賣罰沒收繳情況 2021 年財政返還專賣罰沒資金 萬元（此返還款為 2021 年上繳財政專賣 罰沒收入 萬元，縣財政按照 80%的比率進行返還）。 省局、分局撥付專賣打假經費 2021 年省局下?lián)軐Ｙu打假經費 萬元。 政府獎勵補貼資金 2021 年 7 月 101 號憑證，縣財政局撥付政府獎勵資金 ，做補貼收入。四是抓緊了赤岸、小會兩座水電站的竣工驗收準備，力爭近 期驗收。 二是對會計計賬中存在的不規(guī)范行為進行了重新規(guī)范調整。 四是有關合同印花稅正在補交中?，F(xiàn)已與監(jiān)理公司協(xié)商，對合同服務期有關條款進行了補充。現(xiàn)項目已完工，縣級配和群眾自籌已全部到位，手續(xù)齊全。 二是縣級及群眾自籌資金未完全到位和無文字依據(jù)問題。由于有關人員對合同法條文學習不夠，業(yè)務水平有限造成，當時為了省事，在合同書上蓋了局長的手章。 2021 年至 2021 年我市涉及水利專項資金的水電項目有：涉縣赤岸小水電代燃料項目已完工驗收，涉縣漳河小水電代燃料項目 已完成小會、漳北二級、原曲二級三座水電站的技改工程。 邯鄲市躍峰灌區(qū)續(xù) 建配套：中央投資 2321 萬元，市縣配套 1548萬元，正做開工前準備 邯鄲市抗旱設備購置中央投資 3200 萬元，項目已完工。 一、 2021 年水利專項資金管理使用情況 2021 年部分下達資金較晚的項目在 2021年實施，截止目前邯鄲市 2021年水利專項資金 104683萬元，其中中央投資 60413 萬元，省配套 24184萬元，市縣配套 20216萬元。專項資金要按照會計制度的規(guī)定，實行單獨核算，確保資金?？顚Ｓ?。 嚴格預算執(zhí)行，強化預算監(jiān)督管理。對專項資金的管理、使用和監(jiān)督等方面目前沒有具體的規(guī)定或辦法， （四）個別合同簽訂不夠規(guī)范、自查中發(fā)現(xiàn)，合同簽訂、履行等方面存在一些問題，先有支出才有項目合同，一些規(guī)劃設計的工作經費列支不夠合理。 （二）項目資金預算不夠完整，部分資金未列入預算。 二、存在的問題 經過自查我們認為資金能按項目計劃來執(zhí)行，但也存在一些不容忽視的問題。專項資金管理和使用逐步規(guī)范。 通過自查的情況來看，單位領導負總責，能認真組織實施項目規(guī)劃設計編制工作，并用好管好規(guī)劃專項資金的使用。2021 共收到財政撥付項目資金萬元，其中：萬元資金分期列入利息支出。 2021年 12 月 18日收到財政撥付項目資金萬元。 單位：（簽章） 單位負責人：（簽字） 年月日篇三：關于財政專項資金使用情況的自查報告 關于財政專項資金使用情況的自查報告 縣財政局： 為加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，根據(jù)財發(fā) [2021]94號文件精神，我公司重點對 2021年財政撥付企業(yè)的財政專項資金使用、管理進行了自查，現(xiàn)將自查情況報告如下： 一、 2021年至 2021年專項資金的收支情況 2021年 1月 7日收到財政撥付貸款貼息資金萬元， 2021年 11 月 10日收到財政撥付項目資金萬元。二是監(jiān)督資金的消耗過程，強化關鍵環(huán)節(jié)管理。三是強化法規(guī)意識，嚴格按照財稅法規(guī)和制度對資金實施管理，確保資金的安全。 五．下一步整改計劃和措施 下一步整改計劃 對于票據(jù)管理方面存在的問題，針對不合規(guī)票據(jù)，我工區(qū)將要求對方企業(yè)盡快開具發(fā)票和換票 進一步加強資金安全健全規(guī)范管理的建議： （一）提高財務人員專業(yè)素質，夯實資金安全管理的 基礎一是財務人員要適應新形勢的需要，不斷更新和豐富財經知識，及時了解和掌握新財稅法規(guī)，有效規(guī)避資金管理風險。 三、自查工作中發(fā)現(xiàn)的問 題 1 制度管理方面，存在人員崗位設置不夠健全； 2票據(jù)管理方面，存在不合規(guī)票據(jù)的問題，有收據(jù)和第三方發(fā)票。 2 現(xiàn)金按要求進行管理和使用，無違規(guī)開設小金庫現(xiàn)象。 4）監(jiān)督檢查機制健全。 3）財務機構職能職責和崗位設置明確、完善。 自查內容 （一）內部控制制度 1）建立健全單位內部控制制度：《財務管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《差旅費報銷管理辦法》《財務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。出納依據(jù)經會計人員復核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續(xù)，經辦人（借款人或報銷人）在相關單據(jù)上簽字確認后，出納要及時登記 相關賬簿。 其次經辦人（借款人或報銷人）需按照公司相關要求，填制相關表單。 為進一步加強財政專項資金使用監(jiān)督，促進專項資金規(guī)范管理，提高專項資金的使用效益，我公司將繼續(xù)嚴格管控項目專項資金的使用情況。 購入的用于研發(fā)項目的設備單獨核算單獨登記，如出現(xiàn)生產研發(fā)其他科技項目共享的情況單獨核算攤銷設備折舊。 我們嚴格按照項目申報時的預算和支出范圍，實行以項目負責人審批?？睿椖控撠熑瞬粚徟桓犊畹闹贫?。 按照財經法規(guī)和公司的“研究開發(fā)經費管理辦法”和內部控制相應制度對研發(fā)經費的使用進行了專項的會計核算，專項資金單獨核算，設置了研發(fā)支出科目，核算內容確保了其真實、準確和完整性。專項資金管理和使用逐步規(guī)范，規(guī)劃項目得到實施，資金效益日益體現(xiàn)。 通過自查的情況來看，單位領導負總責，能認真組織實施項目規(guī)劃設計編制工作，并用好管好規(guī)劃專項資金的使用。各種調度記錄齊全、保存完好。配備有生產調度室和安全監(jiān)控室。記錄齊全，符合要求。記錄齊全，符合要求。機電設備運行記錄齊全，符合要求。有安全試驗記錄，符合要求。有校驗證明，符合要求。 瓦斯檢查做到牌板、記錄、報表三對照，記錄齊，符合要求全。旬測風記錄齊全，符合要求。 有反風報告和反風試驗記錄，符合要求。記錄齊全，符合要求。記錄齊全，符合要求。共發(fā)放 616冊，人手一本，發(fā)放率達到 100%。 井下特種作業(yè)人員全部經過安全教育培訓，并建立培訓檔案（一人一檔）。安全管理人員實際配備 36 名，全部經過安全培訓，持有安全資格證書；特種作業(yè)應配 154名，實配 175名，持證上崗率 100%。 5）技術礦長兼總工趙波，礦長資格證號： MK41LYS0553，有效期至 2021 年 05 月；安全資格證號：第 09041020213056，有效期至 2021年 06 月 25 日。 3）安全礦長林發(fā)平，礦長資格證號： MK41LYS0508，有效期至2021年 06 月；安全資格證號：第 09041020216773，有效期至 2021 年12 月 11 日。 1）礦長付建偉，礦長資格證號： MK41LYS0393，有效期至 2021年12 月；安全資格證號：第 10041010005194，有效期至 2021 年 11 月 01日。 配備有 660盞雙光源鋰電池礦燈，性能完好，符合規(guī)定要求。符合規(guī)定要求。 配備專職放炮員 12 名，經安全教育培訓，持證上崗；放炮管理制度健全、完善，并嚴格執(zhí)行。制定有礦領導帶班下井制度，并嚴格制度執(zhí)行。 入井人員均配備有防護時間不低于 30min 的隔絕式化學氧自救器，編制有避難硐室建設規(guī)劃和計劃。為入井人員配備額定防護時間不低于 30分鐘的自救器。 符合規(guī)定要求。除在機電硐室、工作點、機房等處設置電話外，還要在每一個采區(qū)、水平、掘進中的上山巷道、礦井井下的標高最高處設置電話。各采掘工作地點均設置有供水設施。 井下消防、防塵與供水施救系統(tǒng)采用一體化設計。 裝備有供水施救系統(tǒng)。 地面設有兩臺 SP2C175SA 型空壓機，采用Ф 150mm 無縫鋼管自主斜井送入井下東西翼分岔口中，運輸大巷、上下山巷道采用Ф 100mm 無縫鋼管，各采掘工作面采用Ф 50mm 無縫鋼管傳送。 裝備有完善的壓風自救系統(tǒng)。 裝備有礦井人員管理（定位）系統(tǒng)，所有入井人員必須佩帶識別卡或攜 帶具有定位功能的無線通訊設備。 十、安全避險救援系統(tǒng) 煤礦的通風、防瓦斯、防水、防滅火、防煤塵、防冒頂、防沖擊地壓等安全設備、設施和條件符合國家標準、行業(yè)標準，并有防范生產安全事故發(fā)生的措施和完善的應急處理預案。 主提升井口裝置計量設施運轉正常。 礦井測控儀器檢測校驗合格。 各種監(jiān)測監(jiān)控數(shù)據(jù)記錄齊全，能正確指導礦井安全生產。 井口安裝有監(jiān)控探頭。 礦井安全監(jiān)控系統(tǒng)安裝到位，正常運行。 各監(jiān)測監(jiān)控設備安裝位置符合設計要求和煤礦安全規(guī)程的有關要求。值班人員持證上崗。井下設置有 KJ70NF型分站 11臺，井下各硐室 、工作地點共安裝傳感器 78 臺，各種傳感器的數(shù)量、種類、安裝地點符合標準，調校符合規(guī)定，系統(tǒng)穩(wěn)定可靠。裝備齊全，傳感器數(shù)量符合要求，數(shù)據(jù)準確，斷電可靠。 九、安全檢測監(jiān)控系統(tǒng) 煤礦安全監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)完整，能夠對井下有害氣體、溫度、風速等方面動態(tài)監(jiān)控。 1礦井防塵、防滅火設施齊全且 使用正常，靜壓水池儲水量不少于 200m2，滿足不少于 2 小時的供水量，供水壓力不低于 1MPa；供水管路必須通到每一個工作地點，供水可靠，有測塵儀器、井下有消防材料庫。 1開采易自燃煤層和自燃煤層的礦井必須有專用回風井和專用回風上（下）山，建立滅火灌漿系統(tǒng)，采取綜合預防煤層自燃發(fā)火的措施。 1高瓦斯礦井要設置專用回風井和采區(qū)專用回風巷。達到規(guī)定抽放條件的，必須先抽后采，先抽后掘。符合規(guī)定要求。 共有光學瓦檢儀 15 臺，便攜式 90 臺，各種儀器處于完好狀態(tài)、有檢驗合格證。