【正文】 。 第六十七條各單位庫存現(xiàn)金不得超過 3000 元，超過部分當天下午存入銀行。凡付出款（物）5 萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基 1 資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務部、總會計師和總經(jīng)理。第六十五條根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書現(xiàn)正式委托，也不準改變收款單位（人） 凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經(jīng)理批準。 報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見；由總經(jīng)理、董事長審批的，先報總會計師審查。匯出境外的資金，外貿企業(yè) 的經(jīng)理、副經(jīng)理和財務部部長可共同審批 5萬美元的（含 5 萬美元）資金，其余： 10 萬美元以下的（含 10 萬美元 ）由總會計師審批； 10 萬至 20 萬美元的（含 20 萬美元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 20 萬至 50 萬美元的（含50 萬美元）由總經(jīng)理審批； 50 美元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產(chǎn)的，3 萬元以下的（含 3 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批； 3 萬元以上至 10 萬元的（含 10 萬元）由總會計師審批； 10萬元至 100 萬元的（含 100 萬元）由總經(jīng)理審批； 100 萬元以上的由董事長審批。屬貿易貨款的，100 萬元以下的（含 100 萬元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財務部部長共同審批； 100 萬元以上至 200 萬元的（含 200 萬元）由總會計師審批； 200 萬元以上至 300 萬元的（含 300 萬元）由總會計師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批； 300 萬元以上至 500 萬元的（含 500 萬元）由總經(jīng)理審批； 500 萬元以上的由董事長審批。 付款審批單由項目經(jīng)辦人負責辦理報批。 第六十四條財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。 第六十三條銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。即：財務章由出納保管，經(jīng)理私章和會計私章由本人各自保管，不準由 1 人統(tǒng)一保管使用。 第六十一條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。 第六十條銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。 第五十八條公司主要的會計報表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （）； （）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應付和預付款項明細表（月）。 、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。 ，應沖減原價 和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。 第五十六條固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于決算時處理完畢。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關稅及工商稅等。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使 用的，不再計提折；提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。 第五十四條各類固定資產(chǎn)折舊年限為： 35 年； （含室內裝修） 10年； 、運輸工具 5 年； 5 年。 第五十二條長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。 第五十條公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。 第四十九條凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。 對同一時期的各項收入及與其相關聯(lián)的成本、費用都必 須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。 第四十六條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。 第四十五條一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。以人民幣為記帳位幣。 第四十三條記帳方法采用借貸記帳法。 第三節(jié)會計核算原則及科目報表 第四十一條公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》 、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和 帳簿、內部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。 移交交接必須監(jiān)交。 被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。第四十條財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。 第三十八 條各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。第三十七條財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。 第三十六條各級財務部門都必須建立稽查制度。財務部部長的主要職責是： ，領導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作； ，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告； 、重大經(jīng)濟合同的可行性研究； ，主持清查財產(chǎn)； 、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益； 、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。 第三十三條計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務管理工作。第三十二條計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領導下主持公司的財務工作。 、企業(yè)投資和效益的計算方案； 、獎金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項； 、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行； ，斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平； 、企業(yè) 的 100 萬元以下貸款擔保書。 第三十條總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。 下屬獨立核算的公司、企業(yè)設財務部。 公司設計劃財務部。非獨立核算的單位配備專職財務人員。其他中外合資合作及內聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。 第二十六條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。 第五篇：商貿公司會計制度 公司財務管理規(guī)章制度 第一節(jié)總則 第二十四條為加強財務管理，根據(jù)國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。 （ 4）不斷學習，改變自己，更新知識，轉變觀念，完善自我，跟上時代發(fā)展的步伐。（ 2）要正確合理的避稅，及時發(fā)現(xiàn)違背稅務法規(guī)的問題，并予以改正，保持與稅務部門的溝通與聯(lián)系，取得他們的支持與指導。 （ 4）做好產(chǎn)品進銷存報表，并分析產(chǎn)品的暢銷品與滯銷品，雖然現(xiàn)在是淡季但也要做好這一關，為銷售旺季打下良好的基礎。 （ 2）月末核對賬目是必做的一項工作，從中找出漏洞，有錯誤的，更要把賬目核對清楚。我唯有努力工作才能不愧自己不愧公司。 2021 加油?。?！ 我的工作性質和銷售人員有著很大的區(qū)別，以至于我的工作總結更多的是回顧自己在公司工作的這段時間，伴隨公司的發(fā)展和取得的輝煌成就，也給予我學習和鍛煉的機會讓我 在其中的逐漸成長。努力把我們的公司做成一個上限公司。在穩(wěn)固現(xiàn)有的成就的基礎上開始深入其他城市發(fā)展，并在其他城市成立分公司。展望 2021xx 分公司完善成立，把總公司推向更高的一個成面。但與公司發(fā)展的速度我還是滯后了。在這三個方面我深感都有所欠缺，特別是專業(yè)知識這方面。我從中體會到：公司給與員工鍛煉學習的機會就是給他們最好的福利。給分公司以后穩(wěn)定的發(fā)展奠定了很好的基礎。規(guī)章制度鮮明，員工的工作態(tài)度高漲。 最值得慶祝的是在 2021 年底 xx 商貿有限公司成立了分公司 宜昌興業(yè)達商行?，F(xiàn)在安裝了管家婆之后我只需要按時的把每天經(jīng)我手的數(shù)據(jù)準確的輸入之后所有的賬目都一目了然。庫存也是要分開細致的錄入，客戶的就更不用說了。紅酒的引進給公司的銷售和以后客戶的貨源都帶來了很大升值空間。公司的管理模式也日益趨于完善。（雖然這里面的銷售數(shù)據(jù)和我沒有什么直接關系，但公司的強大就是我們員工的強大）。 公司在經(jīng)歷了一段時間的磨練，日益龐大起來。如果遇到自己不熟悉 的問題還可以先在百度上搜尋對事物有個大概的了解。而然也就是經(jīng)歷各式各樣的專業(yè)問題之后，我從中懂得了，遇到事情首先不要慌張，在出門之前把所需要的（也就是有可能要用到）東西全部整理好。還有就是工商年檢這方面，什么都不懂去了才知道原來還有很多的手續(xù)需要辦理，來回折騰了煎熬了一個多月，終于在年檢結束之前通過了。那幾天我加班趕點一遍一遍的核對那些 的數(shù)據(jù)。像稅務專管員要過來查賬，因為之前做的賬目是一直延續(xù)上面留存下來的，查過之 后不符合規(guī)格。心里告訴自己：加油！以后會做得更好的。雖然費了一定的周折最后完成工作的那一刻，我心里還是有著一定的自豪感。第一次發(fā)貨我打了無數(shù)個電話之后都沒 有找到合適的物流公司，沒有辦法我只有自己徒步走到物流市場在哪里去尋找，問好了價格別人閑貨少不上門提貨，我又得自己去尋找車子拉貨。訂單回來了而后就是我負責區(qū)域了，查庫存找物流、搬運、發(fā)貨和收款，最后整理數(shù)據(jù)做成電腦賬本。由陌生到信任，訂單由此而生。 公司剛開始訂單不是很多，郭總總是一個人長期奔走在不同的城市搜尋形色各異的人，把我們的產(chǎn)品理念灌輸給那些需要投資的商人們。我負責后勤，處理好稅務和工商并做好賬目給會計以及貨物的進出流程。那個時候公司掛職的主要人員就是郭總、會計和我。但我很虔誠，相信只要不懂就問，笨鳥先飛，別人一次可以完成的事物我多跑幾次也照樣可以完成。這個時 候我內心有著莫名的興奮和不安。當然還有物流費這方面的問題，我得權衡那家的物流時間短價格便宜，品質也能得到保證。我需要及時的做好庫存的管理以便郭總及時的了解我們目前的一個狀況。 最后面對的就是客戶和庫存的管理以及物流這方面的協(xié)調和溝通。人還是蠻聰明滴。然后再重復一遍她交代的事項生怕有所錯誤或者遺漏。在面對我這個一竅不通的稅盲，她總是先耐心的告訴我先應該怎么樣而后怎么樣。 而后就是我們國稅的專管員。她總是很溫和的給我解答所有問題。（這句話在以后的很長時間里都得到了印證，我經(jīng)常麻煩她。那些事物是我每個月需要在那些特定的時間去完成。會計人很漂亮也很溫和，讓人感覺很容易接近。努力想象著那些沒有發(fā)生而后又需要我去處理的工作，我將怎么著去安排這個事物的順序，在最短的時間做到最完美的結果。在交接的過程中我總有一種如饑似渴的狀態(tài)想要和她一起去完成以后我將面臨的每一個事物，就害怕遺漏那一項。其中的忐忑與期盼在那個時候展現(xiàn)在我每日思索著一個未知全新的開始。借著新年即將到來之際我想對過去的一年多的工作經(jīng)歷給予自己一個完整細膩的總結。在這快兩年里我參與并見證了公司的整個發(fā)展歷程。對于本職工作要熱愛，并且要學會多想、多做、多思考。 以上是個人對目前工作的理解，最主要的是學到了財務人員需要有的要細心的品質以及對于每筆業(yè)務要有準確的理解，并且要達到看財務數(shù)據(jù)了解業(yè)務情況的境界。對于在應收的過程中，顧客反應的問題要及時和銷售那邊核對情況是否屬實，對于有些經(jīng)常沒理由長時間拖欠貨款的客戶要和銷售那邊 反應，以便下次訂單在付款條件的制定中更有利于防止拖欠貨款的情況產(chǎn)生。每筆銷售的發(fā)生以及每筆收款的成立，要及時登記銀行日記賬、 ar 報表，保證 ar 表格中的數(shù)據(jù)和賬上的應收的數(shù)據(jù)的一致性。 應收： 應收是銷售這一塊的繼續(xù)。 銷售發(fā)票有增值稅發(fā)票，普通發(fā)票，美金發(fā)票、形式發(fā)票以及營業(yè)稅發(fā)票。對于紅沖的部分，必須分別核對金額和稅額，防止出現(xiàn)總額相同，稅額和金額出現(xiàn)差異的情況。比如有些公司部分發(fā)貨 也是可以直接開票，有些公司呢因為部分發(fā)貨跨月進行，而且必須一張訂單必須開在同一張增票中。我們的發(fā)貨情況有部分發(fā)貨和全部發(fā)貨。一般情況下，確認客戶收貨了，我們才可以寄送發(fā)票。并且各客戶對于開票的要求要有準確的理解。我們的銷售訂單一般是客戶的采購訂單或是本公司的報價單。 運費、快遞費、審計費等費用要了解如何做帳，以及某些小批量的采購要 先做入庫單，再做帳，并且是增值稅發(fā)票的話別忘了做應交稅金，月底制作增值稅抵扣清單以及海關報關單的錄入以及申報資料的填寫。 費用涉及到的