【正文】 二是 利用廢舊塑料 進(jìn)行生產(chǎn) ， 環(huán)保 木塑 復(fù)合 材料用后可全部回收 ， 是國家大力提倡和發(fā)展的一種循 環(huán)經(jīng)濟(jì)模式 ；同時(shí) 它創(chuàng)造了 110個(gè)再就業(yè)崗位，項(xiàng)目建設(shè)通過了對環(huán)境影響評估，從項(xiàng)目全面分析評價(jià)來看，該項(xiàng)目 建設(shè)可行性較高，建議有關(guān)部門盡快予以批準(zhǔn)立項(xiàng)，爭取銀行部門資金的早日到位，并抓緊項(xiàng)目實(shí)施，盡快進(jìn)入投產(chǎn)期，盡早產(chǎn)生出項(xiàng)目應(yīng)有的經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境生態(tài)效益。 第十二章 結(jié)論與建議 項(xiàng)目建設(shè)從財(cái)務(wù)分析結(jié)論看，各項(xiàng)反映項(xiàng)目可行性的指標(biāo)均較優(yōu)良，如財(cái)務(wù)內(nèi)部報(bào)酬率 IRR值達(dá)到 %,高于待業(yè)基準(zhǔn)收益率 10%的水平 ,投資回收期 IPP值為 ,低于待業(yè)基準(zhǔn)投資回收期 ,項(xiàng)目所需的資金貸款回收期也能滿足年產(chǎn) 10000噸環(huán)保型木塑復(fù)合材料生產(chǎn)線技改工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 42 貸款機(jī)構(gòu) 的要求 ,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 NPV達(dá)到 ,完全是大于零的指標(biāo)值要求 。 四、技術(shù)培訓(xùn) 項(xiàng)目建設(shè)采用了目前國內(nèi)較為先進(jìn)的工藝與設(shè)備，對工人的操作要求較高，因此，在項(xiàng)目建設(shè)期，公司組織上崗人員進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，每一個(gè)上崗人員必須接受相關(guān)的技術(shù)職能年產(chǎn) 10000噸環(huán)保型木塑復(fù)合材料生產(chǎn)線技改工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 業(yè)務(wù)培訓(xùn)，方式可采取請進(jìn)來 走出去的辦法相結(jié)合，請有關(guān)專家和先進(jìn)企業(yè)的技術(shù)人員來企業(yè)進(jìn)行講授，工人的培訓(xùn)期為 3個(gè)月，使整個(gè)企業(yè)新上崗人員都能達(dá)到一定的技術(shù)素質(zhì)，并經(jīng)過一定的考核程序，合格后才可能有上崗的資格。 項(xiàng) 目建成后，公司將加強(qiáng)營銷隊(duì)伍建設(shè)，不斷優(yōu)化銷售機(jī)制，在銷售體制和市場營銷上做到“活而靈”，定人定量，把產(chǎn)品的銷售量與個(gè)人的業(yè)績、收入水平掛鉤，使公司產(chǎn)品的輻射面不斷擴(kuò)大，達(dá)到生產(chǎn)能力與銷售能力相適應(yīng)。根據(jù)項(xiàng)目技術(shù)改造建設(shè)規(guī)模及建設(shè)的技術(shù)含量，企業(yè)總的配員為 110人，生產(chǎn)工人100 人，其中一線生產(chǎn)技術(shù)人員 18人；管理人員 10人。 各部門和職能分布圖如下： ⅩⅩⅩ 木業(yè) 限公司 組織結(jié)構(gòu)簡圖 二、經(jīng)營管理模式 項(xiàng)目建設(shè)完成企業(yè)投產(chǎn) ， 具體由公司總經(jīng)理 負(fù)責(zé)新企業(yè)董事會 總經(jīng)理 采購部隊(duì) 設(shè)備部 總經(jīng)理辦 生產(chǎn)部 品保部 木粉生產(chǎn)車間 成品倉庫 原材料倉庫 技術(shù)部 銷售部 板材生產(chǎn)車間 混料造粒車間 型材生產(chǎn)車間 財(cái) 務(wù) 部 年產(chǎn) 10000噸環(huán)保型木塑復(fù)合材料生產(chǎn)線技改工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 40 生產(chǎn)和經(jīng)營管理，獨(dú)立地向公司負(fù)責(zé)，工廠管理在總經(jīng)理負(fù)責(zé)制下，通過建立健全的內(nèi)部各項(xiàng)管理制度，形成“職責(zé)明確、機(jī)制靈活、廉潔高效、人盡其才”的企業(yè)經(jīng)營管理體系。公司采取直線職能制的管理模式，公司將加強(qiáng)資金資本的運(yùn)行管理，推行 ISO9001： 2020質(zhì)量管理體系，使企業(yè)的管理水平與國際先進(jìn)水平接軌，真正實(shí)年產(chǎn) 10000噸環(huán)保型木塑復(fù)合材料生產(chǎn)線技改工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 39 現(xiàn)向管理要效益的目標(biāo)。公司整體技術(shù)改造完成投產(chǎn)后，為切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目的組織管理， ⅩⅩⅩ 木業(yè) 有限公司 重新設(shè)置組織管理機(jī)構(gòu)。 第十一章 項(xiàng)目組織與管理 一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 項(xiàng)目建設(shè) 由 ⅩⅩⅩ 木業(yè) 有限公司 成立籌建領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期建設(shè)籌備工作，由公司 董事長 ⅩⅩⅩ 任籌建領(lǐng)導(dǎo)小組組長，下設(shè)工程基建組、設(shè)備采購組、資金管理組，主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目整體技術(shù)改造及擴(kuò)建工作。 生活污水處理方案 廠區(qū)生活污水經(jīng)化糞池處理后，排至污水處理站與生產(chǎn)污水一起處理。 項(xiàng)目建設(shè)主要污染問題有：機(jī)械加工冷卻用廢水排放和其它生活廢水的排放。 公司技改方案 采 用國內(nèi)最先進(jìn)的 雙螺桿擠出 法技術(shù)進(jìn)行生產(chǎn)，其設(shè)備也是選用國內(nèi)最先進(jìn)的 雙螺桿擠出 機(jī)生產(chǎn)線，對舊塑料回收初級加工，公司不生產(chǎn)，因其加工過程會產(chǎn)生大量的污水，公司采取直接購進(jìn)經(jīng)過精選的舊塑料片粒生產(chǎn)環(huán)保型 木塑 復(fù)合 材料 ，從而過到清潔生產(chǎn)要求。 二是 利用廢舊塑料 進(jìn)行生產(chǎn) ， 環(huán)保 木塑 復(fù)合 材料用后可全部回收，經(jīng)過簡單加工即可再 利用；生產(chǎn)過程基本是全環(huán)保生產(chǎn)，不排出工業(yè)廢水、廢氣、廢渣，使用的冷卻水，不污染，可循環(huán)使用 。 環(huán)保 型 木塑 復(fù)合 材料從使用原料方面來看，可以一定程年產(chǎn) 10000噸環(huán)保型木塑復(fù)合材料生產(chǎn)線技改工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 37 度上緩解 “ 白色污染 ” 問題，也可以緩解廢棄農(nóng)作物秸稈焚燒造成的空氣污染問題。據(jù)了解，我國每年廢棄塑料的總量高達(dá) 7000 萬噸以上，廢棄塑料在填埋后 200 多年才能分解完畢，且分解過程中會生成有毒物質(zhì)，對土質(zhì)造成破壞 ， 使植物生長減少 30％或更多 ； 另外，塑料的重量輕、體積大，填埋占地多， 破壞土地資源，污染地下水；如果焚燒的話，會產(chǎn)生 二惡英，它對動(dòng)物毒 性極大，使鳥和魚類出現(xiàn)畸形和死亡，導(dǎo)致人體多種疾病，是強(qiáng)致癌物。 項(xiàng)目敏感分析表 規(guī)劃 方案 價(jià)格變動(dòng) 投資變動(dòng) 成本變動(dòng) 產(chǎn)量變動(dòng) 10% +10% 10% +10% 10% +10% 10% +10% 投資利潤率(%) 相對變化率 0 + + + + 第十章 環(huán)境影響評價(jià) 循環(huán)經(jīng)濟(jì)要求從經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的源頭節(jié)約資源和減少污染、產(chǎn)品被反復(fù)使用、使用完后重新變成可利用的資源，而不是不可恢復(fù)的垃圾。 敏感性分析 敏感性分析 是指從眾多不確定性因素中找出對投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)有重要影響的敏感性因素，并分析、測算其對項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)的影響程度和敏感性程度，進(jìn)而判斷項(xiàng)目承受風(fēng)險(xiǎn)能力的一種不確定性分析方法。（銷售收入－銷售稅金－變動(dòng)成本） 100% =247。項(xiàng)目總收益 100% =247。項(xiàng)目總收益 100% =247。項(xiàng)目總投資 =110人247。投資總額 100% =247。投資總額 100% =247。自有 投資 總 額 ) 100% =（ 247。 貸款償還從投產(chǎn)期開始，上述合計(jì)償還貸款為第 4 年為 萬元 ,第 5 年為 ,分二年償還完（詳見借款還本付息計(jì)算表 ）。 b)特種基金，企業(yè)投產(chǎn)后從利潤中提取的公積金、公益金，第 112 年每年提取 80 萬元，以提足資本金的 50%后就不再提取。 清償能力分析 (1)項(xiàng)目技術(shù)改造及擴(kuò)建新增固定資產(chǎn)貸款 800 萬元（年利率為 %,建設(shè)期利息為 萬元 ） ,項(xiàng)目投產(chǎn)后新增流動(dòng)資金貸款 560 萬元 (年利率為 %)；兩項(xiàng)貸款本息要求在企業(yè)技術(shù)改造投產(chǎn)后的償還能力中償還（包括利潤、折舊等償 還能力），分二年償還。 五、企業(yè)所得稅 企業(yè)所得稅稅率為 25%（根據(jù)新的稅收政策，從 2020 年1月 1 日執(zhí)行），項(xiàng)目正常生產(chǎn)年繳納所得稅為 萬元，稅后利潤為 。 = 應(yīng)繳稅金額 =銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅 = 年產(chǎn) 10000噸環(huán)保型木塑復(fù)合材料生產(chǎn)線技改工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 32 = 年繳增值稅 萬元，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5%計(jì)取，教育費(fèi)附加按增值稅的 3%計(jì)取，這兩項(xiàng)累計(jì)為 萬元，稅收及附加總額為 。 = 進(jìn)項(xiàng)稅 =原材料 進(jìn)價(jià)金額 17%247。 銷項(xiàng)稅 =銷售收入 17%247。 總成本費(fèi)用： 總成本費(fèi)用為 ，經(jīng)營成 本費(fèi)用為 萬元，固定成本費(fèi)用為 萬元，變動(dòng)成本費(fèi)用為 。 銷售費(fèi)用： 由 于企業(yè)產(chǎn)品的品牌形象的確立，產(chǎn)品廣告投入等費(fèi)用的支出，把企業(yè)的產(chǎn)品營銷擺在生產(chǎn)前段，按年產(chǎn)品 銷售總收入的 3%計(jì)算，為 1440萬元。為 萬元。 制造費(fèi)用： (1)折舊費(fèi)按項(xiàng)目周期 12年，固定資產(chǎn)形成率 95%，殘值率 10%，折舊年限取值 11年計(jì)算增量折舊金額。 項(xiàng)目建設(shè)完成，按動(dòng)力設(shè)計(jì)要求，項(xiàng)目總的設(shè)備裝機(jī)容量 1200KW ,電力價(jià)格為 /度，地方電價(jià)水平估算。 第九章 財(cái)務(wù)效益分析 一、 銷售收入估算 項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)品年產(chǎn)量為 10000 噸 環(huán)保型木塑復(fù)合材料 ，按現(xiàn)有市場行情，以及企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)成本構(gòu)成， 通過估算年總產(chǎn)品銷售收入可達(dá)到 4800萬元。 七、項(xiàng)目建設(shè)投資總估算表 序號 工程及費(fèi)用名稱 建筑工程費(fèi) 設(shè)備購置費(fèi) 安裝工程費(fèi) 其他費(fèi)用 合計(jì) 投資比例（ %） 1 工程費(fèi)用 620 主體工程 288 生產(chǎn)車間 288 自控設(shè)備 輔助工程 108 108 原料成品庫 76 76 其他附屬建筑 32 32 公用工程 120 154 消防、循環(huán)水設(shè)施 70 96 污水處理設(shè)施 50 58 總圖運(yùn)輸工程 104 104 廠區(qū)綠 化 20 20 道路 30 30 圍墻及門衛(wèi) 54 54 服務(wù)性工程 工具及生產(chǎn) 用 具 30 30 2 工程建設(shè)其它費(fèi) 土地使用權(quán)費(fèi) 168 168 前期費(fèi)勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 26 26 人員培訓(xùn)費(fèi) 3 預(yù)備費(fèi) 130 130 基本 預(yù)備費(fèi) 固定資產(chǎn)貸款利息 4 建設(shè)投資 620 1980 100 投資比例（ %） 100 八 、項(xiàng)目總投資及資金籌措 通過估算項(xiàng)目總投資額為 2780 萬元 ,其中 :固定資產(chǎn)投資為 1980 萬元 ， 流動(dòng)資金為 800 萬元。正常年投產(chǎn)后年銷售收入可達(dá)到 4800 萬 元，以流動(dòng)資金占年銷售收入的 16%左右估算，達(dá)到行業(yè)先進(jìn)水平要求。 年產(chǎn) 10000噸環(huán)保型木塑復(fù)合材料生產(chǎn)線技改工程項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 27 項(xiàng)目設(shè)備安裝工程費(fèi)估算表 單位：人民幣萬元 序號 安裝工程 名 稱 設(shè) 備 原 價(jià) 設(shè) 備 安裝費(fèi)率 管 道 材料費(fèi) 安 裝 工程費(fèi) 1 主體設(shè)備 4% 2 環(huán)保及消防設(shè)備 94 6% 合計(jì) 33． 17 五、項(xiàng)目建設(shè)其他費(fèi)用估算 項(xiàng)目建設(shè)其他費(fèi)用估算同樣按照國家建設(shè)項(xiàng)目的有關(guān)規(guī)定，按照行業(yè)