【正文】 另外奉新縣馮田經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)的建設(shè)更需要合理的產(chǎn)業(yè)布局，按要求機(jī)械行業(yè)也是縣委縣政府發(fā)展的重要產(chǎn)業(yè)，本項(xiàng)目的建設(shè)可以通過(guò)異地新建，達(dá)到 奉新產(chǎn)業(yè)整體升級(jí)換代的要求，使奉新縣機(jī)械加工行業(yè)更上一臺(tái)階，奉新縣機(jī)械加工業(yè)在全國(guó)乃至世界機(jī)械加工領(lǐng)域占一席之地， 建議政府部門給予大力扶持，確定項(xiàng)目建設(shè)方案，盡早開展項(xiàng)目建設(shè) 工作，讓項(xiàng)目盡早發(fā)揮其應(yīng)有的效益。 第十 二 章 結(jié)論與建議 對(duì)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益分析，投資利潤(rùn)率、投資利稅率、銷售利潤(rùn)率等指標(biāo)均較優(yōu)良，達(dá)到了項(xiàng)目?jī)?yōu)良開 發(fā)的條件，本 項(xiàng)目建設(shè)可行性較高；本項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策。（銷售收入－銷 售稅金－變動(dòng)總成本） 100% =247。 （ 2）損益表，見(jiàn)基本報(bào)表 1。 企業(yè)所得稅 = 33% = 稅后利潤(rùn) = = 五 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 根據(jù)附表《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計(jì)算得： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅后 )為 %，另外計(jì)算可得項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率 10%的條件下 (所得稅后 )為 萬(wàn)元，投資回收期 (所得稅后 )為 年；財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅前 )為 %，項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率 10%的條件下 (所得稅前 )為，投資回收期 (所得稅前 )為 。 三、 利潤(rùn)總額 年總利潤(rùn)＝估算銷售收入－總成本－稅 金 ＝ 10900萬(wàn)元 ＝ 正常年（第 3 年）利潤(rùn)總額為 。 = 17%247。 =10900萬(wàn)元 17%247。 華伍精密鑄造有限公司計(jì)劃生產(chǎn) 售收入估算表 瓷土粉等級(jí) 產(chǎn)量 單價(jià) (元 ) 總收入 (萬(wàn)元 ) 備注 各類精密鑄造件 1 萬(wàn)噸 9000 9000 機(jī)械加工件 萬(wàn)件 200 500 硅熔膠 200 噸 70000 1400 合計(jì) 10900 稅金估算 產(chǎn)品增值稅率為 17%，按國(guó)家的稅收政策，增值稅金按銷售量、毛竹收購(gòu)金額等因素進(jìn)行計(jì)算。 二、銷售收入、稅金及附加費(fèi)用估算 銷售收入估算 項(xiàng)目建設(shè)周期 1年，投產(chǎn)期 2 年，第二年生產(chǎn)負(fù)荷為 70%，第三年生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。 銷售費(fèi)用： 由 于企業(yè)產(chǎn)品的品牌形象的確立，產(chǎn)品廣告投入等費(fèi)用的支出，把企業(yè)的產(chǎn)品營(yíng)銷擺在生產(chǎn)前段，按年產(chǎn)品銷售 總收入的 3%計(jì)算，為 。 (2)修理費(fèi)按提取折舊費(fèi)額的 50%計(jì)算 ,為 。 生產(chǎn)工人和管理人員工資及福利平均按每人每年 18000元計(jì)算，其中包括“兩金”。 第 十一 章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、成本估算 原、輔材料費(fèi)用，按現(xiàn)市場(chǎng)的行情價(jià)格進(jìn)行估算，均以到廠價(jià)計(jì)算的。 七 、項(xiàng)目總投資及資金籌措 通過(guò)估算項(xiàng)目總投資額為 4200 萬(wàn)元 ,其中 :固定資產(chǎn)投資為 2200 萬(wàn)元 ,流動(dòng)資金為 2020 萬(wàn)元。 五 、其他費(fèi)用 其他費(fèi)用主要是項(xiàng)目建設(shè)前期費(fèi)用、項(xiàng)目建設(shè)期間各種管理費(fèi)用、基本預(yù)備金以及漲價(jià)預(yù)備費(fèi)等，估算為 95萬(wàn)元。 二、投資分析 項(xiàng)目投入總資金匯總表 序號(hào) 工程和費(fèi)用名稱 投資額 (萬(wàn)元 ) 比重 (%) 估 算 說(shuō) 明 1 建設(shè)投資 2200 建設(shè)投資靜 態(tài)部分 2200 建筑工程費(fèi) 1580 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 500 安裝費(fèi) 25 按設(shè)備費(fèi)用 5%計(jì)算 不可預(yù)見(jiàn)費(fèi) 60 其他費(fèi)用 35 項(xiàng)目前期和建設(shè)期間 預(yù)計(jì)發(fā)生的費(fèi)用 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 0 建設(shè)期利息 0 2 流動(dòng)資金 2020 3 項(xiàng)目投入總資金 4200 100 三 、土建投資估算 土建的主要內(nèi)容為：主體車間、附屬車間、 沉淀池、成品倉(cāng)庫(kù)、供水供電系統(tǒng)、辦公樓 、職工宿舍、廠區(qū)道路硬化綠化亮化 等，土建總投資估算為 1580 萬(wàn)元（詳見(jiàn)土建工程投資估算表）。 基本預(yù)留費(fèi)按工程費(fèi)用與其他費(fèi)之和的 5%計(jì)列。 前期工作費(fèi)預(yù)留。 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按建筑工程的 %計(jì)列。 年份 月份 名稱 2020 年 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 編制項(xiàng)目建議書和可行性報(bào)告 編制初步設(shè)計(jì) 及審批 施工圖設(shè)計(jì) 土建施工 設(shè)備管道 安裝 設(shè)備調(diào)試及生產(chǎn) （ 二 ） 其他費(fèi)用的編制說(shuō)明 按照《建材工業(yè)工程建設(shè)其他 費(fèi)用定額》（ 1992 年版）的規(guī)定，結(jié)合本項(xiàng)目的實(shí)際情況，予以適當(dāng)調(diào)整。 材料價(jià)格按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)計(jì)。 第 十 章 投資估算與資金籌措 一、 編制依據(jù)及說(shuō)明 （ 一 ） 編制依據(jù) 建筑安裝工程按類似工程結(jié)合當(dāng)?shù)亟ㄖ惭b工程造價(jià)指標(biāo)估算。 六、 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度 為了縮短建設(shè)周期，早日發(fā)揮投資效益，首先要組織一個(gè)強(qiáng)有力的技術(shù)改造領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，編制包括前期工作、資金籌措、設(shè)備訂貨、施工、安裝和職工培訓(xùn)等統(tǒng)一 的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，使各部門按照網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃密切協(xié)同配合，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施科學(xué)管理，確保本項(xiàng)目用一年的時(shí)間全部完成。 五、勞動(dòng)保護(hù)與勞動(dòng)衛(wèi)生 項(xiàng)目建設(shè)在設(shè)計(jì)生產(chǎn)過(guò)程中，由于工藝和設(shè)備的先進(jìn)性，基本不產(chǎn)生有害氣體和有毒粉塵，主要生產(chǎn)車間設(shè)備布置有合理的操作和維修空間， 生產(chǎn)過(guò)程中對(duì)高溫爐前作業(yè)和 工業(yè)噪聲在設(shè)計(jì)中也都給予考慮控制規(guī)定范圍內(nèi)； 設(shè)備暴露的傳動(dòng)裝置均設(shè)有防護(hù)裝置和明顯的標(biāo)志 ；車間內(nèi)為了創(chuàng)造衛(wèi)生生產(chǎn)條件，也設(shè)有更衣室，夜間生產(chǎn)關(guān)鍵的通路和場(chǎng)所均配制有照明；生產(chǎn)過(guò)程完全按照 GB1354— 1986 的國(guó)家生產(chǎn)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。在項(xiàng)目建成后，公司將加強(qiáng)營(yíng)銷隊(duì)伍建設(shè)，不斷優(yōu)化銷售機(jī)制，在銷售體制和市場(chǎng)營(yíng) 銷上做到“活而靈”，定人定量，把產(chǎn)品的銷售量與個(gè)人的業(yè)績(jī)、收入水平掛鉤，使公司產(chǎn)品的輻射面不斷擴(kuò)大，達(dá)到生產(chǎn)能力與銷售能力相適應(yīng)。 在設(shè)備安裝、調(diào)試階段，應(yīng)有相應(yīng)設(shè)備廠家人員來(lái)廠指導(dǎo)，以保證在設(shè)備安裝調(diào)試后能保質(zhì)保量生產(chǎn)出高檔次的產(chǎn)品，并能順利投入正常生產(chǎn)。 本項(xiàng)目引進(jìn)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)技術(shù)和先進(jìn)設(shè)備，上崗操作和設(shè)備保全、保養(yǎng)人員應(yīng)具有一定的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、操作技能和高效的責(zé)任感。 員工崗位配制表 董事長(zhǎng) 總經(jīng)理 技術(shù)質(zhì)量副總 生產(chǎn)副總 行政部 公關(guān)部 采購(gòu)部 信息部 品管部 設(shè)計(jì)部 研發(fā)部 硅熔膠車間 熱處理車間 蠟?zāi)＼囬g 結(jié)殼車間 鑄造車間 金工 車間 經(jīng)銷副總 成 品倉(cāng)庫(kù) 半成品倉(cāng)庫(kù) 原材料倉(cāng)庫(kù) 銷售部 財(cái)務(wù)部 行政副總 三、 人員培訓(xùn) 序號(hào) 部 門 名 稱 人數(shù) 備 注 1 行政部 15 含保衛(wèi)室、食堂 2 財(cái)務(wù)部 6 3 技術(shù)部 10 4 供銷部 6 5 質(zhì)檢部 8 6 生產(chǎn)部 228 蠟?zāi)＼囬g 45 結(jié)殼車間 20 鑄造車間 30 后處理車間 22 熱處理車間 12 硅熔膠車間 36 金工車間 53 機(jī)修車間 10 合 計(jì)