【正文】 （二） 建議 礦泉水開發(fā)，首先要把水源地保護(hù)列為重中之重，制定詳細(xì)可行的水源地保護(hù)方案 ；其次要本著對(duì)人民群眾健康負(fù)責(zé)的態(tài)度和高度，把產(chǎn)品質(zhì)量當(dāng)作企業(yè)生命，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)；第三是制定切合實(shí)際的產(chǎn)品營(yíng)銷策略和營(yíng)銷方案， 樹立企業(yè) 46 形象和品牌形象，快速擴(kuò)大市場(chǎng)份額；第四是注重產(chǎn)品創(chuàng)新和產(chǎn)品開發(fā)，以瓶裝礦泉水為龍頭，適時(shí)推出罐裝水、特色口味的瓶裝水，豐富和形成產(chǎn)品系列。 該項(xiàng)目的建設(shè)， 對(duì)洛寧縣興華鄉(xiāng)充分挖掘地方資源發(fā)展當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)，解決農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)，增加地方政府財(cái)政收入， 為社會(huì)提供價(jià)廉物美的綠色天然的飲用水，服務(wù)人民群眾生活，都有非常積極的意義。 45 第十一 章 研究結(jié)論與建議 一、 項(xiàng)目 總體描述 洛寧縣興華鄉(xiāng)礦泉水開發(fā)項(xiàng)目， 年設(shè)計(jì)生產(chǎn)瓶裝天然礦泉水 1000 萬瓶、 5000 噸，預(yù)計(jì)年銷售收入 1000 萬元，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 250 萬元。 三 、 招標(biāo)發(fā)布媒體 該項(xiàng)目招標(biāo)信息在招標(biāo)條件成熟后在洛陽市公開媒體上發(fā)布。招標(biāo)方式擬采用公開招標(biāo)。固定資產(chǎn)投資包括建設(shè) 引水管道 、 主廠房 、機(jī)修間 、 化驗(yàn)室 、 成品庫 、 材料庫 、辦公樓及其他生活后勤設(shè)施，以及 廠區(qū) 道路、綠化和 美化 等；需要購(gòu)進(jìn)和安裝 水處理設(shè)備 、 灌裝流水線設(shè)備 、 檢測(cè)設(shè)備 、維修與附屬 設(shè)備 等 。 二、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 以上分析結(jié)果表明，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、投資回收期、總投資收益率、資本金凈利潤(rùn)率等指 標(biāo)都顯示出項(xiàng)目的投資回報(bào)較好，有較好的財(cái)務(wù)盈利能力、債務(wù)償還能力和財(cái)務(wù)生存能力。該項(xiàng)目建設(shè)地址在農(nóng)村，綜合計(jì)稅系數(shù)取 %。 （四） 財(cái)務(wù)分析 銷售收入 該項(xiàng)目產(chǎn)品為： 年生產(chǎn)瓶裝礦泉 水 1000 萬瓶，計(jì) 5000噸，實(shí)現(xiàn)銷售收入 1000萬元。 利息支出 在項(xiàng)目決定階段，一般忽略匯總損失及相關(guān)手續(xù)費(fèi)，只考慮利息支出，利息支出估算包括長(zhǎng)期借款利息、用于流動(dòng)資金我借款利息和短期借款利息三部分。均年限平均折舊，不計(jì)殘值。折舊費(fèi)按年限平均法，計(jì)提折舊，折舊年限為 15年，殘值率為 10%。固定資產(chǎn)其他費(fèi)一般包括建設(shè)單位管理費(fèi)、勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、可行性研究費(fèi)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi)、場(chǎng)地準(zhǔn)備及臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、引進(jìn)技術(shù)和設(shè)備其他費(fèi)，工程保險(xiǎn)、試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等。該項(xiàng)目選擇全部人員年工資或薪酬的平均值計(jì)算，每人年平均工資 16000元 。按照生產(chǎn)要素估算法估算工資或薪酬時(shí)，所采用的職工人數(shù)為全部定員。確定適用的增值稅率，以便計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。 達(dá)產(chǎn)期與達(dá)產(chǎn)系數(shù)：項(xiàng)目 2020 年 5月試投產(chǎn)， 第一年達(dá)到設(shè)計(jì) 生產(chǎn) 能力的 60%，第二年 即 達(dá)到設(shè)計(jì) 的生產(chǎn) 能力。 （二） 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 投資規(guī)模 ： 估算總投資 700萬元， 其中固定資產(chǎn)投資 580 萬元，其中 基建投資 318 萬元， 設(shè)備與安裝 262 萬元；流動(dòng)資產(chǎn) 120萬元。建設(shè)期工作主要包括建筑工程的安全施工、設(shè)備采購(gòu)與訂貨及調(diào)試、人員培訓(xùn)及各項(xiàng)生產(chǎn)準(zhǔn)備工作，試生產(chǎn)及正式投產(chǎn)運(yùn)營(yíng)等。 三、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表 項(xiàng)目前期工作約兩 個(gè)月，建設(shè)工期 八個(gè)月 。嚴(yán)格按照基建程序運(yùn)行項(xiàng)目，由項(xiàng)目法人對(duì)前期、準(zhǔn)備、實(shí)施和運(yùn)營(yíng)等過程全面負(fù)責(zé)；對(duì)項(xiàng)目建設(shè)質(zhì)量負(fù)主要責(zé)任的人員，實(shí)現(xiàn)工程質(zhì)量終身終究制度。 二、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 該項(xiàng)目 實(shí)行項(xiàng) 目法人制，鄉(xiāng)政府成立礦泉水廠籌建處，任命具體責(zé)任人員， 負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)，具體 實(shí)施 項(xiàng)目的組織、協(xié)調(diào)和管理等工作。 臭氧殺菌系統(tǒng) 臭氧具有強(qiáng)氧化性，有四大功能：滅菌、氧化、脫色、除味，用于水的消毒時(shí)，濃度在 4mg/l 時(shí)， 分鐘即可殺滅全部細(xì)菌，同時(shí)臭氧溶于水后形成富氧水，保證了水的純鮮，又不失水的活性。保證 RO系統(tǒng)的進(jìn)水要求。并可以進(jìn)行智能化樹脂再生，延長(zhǎng)系統(tǒng)使用壽命。從而有效防止逆滲透膜結(jié)垢。 第三級(jí)預(yù)處理系統(tǒng) 采用陽離子樹脂對(duì)水進(jìn)行軟化，主要去除水中的硬度。 第二級(jí)預(yù)處理系統(tǒng) 36 采用活性炭過濾器，去除水中的色素、異味、大量生化有機(jī)物，降低水中的余氯值及農(nóng)藥污染和其他對(duì)人體有害的污染物質(zhì)。同時(shí)，設(shè)備具有自我維護(hù)系統(tǒng)，運(yùn)行費(fèi)用低。 工藝流程說明： 第一級(jí)預(yù)處理系統(tǒng) 采用石英砂多介質(zhì)過濾器，主要目的是去除水中含有的泥沙、錳、鐵銹、膠體物質(zhì)、機(jī)械雜質(zhì)、懸浮物等顆粒在 20UM以上對(duì)人體有害的物質(zhì)。 《飲用天然礦泉水》實(shí)施時(shí)間為2020年１０月１日，《飲用天然礦泉水檢驗(yàn)方法》實(shí)施時(shí)間為2020年４月１日。 省道八關(guān)線、安虎線在境內(nèi)通過，與盧氏、三門峽、欒川相通，交通十分便利。洛寧氣候宜人，四季分明， 適宜多種農(nóng)作物及牧草飼草生長(zhǎng)。 5’ 34176。 8’ 111176。所以項(xiàng)目區(qū)工程地質(zhì)條件較好，可滿足工程對(duì)場(chǎng)地工程地質(zhì)要求。 三 、 廠 址建設(shè)條件 （一） 工程地質(zhì)與水文地質(zhì)條件 項(xiàng)目區(qū)域地層上部主要由第四系全新統(tǒng)沖洪積的泥質(zhì)圓礫、砂壤土、礫質(zhì)土等組成，下伏地層為上第三系的粘土巖。 二、廠 址占地 情況 該項(xiàng)目 占地面積 20畝， 13340平方米。 溝門村位于洛寧縣興華鄉(xiāng)南部，距鄉(xiāng)政府 公里 ,轄 3 個(gè)居民組， 95 戶， 371 口人，耕地面積 342畝。淡竹質(zhì)量佳，產(chǎn)量高。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)以冶煉、 采礦、竹編加工等業(yè)為主。地域面積 ，轄 25 個(gè)行政村， 萬口人。 洛寧縣地處豫西山區(qū)，洛河中上游，距省會(huì)鄭州 215 公里，省轄市洛陽 86 公里，總面積 2306 平方公里中，人口 42萬。 （二）流動(dòng)資金 包 括工藝材料、燃料、用電、制瓶材料、 紙 箱、有關(guān)備用 配 件及前期工資等費(fèi)用， 共 需周轉(zhuǎn) 資金 120萬元 。 1未可預(yù)見費(fèi) 15萬元。 職工培訓(xùn)和廣告宣傳費(fèi) 25萬元。 設(shè)備安裝費(fèi) 6萬元。 其它設(shè)備 包括鍋爐、變壓器、冷凍機(jī)、拌料機(jī)、空壓機(jī)、貯槽、罐、泵 ，合計(jì) 30 萬元。 灌裝流水線設(shè)備（國(guó)產(chǎn)） 包括制瓶機(jī)、輸瓶機(jī)、汽水混合機(jī)、板式換熱器、小型聯(lián)合灌裝機(jī)（ 2臺(tái)）、封蓋機(jī)、貼標(biāo)機(jī)，包括輸箱系統(tǒng)及其它備品、包括無菌室化驗(yàn)、檢測(cè)設(shè) 備、 CO2 測(cè)定器、糖量計(jì)等 ，合計(jì) 20 萬元。 以上 基建投資 合計(jì)為 318 萬元。 二、投資概算 根據(jù)對(duì)其它同類 型 礦泉 水 生產(chǎn)廠家的考察 ，經(jīng) 有關(guān)專業(yè)技術(shù)人員依據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況測(cè)算，該項(xiàng)目按年 產(chǎn) 銷 5000 噸礦泉水 規(guī)模建設(shè)，固定投入需人民幣 580萬元，流動(dòng)資金需120 萬元，總投入為 700萬元。 （二） 生產(chǎn)設(shè)備 需要購(gòu)進(jìn)和安裝 水處理設(shè)備 、 灌裝流水線設(shè)備 、 檢測(cè)設(shè)備 、維修與附屬 設(shè)備 等 。 低價(jià)競(jìng)爭(zhēng)，一方面，隨著瓶裝飲用水產(chǎn)銷旺季的來臨，瓶裝飲用水企業(yè)在進(jìn)行薄利多銷；另一方面 ，瓶裝飲用水企業(yè)在爭(zhēng)搶消費(fèi)人群，也就是在搶占市場(chǎng)。但是，這些企業(yè)同時(shí)都在加大對(duì)瓶裝飲用水市場(chǎng)的爭(zhēng)奪，都加大了營(yíng)銷力度，而價(jià)格戰(zhàn)是競(jìng)爭(zhēng)的主要方式之一。中國(guó)水行業(yè)的“口水戰(zhàn)”主要是天然礦泉水、天然水和純凈水之間的“戰(zhàn)爭(zhēng)” ，近年來又加入了 新興的 礦物質(zhì)水的競(jìng)爭(zhēng)。 據(jù)推算，到２ 29 ０１０年，我國(guó)飲用天然礦泉水消費(fèi)總量將達(dá)到每年１１００萬噸，市場(chǎng)前景巨大。 二 、 礦泉水市場(chǎng) 競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì) 當(dāng)前 我國(guó)包裝飲用水行業(yè)已進(jìn)入穩(wěn)步成長(zhǎng)階段，以４０％左右的 市場(chǎng) 占比高居各品類飲料之首。今后，隨著人們對(duì)對(duì)礦泉水品質(zhì)優(yōu)越性認(rèn)識(shí)的不斷提高，及其對(duì)人體健康的良好影響被越來越多的人所認(rèn)識(shí)，礦泉水 必然會(huì)在飲品行業(yè)中占據(jù)越來越重要的地位。過去，人們飲食是為了增加營(yíng)養(yǎng)，而現(xiàn)代人飲食追求的是營(yíng)養(yǎng)平衡，礦泉水正是以其無糖、低熱和有益元素含量豐富成為人們首選飲品之一，因?yàn)樗狭巳藗冏非蠹儍?、有益健康的飲水要求? 28 人們生活觀念的轉(zhuǎn)化，促進(jìn)了礦泉水消費(fèi)。目前我國(guó)礦泉水消費(fèi)市場(chǎng)還主要停留在大中城市和旅游地區(qū)，消費(fèi)者主要為出行人口和兒童。我國(guó)的人均礦泉水消費(fèi)量是世界上最低的國(guó)家之一。產(chǎn)品包裝也異彩紛陳，紙、塑料、玻璃、金屬各種包裝材料都有，大桶小聽形狀多樣。我國(guó)礦泉水市場(chǎng)從無到有，從小到大，其發(fā)展速度令西方同業(yè)者感到震驚。在北京召開的“下個(gè)世紀(jì)我們?cè)摵仁裁此钡母邔友杏憰?huì)上，有專家斷言；飲用水工業(yè)的興起，起源于礦泉水， 那么，通過 4～ 5年的激烈競(jìng)爭(zhēng)，直接“回歸”到礦泉水已為時(shí)不遠(yuǎn)了，這種“回歸”現(xiàn)象，充分說明了礦泉水的魅力所在。水市場(chǎng)是個(gè)利潤(rùn)豐厚的市場(chǎng)。 有關(guān)資料顯示，娃哈哈 1999年銷售額達(dá) 20億元，樂百氏 1999 年銷售額達(dá) 10 億元，二者穩(wěn)坐中國(guó)水市的頭兩把交椅。世界第一大瓶裝水集團(tuán)雀巢公司 ，在我國(guó)廣東、福建、江蘇、天津等地先后建起 5個(gè)礦泉水廠。娃哈哈、椰樹、樂百氏等全國(guó)性品牌斥巨資占據(jù)全國(guó)多處優(yōu)質(zhì)礦泉水水源，被業(yè)內(nèi)看作是礦泉水復(fù)蘇的重要佐證。一時(shí)間，國(guó)內(nèi)消費(fèi)者開始普遍接受純凈水概念，純凈水在“水市場(chǎng)”所占份額大幅攀升，而礦泉水因受水資源限制、開采成本高等因素的影響，從“紅火”開始走向萎縮。 1995 年前后，純凈水以 26 方便、快捷的飲用方式異軍突起，并迅速風(fēng)靡國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，國(guó)內(nèi)不少飲料生產(chǎn)廠家開始大量從國(guó)外引進(jìn)自動(dòng)化流水線，生產(chǎn)純凈水。此 后，隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，到上世紀(jì)八十年代，歐共體國(guó)家礦泉水產(chǎn)量就在 1000 萬噸以上； 1993 年法國(guó)每年人均消費(fèi)礦泉水110升、意大利 129升、美國(guó) 36 升。據(jù)有關(guān)權(quán)威機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，我國(guó)喝礦泉的人越來越多，過去那種只有上層人才能喝上礦泉水的狀況已大有改觀，礦泉水早已走進(jìn)尋常百姓家。由于它無污染、不含熱量，并且含有適量人體必需的礦物質(zhì)及微量元素，有益于人體健康，是天然、純凈、衛(wèi)生、安全的健康飲品，因此備受人們的青睞。 25 第四章 礦泉水 市場(chǎng)分析