【正文】 （ 3）結(jié)論 本項(xiàng)目借款償還期為 年（含建設(shè)期），可以滿足貸款機(jī)構(gòu)對(duì)還款期限的要求。 3． 財(cái)務(wù)盈利能力分析 通過(guò)分析測(cè)算，本項(xiàng)目主要盈利能力指標(biāo)如下表： 序號(hào) 指標(biāo)名稱(chēng) 單位 數(shù)值 備注 一 靜態(tài)指標(biāo) 1 投資利潤(rùn)率 ％ 2 投資利稅率 ％ 3 投資回收期 (含建設(shè)期 1 年 ) 年 稅后 年產(chǎn) 40 萬(wàn)噸 全自動(dòng) 高 品位 活性石灰窯技術(shù)改造 項(xiàng)目 可行性研究報(bào)告 華坪縣富榮植養(yǎng)化有限責(zé)任公司 47 4 投資回收期 (含建設(shè)期 1 年 ) 年 稅前 5 資本利潤(rùn)率 ％ 二 動(dòng)態(tài)指標(biāo) 1 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (稅后 ) ％ 2 全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (稅前 ) ％ 3 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (稅后 I=12%) 萬(wàn)元 4 全部投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 (稅前 I=12%) 萬(wàn)元 5 自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 6 自有資金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元 4． 借款償還能力分析 （ 1）說(shuō)明 本項(xiàng)目借款償還分析采用最大能力還款法，可以還款的資金來(lái)源為項(xiàng)目的折舊、攤銷(xiāo)和可以用作還款的利潤(rùn)。 ②剩余利潤(rùn)全部作為應(yīng)付利潤(rùn)分配給投資者。 (6) 所得稅 以應(yīng)納稅所得額為基礎(chǔ)，稅率 33％。 （ 2）城 市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按增值稅額的 1％和 3％ 計(jì)。 (4) 產(chǎn)品銷(xiāo)售銷(xiāo)售方案及價(jià)格（含稅） （ 5） 生產(chǎn)負(fù)荷 ： 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，第 1 年達(dá) 50%，第 2 年達(dá) 70%，第 3 年以后均達(dá) 100％設(shè)計(jì)能力。 (二 ) 財(cái)務(wù)分析 1． 依據(jù)和說(shuō)明 (1)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》和《投資項(xiàng)目可行性研究指南》 (2) 財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則； (3) 現(xiàn)行稅務(wù)制度及有關(guān)政策； 2． 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) (1) 建設(shè)規(guī)模 高品位活性石灰 40 萬(wàn)噸 /年 (2) 建設(shè)期：項(xiàng)目建設(shè)工期 按 1 年計(jì) 。 2． 成本估算結(jié)果 本項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用為 萬(wàn)元，其中固定成本為 萬(wàn)元，占 %，可變成本為 萬(wàn)元，占 %。 (5) 銷(xiāo)售費(fèi)用 按銷(xiāo)售收入的 %估算。 (4) 管理費(fèi)用 由無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)，遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)費(fèi)及其它管理費(fèi)用構(gòu)成。 (3) 制造費(fèi)用 由固定資產(chǎn)折舊費(fèi)，修理費(fèi)及財(cái)務(wù)制度規(guī)定的其它制造費(fèi)用構(gòu)成。流動(dòng)資金在生產(chǎn)期內(nèi)按生產(chǎn)負(fù)荷逐年投入，詳見(jiàn)表 92。一般情況下工程墊資可以達(dá)到 10％一 30％，若有相應(yīng)的墊資融資的財(cái)務(wù)安排，墊資 100％也具有可能性。 （ 4）政策支持性融資 充分利用國(guó)家 鼓勵(lì)政策，進(jìn)行政策支持性的信貸融資，包括 生態(tài)保護(hù)項(xiàng)目、國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款、扶貧基金支持等等。 （ 3）項(xiàng)目融資 開(kāi)發(fā)商在開(kāi)發(fā)中，設(shè)立為若干個(gè)項(xiàng)目，并制作單個(gè)項(xiàng)目的商業(yè)計(jì)劃書(shū)，按照投資界規(guī)范的要求、準(zhǔn)備招商材料。開(kāi)發(fā)商以股份有限公司的主發(fā)起人身份，向社會(huì)定向招募投資人 入股，共同作為發(fā)起人，形成資本融資。開(kāi)發(fā)商可使用以下資產(chǎn)作為抵押或質(zhì)押：土地使用權(quán)、相關(guān)建筑物的所有權(quán)、開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)權(quán)等等。對(duì) 項(xiàng)目技術(shù)改造 開(kāi)發(fā)，可以采用項(xiàng)目信貸的方式借款。 本項(xiàng)目需流動(dòng)資金 萬(wàn)元，其中申請(qǐng)銀行貸款 萬(wàn)元，貸款利率按 %計(jì)，其余 萬(wàn) 元由企業(yè)自籌。 (二 )資金籌措 1．項(xiàng)目資本金 本項(xiàng)目企業(yè)資本金總額 萬(wàn)元（其中 萬(wàn)元 用于土地 、部份建筑物、部份設(shè)備 投入 等 投資， 萬(wàn)元用作輔底流動(dòng)資金）， 企業(yè)資本金比例為 %。 3．項(xiàng)目總資金 根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，項(xiàng)目總資金由固定資產(chǎn)投資和流動(dòng)資金組成，本項(xiàng)目總資金為 萬(wàn)元。 ④ 固定資產(chǎn)投資估算 固定資產(chǎn)投資包括建設(shè)投資、投資 方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期借款利息，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元，建設(shè)期借款利息為 萬(wàn)元，投資方向調(diào)節(jié)稅為零萬(wàn)元。 ② 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅估算 根據(jù)規(guī)定，固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅自 2020 年起暫停征收。 建設(shè)投資估算結(jié)果及分析 建設(shè)投資：包括工程費(fèi)用、無(wú)形資產(chǎn)費(fèi)用、遞延資產(chǎn)費(fèi)用 、預(yù)備費(fèi)等，估算價(jià)值為 萬(wàn)元。 XXX 富榮植養(yǎng)化有限公司 組織機(jī)構(gòu)見(jiàn)下圖： 圖 81 表 8— 1 項(xiàng) 目 定 員 構(gòu) 成 表 序號(hào) 部 門(mén) 崗位 行政管 理人員 技術(shù)人員 工 人 合計(jì) 一 公司總部 總經(jīng)理 1 3 副總經(jīng)理 2 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 董事會(huì)秘書(shū) 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 副總經(jīng)理 辦公室 人力資源部 計(jì)劃財(cái)務(wù)部 試驗(yàn)推廣部 營(yíng)銷(xiāo)部 生產(chǎn)基地 二 綜合管理 辦公室 主任 1 4 文秘、統(tǒng)計(jì) 1 后勤、保衛(wèi) 2 三 財(cái)務(wù)部 主任 1 3 會(huì)計(jì) 1 出納 1 四 生產(chǎn)計(jì)劃部 主任 1 3 技術(shù)員 2 五 加工車(chē)間 主任 2 生產(chǎn)工人 112 電工、機(jī)修 2 安全、環(huán)保 1 駕駛員 2 六 質(zhì)量管理部 業(yè)務(wù) 2 2 七 市場(chǎng)信息部 業(yè)務(wù) 2 2 八 市場(chǎng)銷(xiāo)售部 主任 1 5 業(yè)務(wù) 6 合 計(jì) 12 17 114 143 （四） 人員培訓(xùn) 項(xiàng)目產(chǎn)品具有明晰的自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，該項(xiàng)目處于國(guó)內(nèi)領(lǐng)先 地位，職工的生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)由公司自行組織實(shí) 施，技術(shù)人員由 公司聘請(qǐng)相關(guān)科研人員進(jìn)行 講課培訓(xùn)，生產(chǎn)工人以集中授課跟班勞動(dòng)相結(jié)合的方式進(jìn)行培訓(xùn)。 （二） 企業(yè)組織機(jī)構(gòu) 詳見(jiàn)圖 81。 4）項(xiàng)目實(shí)施以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以科技創(chuàng)新為手段，以經(jīng)濟(jì)效益為中心的運(yùn)行機(jī)制。 2）項(xiàng)目實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人責(zé)任制。 七 建設(shè)期和進(jìn)度安排 項(xiàng)目計(jì)算期設(shè)定為 11 年，其中建設(shè)期 1 年，投產(chǎn)期 2 年，達(dá)產(chǎn) 期 8 年，具 體安排如下： 1） 2020 年 11 月 可行性研究報(bào)告編制、論證、審批立項(xiàng) 12 月 完成初步設(shè)計(jì)及審批 2） 2020 年 1 月 完成施工圖設(shè)計(jì) 1~2 月 完成設(shè)備訂貨 1~6 月 完成土建施工 6~7 月 完成設(shè)備安裝、調(diào)試 8 月 投料試車(chē) 9 月 正式投產(chǎn)，驗(yàn)收 3） 2020 年 10 月至 2020 年 9 月 50％負(fù)荷 4） 2020 年 10 月至 2020 年 9 月 70％負(fù)荷 5） 2020 年 10 月至 2020 年 達(dá)產(chǎn) 具體安排見(jiàn)表 71 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表。通過(guò)對(duì)比得 出，本項(xiàng)目技改后每年可節(jié)約入窯石灰石 4 萬(wàn)噸、標(biāo)準(zhǔn)煤 4 萬(wàn)噸、電 160萬(wàn)度。 （二）先進(jìn)的工藝選擇 新窯工藝方案的選擇：引進(jìn)專(zhuān)利大型全自動(dòng)高品位活性石灰機(jī)械立窯（專(zhuān)利號(hào)： ） （三）節(jié)能的主要消耗 對(duì)比 老窯：石灰石 噸 /每噸石灰、消耗煤炭 噸標(biāo)煤 /每噸石灰、電力 18 度 /每噸石灰。 ⑼新窯的入窯礦石塊度由土窯 100mm— 250 mm，改為 40 mm— 250 mm，提高資源利用率 17%，每年可節(jié)約石灰石資源約 20 萬(wàn)噸 。 （五） 節(jié)能措施 項(xiàng)目所用能 源有：煤、 電。 （ 2）場(chǎng)地中較大開(kāi)闊地段，設(shè)置水池和花壇，以利于凈化空氣，美化環(huán)境，使綠化率達(dá) 30％以上，創(chuàng)造清潔、衛(wèi)生、文明的現(xiàn)代化環(huán)境與氛圍。 （ 3）定期對(duì)職工進(jìn)行消防知識(shí)教育，和對(duì)消防設(shè)備進(jìn)行檢查，以 防患于未然。 （四） 消防和綠化 1． 消防 （ 1）項(xiàng)目根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》（ GBJ1687）的要求配置室內(nèi)外消防源水量和消火栓給水系統(tǒng)。 7． 廠區(qū)內(nèi)設(shè)置相應(yīng)的廁所、更衣室、浴室和女工保健室。 5． 按工種特點(diǎn)配發(fā)相應(yīng)的勞保和防護(hù)用品。 3． 注意用電安全，各種 電氣設(shè)備應(yīng)有良好的保護(hù)接地裝置，及明顯的標(biāo)識(shí)，以防觸電錯(cuò)傷。 （三） 安全防護(hù)、勞動(dòng)保護(hù)和工業(yè)衛(wèi)生 1． 壓縮機(jī)、風(fēng)機(jī)、輸送機(jī)等機(jī)械設(shè)備的轉(zhuǎn)動(dòng)部件應(yīng)設(shè)置護(hù)欄防止人員絞傷。 (4)固體廢棄物 由于技改后產(chǎn)生的石灰廢渣與技改后一樣，主要為 CaSO4，經(jīng)破碎后與石灰產(chǎn)品一起可利用，因此，無(wú)石灰廢渣產(chǎn)生。 (3)噪聲 本次技改將新增的噪聲設(shè)備有：破碎機(jī)、振動(dòng)篩及除塵系統(tǒng)引風(fēng)機(jī)等，噪聲源聲級(jí)約在 85~105 分貝。 表 61 技改后石灰廠大氣污染物排放情況表 序號(hào) 污染工序 風(fēng)量 污染物名稱(chēng) 治理前 治理措施 治理后 濃度 mg/m3 產(chǎn)生量 濃度 mg/m3 產(chǎn)生量 kg/h t/a kg/h t/a 1 鍋爐房 2716 m3/h 萬(wàn) m3/a 煙塵 120 15 m3排氣筒高空排放 20 SO2 ＜ 50 ＜ 50 2 新石灰窯 31610 m3/h 26173 萬(wàn) m3/a 煙塵 162 28m排氣筒高空排放 162 SO2 81 81 現(xiàn)有立窯 45600 m3/h 22654 萬(wàn) m3/a 煙塵 180 21m排氣筒高空排放 三班制改為二班制生產(chǎn) 180 SO2 90 90 3 窯下除塵系統(tǒng) 23000 m3/h 9522 萬(wàn) m3/a 粉塵 2020 46 布袋除塵， 25m排氣筒高空排放，η≥ 98% 50 破碎、篩分、 轉(zhuǎn)運(yùn)點(diǎn) 25000 m3/h 10350 萬(wàn) m3/a 粉塵 2020 50 207 布袋除塵， 25m排氣筒高空排放，η≥ 98% 50 倉(cāng)頂除塵系統(tǒng) 8000 m3/h 3312 萬(wàn) m3/a 粉塵 2020 16 布袋除塵， 25m排氣筒高空排放，η≥ 98% 50 現(xiàn) 有物料 輸送、破碎、篩分等系統(tǒng) 萬(wàn) m3/a 粉塵 1900~ 2020 布袋除塵， 21m排氣筒高空排放，η≥ 98% 41~59 4 無(wú)組織排放點(diǎn) 粉塵 20 20 治理前后，石灰分廠廢氣排放情況統(tǒng)計(jì)對(duì)比見(jiàn)表 62。 技改后，由類(lèi)比得出生產(chǎn)過(guò)程的粉塵無(wú)組織排放量約為 20 噸 /年。 ③倉(cāng)頂除塵系統(tǒng)：服務(wù)于塊倉(cāng)倉(cāng)頂、粉灰倉(cāng)倉(cāng)頂及倉(cāng)下裝車(chē)抽塵點(diǎn)，系統(tǒng)風(fēng)量為 8000 立方米 /小時(shí)，治理前產(chǎn)生粉塵濃度 2020 毫克 /立方米，采用布袋除塵器除塵后，由 25 米排氣筒高空排放，粉塵濃度小于 50 毫克 /立方米，排放量 千克 /小時(shí)（ 噸 /年），符合排放標(biāo)準(zhǔn)要求。 ②破碎、篩分、轉(zhuǎn)運(yùn)除塵系統(tǒng)：服務(wù)于破碎機(jī)、篩分、斗提機(jī)及皮帶運(yùn)輸各抽塵點(diǎn)。 、破碎、篩分機(jī)、成品倉(cāng)等工序產(chǎn)生的粉塵 ①窯下除塵系統(tǒng)：服務(wù)于 4 座窯下卸料口、皮帶運(yùn)輸。 2．主要污染物排放情況及治理分析 ： （ 1） 廢氣 新增節(jié)能窯爐：技改后，新增 4 座 1200 立方米窯爐，可生產(chǎn) 40萬(wàn)噸 /年石灰，耗標(biāo)煤量 8 噸 /年，小時(shí)平均耗煤量為 10 噸 /小時(shí)，由于所使用的燃煤為低硫高熱值的無(wú)煙煤，且窯爐為節(jié)能型石灰窯，有效地解決了大型立窯卸料、出灰和增大熱交換面積等問(wèn)題，使煤的燃燒更充分，不需要強(qiáng)制供風(fēng)，燃料消耗低于回轉(zhuǎn)窯和普通立窯，煙氣排放較普通立窯有所減少，減少 10%左右，根據(jù)煤質(zhì)資料和同類(lèi)型立窯類(lèi)比，煙塵排放濃度為 162 毫克 /標(biāo)立方米， SO2排放濃度為 81 毫克 /標(biāo)立方米，煙氣產(chǎn)生量約為 94830 立方米 /小時(shí)，煙塵、 SO2 年排 放量分別為煙塵 噸 /年、 噸 /年，煙塵、 SO2 排放濃度符合 GB90781996 標(biāo)準(zhǔn)要求，由 28 米排氣筒高空排放，可不進(jìn)行除塵凈化處理。 六 環(huán)境保護(hù)、安全防護(hù)及工業(yè)衛(wèi)生 （一） 采用的環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù) （ 1）《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》； （ 2）《中華人民共和國(guó)大氣污染防治》； （ 3）《中華人民共和國(guó)水污染防治法》； （ 4）《中華人民共和國(guó)固體廢物污染防治法》； （ 5）《中華人民共和國(guó)環(huán)境噪聲污染防治》； （ 6）《中華人民共和國(guó)水土保持法》； （ 7）《中華人民共和國(guó)城市規(guī)劃法》； （ 8）《中華人民共和國(guó)清潔生產(chǎn)促進(jìn)法》； （ 9）《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l件》； （ 10）《危險(xiǎn)廢物名錄》； （ 11）國(guó)發(fā) [2020]38 號(hào)《全國(guó)生態(tài)環(huán)境保護(hù)綱要 》； （ 12）國(guó)經(jīng)貿(mào)資源字 [2020]015