【正文】 因此本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行。因此本項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上是可行的。 表 15 項(xiàng)目現(xiàn)金流量表 序號(hào) 流量因子 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 合計(jì) 1 1 2 3 410 現(xiàn)金流入 42,072 191,238 382,476 2,677,333 3,293,120 銷(xiāo)售收入 42,072 191,238 382,476 2,677,333 3,293,120 固資回收 流資回收 現(xiàn)金流出 17,373 38,009 172,766 345,532 2,418,724 2,975,031 經(jīng)營(yíng)成本 25,255 114,795 229,589 1,607,123 1,976,762 固資投資 17373 增量流資 稅金總額 12,754 57,972 115,943 811,601 998,269 凈現(xiàn)金流量 17,373 4,064 18,472 36,944 258,609 318,089 累計(jì)凈現(xiàn)金 流量 17,373 13,309 5,163 42,107 300,716 618,805 第十二章 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 59 項(xiàng)目總投資估算額 30， 373 萬(wàn) 元，建設(shè)期投資 17， 373 萬(wàn)元 (其中建設(shè)期利息 500 萬(wàn)元 )，流動(dòng)資金 13， 000 萬(wàn)元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 從上述財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)看，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，投資回收期高于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，所有的指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)；從敏感性分析看，項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感 性分析 表 14 項(xiàng)目敏感性分析表 序號(hào) 建設(shè) 期 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 合計(jì) 1 2 3 410 當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本不變，銷(xiāo)售收入 10%時(shí) 1 現(xiàn)金流入 37,865 172,114 344,229 2,409,600 2,963,808 2 現(xiàn)金流出 17,373 38,009 172,766 345,532 2,418,724 2,992,404 3 凈現(xiàn)金流量 17,373 17,516 18,168 19,472 28,596 28,596 當(dāng) 經(jīng)營(yíng)成本 不變，銷(xiāo)售收入 +10%時(shí) 1 現(xiàn)金流入 46,280 210,362 420,724 2,945,067 3,622,432 2 現(xiàn)金流出 17,373 38,009 172,766 345,532 2,418,724 2,992,404 3 凈現(xiàn)金流量 17,373 9,102 28,494 103,686 630,028 630,028 對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行敏感性分析可見(jiàn)：建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)項(xiàng)目效益影響較小，而銷(xiāo)售收入的變化對(duì)項(xiàng)目效益的影響較大，較 58 為敏感。 銷(xiāo)售收入和稅金及附加估算 產(chǎn)品成本及銷(xiāo) 售收入估算 表 12 產(chǎn)品成本及銷(xiāo)售收入估算 表 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng)目?jī)?nèi)容 平均 投產(chǎn)期 達(dá)產(chǎn)期 合計(jì) 單價(jià) 1 2 3 410 萬(wàn) /噸 550T 2500 T 5000T 5000T 43050T 1 銷(xiāo)售收入 42,072 191,238 382,476 2,677,333 3,293,120 2 總成本 25,255 114,795 229,589 1,607,123 1,976,762 3 稅金 總額 12,754 57,972 115,943 811,601 998,269 單位產(chǎn)品成本計(jì)算 57 表 13 單位產(chǎn)品成本計(jì)算表 序號(hào) 成本因子 單位成本 單位 金額 1 原材料（原酒） 噸 2 水、電、煤 噸 3 維修費(fèi) 噸 4 管理費(fèi) 噸 5 人工工資及福利 噸 6 折舊費(fèi) 噸 7 銷(xiāo)售費(fèi)用 噸 8 輔助材料 噸 合 計(jì) 財(cái)務(wù)效益分析 經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 59%，投資利潤(rùn)率和投資利稅率分別高達(dá) 105%和 433%。 56 項(xiàng)目投產(chǎn)后第一年生產(chǎn)負(fù)荷為 11%，第二年 50%，第三年 100%，第四年起以后各年均為滿負(fù)荷。 本項(xiàng)目作為加工項(xiàng)目，貼現(xiàn)率取 12%。 第十一章 財(cái)務(wù)分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 項(xiàng)目的編制是根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》 中相應(yīng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的要求進(jìn)行編制。 資金籌措 項(xiàng)目建設(shè)投資 17373 萬(wàn)元 ,由項(xiàng)目實(shí)施單位自籌解決 12373 萬(wàn)元 ,申請(qǐng)銀行 項(xiàng)目 貸款 5000 萬(wàn)元。項(xiàng)目投產(chǎn)第一年達(dá)產(chǎn)負(fù)荷 11%，需要流動(dòng)資金 13000 萬(wàn)元。 見(jiàn)附表 11《建設(shè)投資估算表》。 、預(yù)備費(fèi)估算 基本預(yù)備費(fèi)估算：以工程費(fèi)用及工程建設(shè)其他費(fèi)用的 10%計(jì)取。 4）、環(huán)境保護(hù)費(fèi)費(fèi)用：按照環(huán)境評(píng)價(jià)方案， 按工程量及有關(guān)定額或指標(biāo)估算建筑工程費(fèi) 、按 主要 環(huán)保 設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資料估算 環(huán)保 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)。 2）、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算：根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資 53 料估算設(shè)備購(gòu)置費(fèi)。 4) 各項(xiàng)工程費(fèi)用估算、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算方法、指標(biāo)及費(fèi)率，參照《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》（ QBJS102021） 中的規(guī)定估算。 2） 建筑工程造價(jià)：該項(xiàng)目的工程造價(jià)是根據(jù)當(dāng)?shù)赝?lèi)工程造價(jià)進(jìn)行估算的。投資估算是根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》進(jìn)行編制。 52 第十章、項(xiàng)目投資估算及資金籌措 編制說(shuō)明 本項(xiàng)目投資估算范圍包括建筑工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)、其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用及建設(shè)期利息等。從事食品發(fā)酵工程的教學(xué)與科研工作，獲得XX 項(xiàng)國(guó)家發(fā)明專利，發(fā)表研究論文 XX 余篇。主要特點(diǎn)：豐富的市場(chǎng)管理經(jīng)驗(yàn)， 具有精湛專業(yè)技術(shù)知識(shí)的復(fù)合型人才。 項(xiàng)目具體負(fù)責(zé)人及技術(shù)負(fù)責(zé)人 項(xiàng)目具體負(fù)責(zé)人： XXXX， 男， 19XX 年 3 月出生，大學(xué)本科 學(xué)歷 。 2021 年 12 月進(jìn)入 XX 集團(tuán)； 2021 年 5 月前往 XX， 任 XX 市場(chǎng)開(kāi)拓主負(fù)責(zé)人； 2021 年 3 月前往上海， 任 XX 市場(chǎng)開(kāi)拓主負(fù)責(zé)； 2021 年 5月前往昆明， 任 XXXX 市場(chǎng)開(kāi)拓主負(fù)責(zé)； 2021 年前往上海， 任 XX 市場(chǎng) 51 開(kāi)拓主負(fù)責(zé)人； 2021 年前往廣西， 任廣西 XX 市場(chǎng)開(kāi)拓主要負(fù)責(zé)人； 2021年 8 月 任 市場(chǎng)部經(jīng)理； 2021 年 6 月 XX 集團(tuán)貴州 XX 酒業(yè)有限責(zé)任公司總經(jīng)理。 本項(xiàng)目實(shí)施主體由 XXXX 有限公司在 XXXX 區(qū) 注冊(cè)成立的貴州 XX酒責(zé)任有限公司具體負(fù)責(zé)實(shí)施。 XXXX 有限公司工作團(tuán)隊(duì)傳承了 XX 公司的經(jīng)營(yíng)理念，本著將心比心、相輔相成的團(tuán)隊(duì)觀念，秉保持著物有所值、物超所值的誠(chéng)信理念，必將最佳的酒品質(zhì)以及最優(yōu)惠的價(jià)格回饋給廣大消費(fèi)者。 XX 酒因其醬香突出，優(yōu)雅細(xì)致，酒體醇厚，回味悠長(zhǎng)，色澤微黃；包裝時(shí)尚大方，是中國(guó)元素的西方化表現(xiàn)，所以定位為白酒中的奢侈品。 XXXX 有限公司現(xiàn)階段主要的產(chǎn)品是醬香型白酒 ——XX系列。最終，在這個(gè)地方 ——貴州茅臺(tái)鎮(zhèn)， XXXX的老家，經(jīng)過(guò)千辛萬(wàn)苦終于尋覓到我們的美酒 ——XX 酒！ XXXX 有限公司成立于 2021 年 12 月 8 日創(chuàng)建于廣州市 XX 區(qū) XX 鎮(zhèn)XX 大道 11 號(hào)，注冊(cè)資金貳仟萬(wàn)元，公司設(shè)有銷(xiāo)售部、商務(wù)部、人力資源部、客服部、財(cái)務(wù)部，公司當(dāng)前員工總數(shù)達(dá) 150 人，各級(jí)管理人員 32人，銷(xiāo)售人員 88 人，行辦人員 30 人，均按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)簽訂勞動(dòng)合同并辦理相關(guān)社會(huì)保險(xiǎn)。作為中國(guó)眾多白酒品牌里的一支新力軍， XX 秉承 “時(shí)尚與健康 ”的理念，打造優(yōu)質(zhì)、高端、時(shí)尚、健康的醬香型白酒。經(jīng)過(guò)幾十 年的發(fā)展， XX 已經(jīng)發(fā)展成為中國(guó) XX 界的一面鮮亮旗幟。 49 第九章 項(xiàng)目承擔(dān)單位概況 項(xiàng)目單位基本情況 本項(xiàng)目實(shí)施主體由 XXXXXX 有限公司在 XXXXXX 區(qū)注冊(cè)成立的貴州 XX 酒責(zé)任有限公司具體負(fù)責(zé)實(shí)施。一般生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，可在本公司內(nèi)，由老企業(yè)各車(chē)間的技術(shù)骨干組織進(jìn)行，為期 1～ 2 個(gè)月。 技術(shù)人員培訓(xùn) 企業(yè)除爭(zhēng)取從高等院校或其它同類(lèi)型企業(yè)引進(jìn)專業(yè)對(duì)口的技術(shù)人員外，還可選派技術(shù)骨干和優(yōu)秀工人到高等院校和設(shè)計(jì)院進(jìn)修提高，以培養(yǎng)高素質(zhì)的技術(shù)力量，使企業(yè)擁有一支過(guò)硬的科技隊(duì)伍。技術(shù)人員應(yīng)具有一定的理論水平和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能隨時(shí)解決生產(chǎn)中出現(xiàn)的技術(shù)問(wèn)題，并 48 不斷應(yīng)用新的生產(chǎn)工藝、新技術(shù)提高生產(chǎn)效率。 員工培訓(xùn)計(jì)劃 該項(xiàng)目技術(shù)含量和服務(wù)水平要求較高，整個(gè)生產(chǎn)過(guò)程具有連續(xù)性強(qiáng)，協(xié)同關(guān)系緊密等特點(diǎn)，所以要求生產(chǎn)工人具有嫻熟的技術(shù)和一定理論知識(shí)。 3） 普通員工實(shí)行：保底工資 +超產(chǎn)獎(jiǎng)。 1） 公司的中層干部及高層管理人員一律實(shí)行年薪制：每月發(fā)放基本工資，年底通過(guò)業(yè)績(jī)的綜 合評(píng)價(jià)發(fā)放獎(jiǎng)金。特別是對(duì)高層管理人員和技術(shù)人員進(jìn)行嚴(yán)格的選聘。 勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 項(xiàng)目 定員 288 人，其中工人及輔助生產(chǎn)人員 187 人，技術(shù)人員 30 人，貴州 **** 酒文化產(chǎn)業(yè) 有限公司 生產(chǎn)部（廠） 財(cái)務(wù)部 人事 行政部 董事會(huì) 監(jiān)事會(huì) 薪酬 委員會(huì) 酒文化 委員會(huì) 審計(jì) 監(jiān)察部 銷(xiāo)售部 質(zhì)檢部 客戶服務(wù)部 酒文化 產(chǎn)業(yè)部 47 管理人員 30 人， 銷(xiāo)售人員 18 人，客戶服務(wù)人員 8 人， 警衛(wèi)及服務(wù)人員15 人。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置 按照 “精簡(jiǎn)、高效 ”的原則 盡量減少管理層次，合理設(shè)置管理半徑，使全公司管理人員與生產(chǎn)人員比例最優(yōu)化?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)通過(guò)的各項(xiàng)決議，組織生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和后勤的管理工作，并直接領(lǐng)導(dǎo)質(zhì) 檢部、財(cái)務(wù)部和 人事行政部 等部門(mén)。 項(xiàng)目建設(shè)各階段進(jìn)度安排 表 10 項(xiàng)目基本建設(shè)實(shí)施進(jìn)度表 （月度） 項(xiàng)目 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 可研論證與審批 初步設(shè)計(jì)及審批 施工設(shè)計(jì) 設(shè)備訂購(gòu)及制造 土建施工 設(shè)備 安裝 調(diào)試、驗(yàn)收 系統(tǒng)試車(chē) 45 第八章 項(xiàng)目實(shí)施管理、勞動(dòng)定員及人員培訓(xùn) 項(xiàng)目實(shí)施管理 項(xiàng)目法人組建方案 該項(xiàng)目由 XXXX 有限公司 投資承建，在項(xiàng)目所在地組建項(xiàng)目公司作為項(xiàng)目 管理 和經(jīng)營(yíng)主體公司 ，項(xiàng)目公司名稱為 “XXXX 酒文化產(chǎn)業(yè)有限公司 ”（以工商批準(zhǔn)名稱為準(zhǔn)，以下簡(jiǎn)稱 “公司 ”） 。在建設(shè)過(guò)程中，要抓住設(shè)計(jì)、定貨、施工、安 44 裝、試車(chē)等重要環(huán)節(jié)。初步設(shè)計(jì)批復(fù)后，立即進(jìn)行施工圖設(shè)計(jì)，同時(shí)組成一個(gè)班子負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo) 組織工作。 項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排 項(xiàng)目從立項(xiàng)到投產(chǎn)計(jì)劃為 12 個(gè)月，預(yù)計(jì)到 2021 年 12 月份建成投產(chǎn)。施工單位必須具有資信好，實(shí)力強(qiáng)，經(jīng)驗(yàn)豐富等特點(diǎn)，同時(shí)施工過(guò)程要實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 為確保項(xiàng)目建設(shè)按期完成，并實(shí)現(xiàn)較高的質(zhì)量，本項(xiàng)目將按國(guó)家要求聘請(qǐng)專業(yè)的監(jiān)理公司進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控。 即項(xiàng)目第一年為建設(shè)期， 第二年投產(chǎn)，達(dá)到設(shè)計(jì)產(chǎn)能的 11%；第三年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 50%；第四年以后為達(dá)產(chǎn)期，項(xiàng)目建成。工廠電氣設(shè)備盡量選用節(jié)能型電氣設(shè)備，例如變壓器選用新型的國(guó)家推薦使用的低能耗的變壓器，電動(dòng)機(jī)選用節(jié)能型電機(jī)，大功率的電動(dòng)機(jī)采用變頻器控制等方式節(jié)約電能。 在變配電方面，為了盡量減少線損和電壓損失，采用并聯(lián)電容器提高功率因數(shù)，低壓部分的無(wú)功功率由設(shè)在低壓配電室內(nèi)的低壓電容器柜進(jìn)行集中補(bǔ)償，高壓負(fù)荷不得不在高壓側(cè)進(jìn)行補(bǔ)償?shù)模瑢?duì)于容量較大，負(fù)荷平 41 穩(wěn)且經(jīng)常使用 的用電設(shè)備的無(wú)功功率補(bǔ)償采用單獨(dú)就地方式補(bǔ)償。 在生產(chǎn)過(guò)程中采用先進(jìn)工藝、節(jié)能設(shè)備，對(duì)生產(chǎn)中一些環(huán) 節(jié)采用自動(dòng)控制，以節(jié)省動(dòng)力消耗和原材物料的消耗。 40 3） 項(xiàng)目噪聲源主要來(lái)自設(shè)備運(yùn)行 噪聲，且大多布置在室內(nèi)，經(jīng)采取降噪措施后，廠