【正文】 43 第 十九 章 研究結(jié)論及建議 由以上各章節(jié)情況分析可知，該項目市場預(yù)測前景較好，產(chǎn)品有市場，工藝、設(shè)備先進(jìn)合理，注重環(huán)境保護(hù)，投資結(jié)構(gòu)合理，資金來源有保障，財務(wù)收益較好，具有較強(qiáng)的償債能力和抗風(fēng)險能力，項目是可行的。 二、分配效果 國家及地方收益比重 =% 即 :國家及地方收益比重占該項目總收益的 %。 應(yīng)納 稅額 =192 萬元 即 :資源稅 =192 萬元 三、城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)納稅額 =140 萬元 即 :城市維護(hù)建設(shè)稅 =140 萬元 四、教育費(fèi)附加 應(yīng)交教育費(fèi)附加 =84 萬元 即 :教育費(fèi)附加 =84 萬元 五、銷售稅金及附加 售稅金及附加 =增值稅＋資源稅＋城建稅＋教育費(fèi)附加 =3214 萬元 40 即 :銷售稅金及附加 =3214 萬元 第十七章 利 潤 測 算 一、銷售收入 銷售收入 =34200 萬元 二、銷售利潤 銷售利潤 =8253 萬元 三、營業(yè)利潤 營業(yè)利潤 =7350 萬元 四、利潤總額 利潤總額 =營業(yè)利潤 =7350 萬元 五、所得稅 所得 稅 =2426 萬元 六、稅后利潤 稅后利潤 =4924 萬元 七、公積金 公積金 =248 萬元 八、公益金 公益金 =174 萬元 九、可用于還貸利潤 可用于還貸利潤 =4502 萬元 十、可用于還貸折舊費(fèi) 可用于還貸折舊費(fèi) = 1264 萬元 十一、可用于還貸攤銷 41 可用于還貸攤銷 =152 萬元 十二、利稅總額 利稅總額 =7722 萬元 損益表見附表。 瓷泥： 元 /m2 陶土： 元 /m2 石英砂： 元 /m2 釉料： 元 /m2 水： 元 /m2 電： 元 /m2 煤： 元 /m2 氣： 元 /m2 直接材料 =1＋ 2＋ 3＋ 4＋ 5＋ 6＋ 7＋ 8= 元 /m2 年直接材料 =8304 萬元 二、直接工資 工資 : 元 /m2 福利費(fèi) : 元 /m2 直接工資 =1＋ 2= 元 /m2 年直接工資 =456 萬元 三、制造費(fèi)用 車間管理人員工資及福利 : 元 /m2 固定資產(chǎn)折舊費(fèi) : 元 /m2 37 年折舊額 =704 萬元 固定資產(chǎn)殘值 =445 萬元 修理費(fèi) : 元 /m2 機(jī)物料消耗 : 元 /m2 季節(jié)性修理期間停工損失 : 元 /m2 其它 : 元 /m2 制造費(fèi)用 =1＋ 2＋ 3＋ 4＋ 5＋ 6= 元 /m2 年制造費(fèi)用 =2720 萬元 四、制造成本 制造成本 =直接材料＋直接工資＋制造費(fèi)用 = 元 /m2 年 制造成本總額 =18080 萬元 五、銷售費(fèi)用 銷售費(fèi)用 =980 萬元 六、管理費(fèi)用 工廠總部管理人員工資及福利 :91 萬元 工會經(jīng)費(fèi) :20 萬元 職工教育經(jīng)費(fèi) :15 萬元 保險費(fèi) :284 萬元 業(yè)務(wù)招待費(fèi) :81 萬元 攤銷費(fèi) :152 萬元 其他 :160 萬元 管理費(fèi)用 =1＋ 2＋ 3＋ 4＋ 5＋ 6＋ 7=803 萬元 七、財務(wù)費(fèi)用 財務(wù)費(fèi)用 :149 萬元 38 八、期間費(fèi)用 期間費(fèi)用 =銷售費(fèi)用＋管理費(fèi)用＋財務(wù)費(fèi)用 =1932 萬元 九、總成本費(fèi)用 總成本費(fèi)用 =制造成本＋期間費(fèi)用 =20212 萬元 十、經(jīng)營成本 經(jīng)營成本 =12085 萬元 十一、固定成本 固定成本 =3286 萬元 十二、可變成本 可變成本 =5760 萬元 總成本費(fèi)用估算表見附表。流動資金 1300 萬元，申請銀行貸款解決。 二、資金籌措 項目總投資 9678 萬元，其中建設(shè)投資 9500 萬元，流動資金 1300 萬元。一期建設(shè)工期為 12 個月，二、三期工程各為 6 個月，共計 24 個月。分三期連續(xù)進(jìn)行，即先建第 1 條 西瓦生產(chǎn)線，投產(chǎn)后續(xù)建第 3 條西瓦 生產(chǎn)線，邊生產(chǎn)邊建設(shè)。 五、招標(biāo)的管理 為使本項目招投標(biāo)活動有序、公正地進(jìn)行，根據(jù)招投標(biāo)法有關(guān)規(guī)定，應(yīng)嚴(yán)格按照“項目法 人負(fù)責(zé)制，工程項目招標(biāo)制，工程監(jiān)理制，合同管理制”的要求，在每一個環(huán)節(jié)精心組織、嚴(yán)格執(zhí)行，并且受政府有關(guān)部門的監(jiān)督和管理，建立和完善“政府監(jiān)督、社會監(jiān)理、企業(yè)自檢”體系。任何違反誠實原則的行為都是無效的，且應(yīng)對由此造成的損失和損害承擔(dān)責(zé)任。誠實信用原則是市場經(jīng)濟(jì)的基本前提。建設(shè)項目招投標(biāo)活動屬于民事法律行為，應(yīng)提倡民事主體的平等，在招投標(biāo)過程中應(yīng)杜絕一方把 自己的意志強(qiáng)加于另一方，招標(biāo)壓價或簽訂合同前無理壓價以及投標(biāo)人惡意串通、提高標(biāo)價損害對方利益等違反公平原則的行為。招投標(biāo)活動應(yīng)有較高的透明度，具體表現(xiàn)在項目招標(biāo)投標(biāo)的信息公開、條件公開、程序公開和結(jié)果公開上。 四、招標(biāo)原則 本項目招標(biāo)管理嚴(yán)格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》第五條規(guī)定，遵循公開、公平和誠實信用的原則。 三、 招標(biāo)方式 建筑工程采用公開招標(biāo)方式，設(shè)備、材料采用邀請招標(biāo)方式。 一、 招標(biāo)范圍 重要設(shè)備、材料采購，采用部分招標(biāo)，建筑工程采用全部招標(biāo) 。要對工期、質(zhì)量、投資、安全進(jìn)行嚴(yán)格控制，使項目按原定計劃順利實施。 30 三、項目實施管理 項目實施嚴(yán)格執(zhí)行“項目法人制”、“招標(biāo)投標(biāo)制”、 “工程監(jiān)理制”、“合同管理制”，遵守國家有關(guān)項目建設(shè)的法律、法規(guī)。重要崗位和技術(shù)復(fù)雜等部門選出部分人員外出培訓(xùn)，培訓(xùn)后安排在對口工作崗位。 各管理 人員及生產(chǎn)人員應(yīng)熟悉并掌握所用設(shè)備性能和各種操作規(guī)程，判斷和處理一般事故， 保證生產(chǎn)順利進(jìn)行。生產(chǎn)保障人員包括 :質(zhì)量控制人員、維修人員、技術(shù)服務(wù)人 員、項目發(fā)展規(guī)劃人員等； 組織機(jī)構(gòu)支持部門，包括為機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)提供服務(wù)的人員，由財務(wù)審計人員、后勤保障人員、人力資源管理人員、公共關(guān)系人員、法律顧問人員等組成； 高級管理層，根據(jù)組織所處環(huán)境，全面負(fù)責(zé)制定組織發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)、各項政策等； 中級管理層，負(fù)責(zé)組織內(nèi)部各部門之間活動的協(xié)調(diào)工作，包括與生產(chǎn)保障部門及組織機(jī)構(gòu)運(yùn)行部門的橫向協(xié)調(diào)、高級管理層與生產(chǎn)部門的縱向協(xié)調(diào)。消防水池、增壓設(shè)備、 消防泵及室內(nèi)、外消防管網(wǎng)與項目主體工程統(tǒng)一設(shè)計建設(shè)。該項目室內(nèi)消防用水量設(shè)定為 10 升 /秒，室外消防用水量設(shè)定為 20 升 /秒，建消防水池 4 個，前期消防增壓設(shè)備2 套，室內(nèi)、外消防泵各兩個。 二、消防設(shè)施 設(shè)置火災(zāi)報警系統(tǒng) ， 使用火災(zāi)監(jiān)測設(shè)備，早報警，早滅火，減少火災(zāi)損失。 進(jìn)一步加強(qiáng)安全預(yù)防工作，對車間環(huán)境進(jìn)行監(jiān)測，加強(qiáng)設(shè)備維護(hù)及時檢修，排除隱患，同時不同的崗位配備不同的勞保用品。 在配電 方面，已設(shè)置獨(dú)立的配電閘，部分電器設(shè)備可選用防暴型。 對于粉塵、噪音、廢水、廢渣，已采取了相應(yīng)的措施，使之對職工影響減少到最低標(biāo)準(zhǔn)。 27 第十章 勞動安全與消 防 一、勞動安全 在設(shè)計中，對職工安全衛(wèi)生給予高度重視。廢品 瓦 可收回利用，不外排。 廢氣 生產(chǎn)過程中，將有燒成廢氣排出，由于用氧化焰燒成，燃燒完 26 全，且燒成溫度為 1200℃，煤燃燒的廢氣經(jīng)高空熱電廠出（ 50m），對環(huán)境沒有多大的影響。 （ 2）、噴霧干燥塔的廢氣排放時會產(chǎn)生一定的粉塵，設(shè)計中采用兩級除塵處理，第一級為旋風(fēng)除塵；第二級為水浴除塵，處理后的廢氣中含塵濃度達(dá)到國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)。 四、環(huán)境保護(hù)措施 本項目為一次性燒釉磚，本著新項目開展“三同時”的要求，設(shè)計中對生產(chǎn)過程中可能產(chǎn)生的污染及對人體有害的因素，