【正文】 46 附表 1 財務(wù)預(yù)測及效益分析匯總表 序號 項目名稱 單位 數(shù)量 備注 一 基本數(shù)據(jù) 1 項目總投資 萬元 建設(shè)投資 萬元 建設(shè)期利息 萬元 流動資金 萬元 2 資金籌措 萬元 自有資金 萬元 銀行貸款 萬元 建設(shè)投資貸款 其它資金 萬元 3 銷售收入 萬元 平均值 4 銷售稅金及附加 萬元 平均值 5 增值稅 萬元 平均值 6 總成本費用 萬元 平均值 可變成本 萬元 平均值 固定成本 萬元 平均值 7 經(jīng)營成本 萬元 平均值 8 利潤總額 萬元 平均值 9 稅后利潤 萬元 平均值 10 利稅額 萬元 平均值 二 評價指標(biāo) （一） 輔助評價指標(biāo) 1 銷售利潤率 % % 平均值 2 資本收益率 % % 平均值 3 投資利潤率 % % 平均值 4 投資利稅率 % % 平均值 （ 二） 基本評價指標(biāo) 1 項目財務(wù)內(nèi)部收益率 % % 所得稅前 2 項目財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 ic=12% 3 項目投資回收期 年 所得稅前 4 借款償還期 年 從貸款時算起 5 盈虧平衡點 % % 47 附表 2 建設(shè)投資估算表 單位 :萬元 序號 工程或費用名稱 建筑 設(shè)備 安裝 其他 合計 占總投資 比例 工程 購置 工程 費用 1 第一部分：工程費用 % 生產(chǎn)車間 原料及成品庫 綜合辦公樓 配電房 水泵房 維修車間 職工宿舍 職工餐廳 門衛(wèi) 圍墻及大門 道路及場地硬化 綠化 2 第二部分：其他費用 % 土地費用 建設(shè)單位管理費 前期工作費 勘察設(shè)計費 工程建設(shè)監(jiān)理費 生產(chǎn)職工培訓(xùn)費 聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費 第一、二部分費用合計 3 預(yù)備費 % 基本預(yù)備費 漲價預(yù)備費 4 建設(shè)投資 % 投資比例 % % % % % 48 49 附表 3 項目總投資構(gòu)成表 單位：萬元、萬美元 序號 費用名稱 投資額 估算說明 合計 外匯 1 建設(shè)投資 建設(shè)投資靜態(tài)部分 建筑工程費 設(shè)備購置費 安裝工程費 工程建設(shè)其他費用 基本預(yù)備費 建設(shè)投資動態(tài)部分 漲價預(yù)備費 建設(shè)期利息 2 流動資金 3 項 目總投資 50 附表 4 總成本費用估算表 單位：萬元 序號 項 目 合計 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 外購原材料費 2 外購燃料及動力費 3 工資及福利費 4 修理費 5 折舊費 6 攤銷費 7 利息支出 流資借款利息 長 期借款利息 8 其他費用 銷售費用 管理費用 其他制造費用 9 總成本費用 可變成本 固定成本 10 經(jīng)營成本 51 附表 5 利潤與利潤分配表 單位：萬元 序號 項 目 比率 合計 投產(chǎn)期 達產(chǎn)期 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 銷售收入 2 銷售稅金及附加 3 增值稅 4 總成本費用 5 利潤總額 6 彌補以前年度虧損 7 應(yīng)納稅所得額 8 所得稅 25% 9 稅后利潤 10 提取公積金和公益金 15% 累計公積金和公益金 13 可供分配利潤 14 應(yīng)付利潤 15 未分配利潤 16 累計未分配利潤 52 附表 6 項目投資現(xiàn)金流量表 單位：萬元 序號 項 目 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 現(xiàn)金流入 銷售收入 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 其他現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金 及附加 增值稅 其他現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量 4 累計凈現(xiàn)金流量 計算指標(biāo)： 項目財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） % 項目財務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=12%) 萬元 項目投資回收期（年） 年 。 綜合本報告所作的技術(shù)和經(jīng)濟分析結(jié)果表明，本項目是可行的。 項目擬購置的國內(nèi)生產(chǎn)設(shè)備 ， 其機械性 能和工藝性能先進，可靠性好，在技術(shù)上是先進可靠的。項目符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整方向。 項目在財務(wù)上是可行的。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點 (BEP)為： BEP=固定成本／ (銷售收入 — 可變成本 — 增值稅金及附加 ) 100％ =％ 計算顯示，項目生產(chǎn) 能力利用率達到 ％， 項目 即可保本。全投資所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率為%，財務(wù)凈現(xiàn)值為 3120 萬元（ Ic=12%），投資回收期為 年（含建設(shè)期），說明該項目盈利能滿足行業(yè)要求，在財力上是可行的，并且全部投資能按時回收。 根據(jù)建設(shè)投資估算表和 利潤及分配 表計算下列指標(biāo)： 投資利潤率 =生產(chǎn)期內(nèi)年均利潤總額／總資金 100％=％ 投資利稅率 =生產(chǎn)期內(nèi)年均利稅總額／總資金 100％=% 現(xiàn)金流量分析 44 項目編制項目財務(wù)現(xiàn)金流量表。城建稅及教育費附加為增值稅的 5％和 3％。生產(chǎn)期內(nèi)年均銷售收入 14805萬元。 銷售收入 項目投產(chǎn)后，生產(chǎn)負荷第一年 60%，第二年 80%，第三年以后達到 100%滿負荷生產(chǎn)。 其它費用 其它費用為銷售費用、管理費用和其他制造費用。 無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，其他資產(chǎn)按 5年攤銷。 工資及附加 項目定員 105 人，人均月工資按 800 元／人計算，工資附加按 14%計。 原材料、動力、燃料 原材料、動力、燃料消耗由工藝及公用工程專業(yè)提出條件為依據(jù)，計算單價均以現(xiàn)行市場價為基礎(chǔ)考慮了一定的上漲幅度。 項目計算期按 10年，其中 建設(shè) 期為 1年， 生產(chǎn)期為 9年。 資金籌措 總投資經(jīng)估算為 2800 萬元，其中： 項目單位自籌 1800 萬元，銀行貸款 1000萬元。 流動資金 按分項詳細估算法估算本項目流動資金，經(jīng)估算正常年項目需流動資金 1000萬元。 建設(shè)投資 41 項目建設(shè)投資 1770 萬元，其中建 筑 工程 600 萬元，設(shè)備購置 800 萬元，安裝工程 80 萬元，其他費用 205 萬元， 基本預(yù)備費 84萬元 。 總投資 項目總投資由建設(shè)投資和流動資金組成。 建構(gòu)筑物造價按當(dāng)?shù)貑挝辉靸r資料及河南省預(yù)算定額估算。 設(shè)備價格以現(xiàn)行價估算。 40 第十二章 投資估算與資金籌措 估算范圍及依據(jù) 估算范圍 包括生產(chǎn)車間的設(shè)備購置安裝、土建工程、輔助車間、公用工程，其他工程和費用、預(yù)備費及流動資金。 評標(biāo)委員會成員的資格要求 評委會成員職稱在高工（副教授）以上，從事本專業(yè)至少在 8 年以上，對工程 項目有較深入的研究，且職業(yè)道德良好，與投標(biāo)單位無任何利害關(guān)系。專家成員根據(jù)本方案在開標(biāo)當(dāng)天，在 政府有關(guān)專家?guī)祀S機抽取，評標(biāo)委員會主任由專家臨時推選；評標(biāo)委員會采用單數(shù)制，最低不少于 5 人，且技術(shù)、經(jīng)濟等方面專家不