【正文】 。 2021 年 10 月被銀川市委、銀川市人民政府授予移民地區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整帶頭人 。各科部辦負(fù)責(zé)人向總經(jīng)理負(fù)責(zé)。公司實行總經(jīng)理（法人代表）負(fù)責(zé)制。 我公司 計劃每年按貸款額 20%還本并 交付年資金占用費(fèi)。牧草及干草 公斤 3600 864 2 燃料和動力 水 噸 5 2 電 度 18 青貯料 公斤 1350 醫(yī)療費(fèi) 2 外購燃料及動力 犢牛 1000 頭 120 120 120 120 120 120 120 120 120 120 科技費(fèi)回收后作為科研費(fèi)繼續(xù)滾動使用。 附： 表 1— 表 10 有償資金使用說明、無償資金使用說明 27 投資計劃與資金籌措表 附表 1 序號 年份 項目 建 設(shè) 期 投 產(chǎn) 期 1 2 3 4 5 6 7 1 總投資 固定資產(chǎn)投資 固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅 建設(shè)期資金占用費(fèi) 流動資金 2 資金籌措 自有資金 其中：用于流動資金 銀行貸款 長期貸款 流動資金貸款 財政投資 140 財政有償資金 105 財政無償資金 35 其它資金 28 固定資產(chǎn)投資估算表 附表 2 單位：萬元 序號 工程或費(fèi)用名稱 估 算 價 值 占固定資產(chǎn) 投資的比例 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其他費(fèi)用 合計 固定資產(chǎn)投資 1 土建費(fèi)用 355 341 341 89% 2 設(shè)備購置 14 14 % 3 工程建設(shè)其它費(fèi) % 前期工作費(fèi) 取 項之和的 1% 建設(shè)單位管理費(fèi) 取 項之和的 5% 4 基本預(yù)備費(fèi) 取上述費(fèi)用和的 5 漲價預(yù)備費(fèi) % % 6 投資方向調(diào)節(jié)稅 7 建設(shè)期利息 費(fèi)率 % % 8 固定資產(chǎn)投資總額（ =1+2+3） 29 財務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資） 附表 3 單位：萬元 序號 年份 項目 建設(shè)期 經(jīng)濟(jì)效益計算分析期（年） 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 2021 合計 生產(chǎn)負(fù)荷（ %） 1 “有項目”現(xiàn)金流入 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 7000 產(chǎn)品銷售收入 700 700 700 700 700 700 700 700 700 700 7000 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動資金 2 “有項目”現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 流動資金 經(jīng)營成本 銷售稅金及附加（償還貸款） 21 21 21 21 21 105 所得稅（前五年免稅記資金占用費(fèi)、后五年記稅） 38 38 38 38 38 3 “有項目”凈現(xiàn)金流量（ =1— 2） 4 “無項目”凈現(xiàn)金流量（累計凈現(xiàn)金） 5 所得稅前凈現(xiàn)值 8% 6 所得稅前無項目凈現(xiàn)金流量（累計凈現(xiàn)值） 7 所得稅前有項目凈現(xiàn)金流量 （ =3+） 8 所得稅后凈現(xiàn)值 8% 9 10 稅后： 稅前： 財務(wù)凈現(xiàn)值（ 8%） = 萬元 財務(wù)凈現(xiàn)值（ 8%） = 萬元 財務(wù)內(nèi)部收益率 =14% 財務(wù)內(nèi)部收益率 =15% 投資回收期 =6 投資回收期 =5 注：對于新建項目，則所有的無項目的狀態(tài)數(shù)據(jù)均為 0。因此，項目實施是可行的。 第十二章 可行性研究結(jié)論與建議 本項目符合中央西部大開發(fā)戰(zhàn)略部署及寧夏畜牧業(yè)發(fā)展規(guī)劃 。 四、財務(wù)管理 本項目實行項目資金管理責(zé)任制，按照國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金管理辦法，實行?？顚Ｓ茫⒂身椖?主 管單位 XX 區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng) 營 辦 監(jiān)督使用，保證項目資金安全，并提 高 資金效益。首先進(jìn)行有關(guān)職工守則 、 勞動紀(jì)律、企業(yè)制度教育， 再 進(jìn)行業(yè)務(wù)知識及操作規(guī)程、 安全文明生產(chǎn)和崗位培訓(xùn)。 （ 3）一般技術(shù)管理工作人 員 在當(dāng)?shù)毓?開 招聘，經(jīng)考核試用后聘用。 用工方式 （ 1）所有正式職工全部實行聘用制，試用期 3 個月，試用合格后簽定聘用合同并按國家勞動法有關(guān)規(guī)定辦理。 二、勞動定員及其來源 公司定員 20 人，其中：管理、技術(shù)人員 10 人，生產(chǎn)、銷售、采購、保 衛(wèi) 人員 10 人。董事長可兼任總經(jīng)理。 經(jīng)營管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。 總之 ，通過項目的實施，一可壯大 XX 區(qū)移民吊莊工區(qū)畜牧養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)，扶持培育出一個移民吊莊地區(qū) 具 有一定影響力和知名度的龍頭企業(yè)，使移民吊莊地區(qū)養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)走上規(guī)模化、企業(yè)化 可持續(xù)發(fā)展之路；二可 示范帶動周邊養(yǎng)殖散戶擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模，走上安全 、 高效 、 規(guī)范 、 集約化的養(yǎng)殖道路，并學(xué)到先進(jìn)的養(yǎng)殖技術(shù)和管理知識；三可改善 當(dāng)?shù)氐纳a(chǎn)生活條件，擴(kuò)大 XX 品牌畜牧養(yǎng)殖 24 產(chǎn)品的影響；四可加快 XX 區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整進(jìn)程，加速移民吊莊地區(qū)農(nóng)民脫貧致富奔小康步伐 。為了把 XX 區(qū) XX 品牌肉牛養(yǎng)殖業(yè)做大做強(qiáng)做出特色，該公司今年決定 聯(lián)合 XX 鎮(zhèn)養(yǎng)殖園區(qū) 28 戶養(yǎng)殖散戶，帶動 影響全鎮(zhèn) 300 多 養(yǎng)殖戶，走規(guī)?；?、集約化 、 企業(yè)化養(yǎng)殖之路，成立 股份 制公司，并 著手 開展前期 籌備工作。雖然各級政府部門這幾年給予大力扶持，但是由于 XX 品牌肉牛養(yǎng)殖成本高，基礎(chǔ) 設(shè)施建設(shè)投入大，養(yǎng)殖 戶手頭用于購買犢牛、 飼 草 料的流動資金短缺，加之經(jīng)營粗放，產(chǎn) 、 加 、 銷 、服 各環(huán)節(jié) 銜接有 缺口，全 XX區(qū)從事肉牛養(yǎng)殖且有一定規(guī)模和資金實力的私人企業(yè)不足 3 23 家，從而使 XX 區(qū)肉牛養(yǎng)殖業(yè)一直跨不進(jìn)現(xiàn)代化規(guī)模養(yǎng)殖的良好發(fā)展軌道。通過以上措施，本項目對環(huán)境影響會降低到最小狀態(tài)。主要影響因素是在養(yǎng)殖肉牛過程中公產(chǎn)生大量動物糞便，招致蚊、蠅滋生，有產(chǎn)生病害的可能。 六、財務(wù)評價結(jié)論 從上面財務(wù)評價各項數(shù)據(jù)和指標(biāo)看，本項目 盈利能力和還貸能力都很強(qiáng)，并具有很強(qiáng) 的抗風(fēng)險能力，因此，本項目從財務(wù)上講是可行的。當(dāng) 固定資產(chǎn)投資增加 10%時，內(nèi)部收益 率 為 13%，投資回收期為 7 年。從計算結(jié)果看，當(dāng) 銷售收入減少 10%時，內(nèi)部收益 率 為 14%，投資回收期為 7 年。 五 、 不確定性分析 盈 虧平衡 點(diǎn) 分析： BEP＝ （ ） 100%＝ 46% 計算結(jié)果表明本項目生產(chǎn)能力為 100%的情況下，只要達(dá)到46%的生產(chǎn)能力，企業(yè)就可以保本，以后 盈虧平衡點(diǎn)還會大幅下降，可見項目投資風(fēng)險較小。 10）、動態(tài)投資回收期為： 6 年。 7） 、財務(wù)凈現(xiàn)值： 萬元 （見財務(wù)現(xiàn)金流量表） 8） 、資金占用費(fèi)償還：年利潤 萬元， 10 年折舊費(fèi)回收 20 萬元，可用于還貸， 有 較強(qiáng) 償還能力。 （見財務(wù)現(xiàn)金流量表） 3） 、年凈利潤： 萬元。 三 、 財務(wù)評價分析 1） 、年銷售稅金： 38 萬元，前 5 年享受免稅政策，后 5 年上稅，累計上繳企業(yè)所得稅 190 萬元 （見利潤及利潤分配表） 。 年經(jīng)營成本 萬元。 年修理養(yǎng)護(hù)費(fèi)：取建筑、機(jī)械儀器費(fèi)用 4%，年修理養(yǎng)護(hù)費(fèi) 萬元。 管理費(fèi)用：按銷售收入 5%計算： 700 5%﹦ 35 萬元 財務(wù)費(fèi)用：資金占用費(fèi)率 %， 有償資金 105 萬元 %﹦ 萬元。 銷售收入估算 （見產(chǎn)品銷售收入銷售稅金及附加估算表） 19 本產(chǎn)品銷售收入估算以 現(xiàn)行市場價 平均值 10 元 /斤 為 計算基準(zhǔn) 價 ，年 牛肉 產(chǎn)量 700 噸 ， 年 銷售收入為 700 萬元。年資金占用費(fèi)率 % 二 、 總成本費(fèi)用估算 （見總成本費(fèi)用估算表） ： 年總成本費(fèi)用 萬元。年修理養(yǎng)護(hù)費(fèi)率為 4%。 社會貼現(xiàn)率8%。 項目計劃期 10 年，還款期 5 年。 5 年合計 萬元。 管理費(fèi)：取 銷售收入 5%， 35 萬元。 銷售費(fèi)用：取銷售收入 2%， 14 萬元。（詳見 每頭肉牛生產(chǎn)成本估算表 ） （ 3）其它投資： 萬元， 其中： 18 科技推廣 技術(shù) 培訓(xùn) 費(fèi)： 7 萬元。 （ 2） 生產(chǎn)成本 概算 投資 萬元： 其中：購進(jìn)犢牛 1000 頭： 1000 頭 1200 元／頭＝ 120 萬元。 17 項目 總 投資： 萬元 （ 1）項目固定資產(chǎn)投資 ： 其中： 土 建工程 341 萬元 （建設(shè)圈舍： 萬㎡ 100 元／㎡＝ 280萬元； 授精站 1 處：建筑面積 300 ㎡ 200/ ㎡ =6 萬元； 屠宰場 1 處 ：建筑面積 500 ㎡ 400/㎡ =20 萬元； 青貯池 300m3： 300m3