【正文】 項(xiàng)目的投資回收期為 年（含建設(shè)期），低于行業(yè) 基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回，盈虧平衡點(diǎn)為 56%，從上述財(cái)務(wù)分析看，項(xiàng)目建設(shè)具有一定的盈利能力，從敏感性分析看項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。 盈虧平衡分析 以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）其公式： BEP= 100%=56% 年固定成本 稅后銷售收入 可變成本 銷售稅 金 51 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目的產(chǎn)量達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 56%，企業(yè)可保本，該項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)性。 50 從敏感性分析表和敏感性分析圖可以看出，該項(xiàng)目對(duì)銷售價(jià)格的變化最為敏感。 借款償還期計(jì)算見附表：本項(xiàng)目建設(shè)投資借款 4000 萬元， 年可償還本息。 4．投資利潤(rùn)率 % 5．投資利稅率 90% 見 附 表 “項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”、 “資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表”、 “ 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 ” 。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 盈利能力分析 49 1．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR） 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前為 %，所 得稅后為 % 2）資本金收益率為 % 2．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ FNPV）所得稅前為 7025 萬元，所得稅后為 4292萬元。 萬元，利稅總額 萬元（含增值稅 萬元）。正常年總成本費(fèi)用為： 13624萬元。 8．其它費(fèi)用 銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用以及制造費(fèi)用中的其它費(fèi)用均參照企業(yè)的管理水平進(jìn)行估算。 6．修理費(fèi)用的選取 修理費(fèi) 按折舊費(fèi)用的 30%提取 ，每年提取修理費(fèi) 100 萬 元。 詳見附表“固定資產(chǎn)折舊表” 5．?dāng)備N費(fèi)年限 該項(xiàng)目無形資產(chǎn) 及 其他 資產(chǎn) 346 萬元，按 10 年攤銷，年攤銷費(fèi) 萬元。 3．人員工資及福利費(fèi) 本項(xiàng)目生產(chǎn)定員 218 人，人均工資福利費(fèi)按 1500 元 /月計(jì)算，合計(jì)職工年工資福利費(fèi) 萬元。 成本費(fèi)用估算 各項(xiàng)成本費(fèi)用選取 1．原材料及輔料 按生產(chǎn)技術(shù)方案確定的消耗指標(biāo)估算，原材料及電價(jià)格按企業(yè)提供的價(jià)格計(jì)取。 稅金估算 年銷售稅金及附加費(fèi)按國家有關(guān)規(guī)定計(jì)算，產(chǎn)品的增值稅率為 17%，城市維護(hù)稅按增值稅的 5%計(jì)取，教育附加費(fèi)按增值稅的 3%計(jì)取， 消費(fèi)稅按 20%計(jì)算， 正常生產(chǎn)年份的銷售稅金及附加費(fèi)為 3944 萬元 ,增值稅為 1300 萬元。 本項(xiàng)目設(shè)定基準(zhǔn)收益率為 i=12% 銷售收入及稅金估算 表 銷售收入估算 本項(xiàng)目的收益主要是產(chǎn)品銷售收入。 以上價(jià)格為不含稅價(jià)格 。 生產(chǎn)負(fù)荷 一般按項(xiàng)目投產(chǎn)期和投產(chǎn)后正常生產(chǎn)年份分別設(shè)定。 項(xiàng)目計(jì)算期 本項(xiàng)目主要資產(chǎn)為各類建筑物、設(shè)備。 稅費(fèi) 本項(xiàng)目增值稅稅率按 17%計(jì) ， 同時(shí)按照有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目繳納城市維護(hù)建設(shè)稅和教育附加 ，分別為增值稅的 5%和 3%，消費(fèi)稅稅率按 20%計(jì)算， 銷售稅金及附加為 3944 萬元 ， 增值稅為 1300 萬元。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取及有關(guān)說明 財(cái)務(wù) 收益 本項(xiàng)目的收益主要是產(chǎn)品的銷售收入。 項(xiàng)目流動(dòng)資金 1500 萬元，其中申請(qǐng)銀行短期貸款 900 萬元，自籌資金 600 萬元。 項(xiàng)目總 投 資 項(xiàng)目總投資估算額 7644 萬元，其中建設(shè)投資 6144 萬元 (其中建設(shè)期利息 130 萬元 )，流動(dòng)資金 1500 萬元。 流動(dòng)資金估算 參照國內(nèi)同類型企企業(yè)業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營占用流動(dòng)資金情況 ,結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際 ,經(jīng)計(jì)算正常生產(chǎn)年份需要流動(dòng)資金 1500 萬元。 依此估算建設(shè)投資為 6014 萬元 (不含建設(shè)期利息 )。 45 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算 工程建設(shè) 其他費(fèi)用的內(nèi)容，包括建設(shè)管理費(fèi)（建設(shè)單位管理費(fèi)、工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)）、工程地質(zhì)勘察費(fèi)、可行性研究費(fèi)、工程設(shè)計(jì)費(fèi)、環(huán)境影響咨詢費(fèi)、安全評(píng)價(jià)費(fèi)、研究試驗(yàn)費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備及開辦費(fèi)（培訓(xùn)費(fèi)及提前進(jìn)廠費(fèi)、辦公及生活家具購置費(fèi)）、工程量清單（或預(yù)算、標(biāo)底）編制費(fèi)、施工圖審查費(fèi)及 其他費(fèi)用 。 2．設(shè)備及工器具購置費(fèi)估算：根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資料估算設(shè)備購置費(fèi)。 、工程建設(shè)其他費(fèi)用估算方法、指標(biāo)及費(fèi)率，參照《輕工業(yè)工程設(shè)計(jì)概算編制辦法》（ QBJS102021）中的規(guī)定估算。 ：該項(xiàng)目的工程造價(jià)是根據(jù)當(dāng)?shù)赝惞こ淘靸r(jià)進(jìn)行估算的。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)是根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 (第 三 版 )進(jìn)行編制。 投資估算依據(jù) 項(xiàng)目的編制是根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會(huì)《輕工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制內(nèi)容深度規(guī)定》進(jìn)行編制。運(yùn)用科學(xué)手段協(xié)調(diào)安排各方面的工作，確保順利完成該項(xiàng)目的 建設(shè)任務(wù)。土建和設(shè)備定貨同時(shí)進(jìn)行。該項(xiàng)目批準(zhǔn)后，應(yīng)立即進(jìn)行初步設(shè)計(jì)編制，并著手準(zhǔn)備施工設(shè)計(jì)。 項(xiàng)目建設(shè)工期為十 二 個(gè)月。同時(shí)準(zhǔn)備按公開、公平的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng) 原則，采用公開招投標(biāo)方式選擇施工單位。 42 第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)工期 本項(xiàng)目的投資建設(shè)活動(dòng)擬采用國內(nèi)先進(jìn)的專業(yè)化項(xiàng)目管理模式，力求高效率、高質(zhì)量、低成本地完成項(xiàng)目目標(biāo)，擬組織強(qiáng)有力的項(xiàng)目管理公司進(jìn)行組織 與管理。一般生產(chǎn)操作人員的培訓(xùn)，可在本公司內(nèi)，由老企業(yè)各車間的技術(shù)骨干組織進(jìn)行，為期 1～ 2 個(gè)月。 2 技術(shù)人員培訓(xùn) 企業(yè)除爭(zhēng)取從高等院?；蚱渌愋推髽I(yè)引進(jìn)專業(yè)對(duì)口的技術(shù)人 41 員外，還可選派技術(shù)骨干和優(yōu)秀工人到高等院校和設(shè)計(jì)院進(jìn)修提高，以培養(yǎng)高素質(zhì)的技術(shù)力量，使企業(yè)擁有一支過硬的科技隊(duì)伍。技術(shù)人員應(yīng)具有一定的理論水平和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能隨時(shí)解決生產(chǎn)中出現(xiàn)的技 術(shù)問題，并不斷應(yīng)用新的生產(chǎn)工藝、新技術(shù)提高生產(chǎn)效率。 員工培訓(xùn)計(jì)劃 該項(xiàng)目 技術(shù) 含量 較 高，整個(gè)生產(chǎn)過程具有連續(xù)性強(qiáng)，協(xié)同關(guān)系緊密等特點(diǎn)，所以要求生產(chǎn)工人具有嫻熟的技術(shù)和一定理論知識(shí)。 3 普通員工實(shí)行：保底工資 +超產(chǎn)獎(jiǎng)。 1 公司 的中層干部及高層管理人員一律實(shí)行年薪制：每月發(fā)放基本工資，年底通過業(yè)績(jī)的綜合評(píng)價(jià)發(fā)放獎(jiǎng)金。特別是對(duì)高層管 40 理人員和技術(shù)人員進(jìn)行嚴(yán)格的選聘。 勞動(dòng)定員數(shù)量及技能素質(zhì)要求 全廠定員 218 人，其中工人 及輔助生產(chǎn)人員 156 人，技術(shù)人員 25人，管理人員 25 人， 警衛(wèi)及 服務(wù)人員 12 人。組織機(jī)構(gòu)的設(shè)置要盡量減少管理層次，合理設(shè)置管理半徑，使全公司管理人員與生產(chǎn)人員比例最優(yōu)化?？偨?jīng)理負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)通過的各項(xiàng)決議，組織生產(chǎn)、經(jīng)營和后勤的管理工作，并直接領(lǐng)導(dǎo)質(zhì)檢部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部和辦公室等部門。 廠區(qū)內(nèi)設(shè)室外消火栓，消火栓間距不得大于 120 米，使每個(gè)建筑物均處于消火栓防護(hù)范圍內(nèi)。其余建筑物的耐火等級(jí)一、二級(jí)，生產(chǎn)火災(zāi)危險(xiǎn)性丙類。 消防 設(shè)計(jì)依據(jù) 該項(xiàng)目生產(chǎn)的防火安全，必須遵循國家 的有關(guān)方針與技術(shù)規(guī)范，堅(jiān)持“預(yù)防為主，防消結(jié)合”的方針，積極采用先進(jìn)的防火技術(shù)，做到安全生產(chǎn)，方便使用，經(jīng)濟(jì)合理。 勞動(dòng)安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 企業(yè)建立健全勞動(dòng)安全機(jī)構(gòu)，其主要職責(zé)是：安全教育、安全措施的落實(shí)和維護(hù)保養(yǎng)、安全檢查、安全監(jiān)督、勞動(dòng)保護(hù)、搶救病人等。廠房及生活間按第三類建筑物設(shè)置防 雷設(shè)施，防雷接地電阻不大于 30Ω。 ⑵ 白酒 貯運(yùn) 原酒降度貯存；白酒貯罐設(shè)置合理的間距；白酒貯罐 裝呼吸閥和阻火器 ；設(shè)置相應(yīng)的避雷裝置； 備有合適的滅火劑，滅火器材和足夠的水源。 裝置內(nèi)有易發(fā)生墜落危險(xiǎn)的操作崗位，如果防護(hù)措施不當(dāng)，在生產(chǎn)操作、檢修作業(yè)中又不注意安全管理及自我保護(hù)，很容易發(fā)生墜落事故，造成人員傷 亡。中度中毒者給予對(duì)癥和支持治療；可靜脈注射高滲葡萄糖，肌肉注射 維生素 B1 36 和煙酸等；昏迷和呼吸表淺者可適量給予呼吸興奮劑 ， 并可用納絡(luò)酮～ 靜脈注射，每日數(shù)次；呼吸衰竭時(shí)，可用呼吸器 2 危險(xiǎn)性作業(yè)的防護(hù) ⑴ 防機(jī)械傷害及高空墜落防措施 生產(chǎn)裝置中，有電機(jī)、風(fēng)機(jī)等運(yùn)轉(zhuǎn)機(jī)械，若運(yùn)轉(zhuǎn)部分缺少防護(hù)設(shè)施或者防護(hù)設(shè)施固定不牢固以及檢修過程中沒有防護(hù)好，則可能導(dǎo)致機(jī)械傷害事故的發(fā)生。 2 危險(xiǎn)性作業(yè)的危害 有運(yùn)轉(zhuǎn)部分的設(shè)備如防護(hù)不當(dāng)易發(fā)生人體傷害；發(fā)酵罐等設(shè)備較高，易發(fā)生墜落傷害； 原酒 貯運(yùn) 不規(guī)范易引發(fā)火災(zāi)。輕度中毒和中度中毒早期表現(xiàn)為興奮、欣快、語言增多、輕度動(dòng)作不協(xié)調(diào)、判斷力障礙等。 ② 危險(xiǎn)特性 ： 其蒸氣比空氣重，能在較低處擴(kuò)散到相當(dāng)遠(yuǎn)的地方，達(dá)到一定濃度 遇明火會(huì)引著回燃。 35 第 八 章 勞動(dòng)安全、工業(yè)衛(wèi)生與消防 勞動(dòng)安全、工業(yè)衛(wèi)生 危害因素和危害程度 1 有毒有害品的危害 本項(xiàng)目主要產(chǎn)品是白酒，在 勾兌、灌裝、 貯運(yùn)等工序中可能 可有乙醇逸出 。 2 項(xiàng)目 生活 廢水 經(jīng) 好氧 處理工藝 處理 后 達(dá)標(biāo)排放 ，項(xiàng)目廢水對(duì)造成排放口下游 水體 水質(zhì) 增量不大，不會(huì)構(gòu)成對(duì)水體功能明顯影響。 2） 噪聲污染治理 對(duì)噪聲大的設(shè)備均分別裝設(shè)消音和防振設(shè)施，盡量降低噪音，必要時(shí)在建筑處理上設(shè)間壁墻單獨(dú)封閉或裝吸音板材措施，盡可能減少噪聲對(duì)其它生產(chǎn)部位的 干擾，國內(nèi)設(shè)備配套的電動(dòng)機(jī)均選用低噪音電動(dòng)機(jī)，使噪聲不超過《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB1234890 規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，以保證生產(chǎn)操作人員的健康。 2 廢水 本項(xiàng)目生產(chǎn)廢水不含有害物質(zhì) ,不會(huì)對(duì)周邊環(huán)境造成影響 . 3 噪聲 主要是 一些 機(jī)械設(shè)備產(chǎn)生的噪音，對(duì)操作人員的身體健康有不利影響，同時(shí)影響附近員工、居民的生活起居。施工期間要嚴(yán)格遵守《建筑施工廠界噪聲限值（ GB125390）》的規(guī)定，減輕施工噪聲對(duì)周圍居民生活的影響，同時(shí)建筑垃圾當(dāng)及時(shí)清運(yùn)，日產(chǎn)日清，施 工工地周邊應(yīng)當(dāng)設(shè)置高度 米以上的圍擋，減少揚(yáng)塵。 水耗指標(biāo)分析 表 單位產(chǎn)品水耗表 序號(hào) 水源名稱 計(jì)量單位 產(chǎn)品年 產(chǎn)量 年水耗量（ t/a） 單位產(chǎn)品能 耗量 水平比較 1 地下 水 m3 白酒 5000t 3000 6m3/t 國內(nèi)先進(jìn) 32 第 七 章 環(huán)境影響評(píng)價(jià) 項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響 項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境的影響 該工程項(xiàng)目附近無森林、草地以及文物古跡和風(fēng)景名勝等。工廠電氣設(shè)備盡量選用節(jié)能型電氣設(shè)備，例如變壓器選用 新型的國家推薦使用的低能耗的變壓器，電動(dòng)機(jī)選用節(jié)能型電機(jī)，大功率的電動(dòng)機(jī)采用變頻器控制等方式節(jié)約電能。 在變配電方面，為了盡量減少線損和電壓損失，采用并聯(lián)電容器提高功率因數(shù)，低壓部分的無功功率由設(shè)在低壓配電室內(nèi)的低壓電容器柜進(jìn)行集中補(bǔ)償，高壓負(fù)荷不得不在高壓側(cè)進(jìn)行補(bǔ)償?shù)?，?duì)于容量較大，負(fù)荷平穩(wěn)且經(jīng)常使用的用電設(shè)備的無功功率補(bǔ)償采用單獨(dú)就地方式補(bǔ)償。 在生產(chǎn)過程中采用先進(jìn)工藝、節(jié)能設(shè)備，對(duì)生產(chǎn)中一些環(huán)節(jié)采用自動(dòng)控制，以節(jié)省動(dòng)力消耗和原材物料的消耗。 2 計(jì)量、檢測(cè) 本項(xiàng)目 設(shè)置化驗(yàn)室 ，負(fù)責(zé)全廠的原材料、生產(chǎn)參數(shù)、所有產(chǎn)品質(zhì)量檢測(cè)與原輔料及產(chǎn)品的計(jì)量 工作。 照明配電箱選用 PXT（ R）型鐵制配電箱 。電力線路采用 VV－ 1kV 銅芯電力電纜沿電纜 橋架架空敷設(shè)或直埋敷設(shè)，少數(shù)地方需穿鋼管沿墻、屋面等敷設(shè)， 照明線路一般采用 BV－ 銅芯塑料線穿鋼管暗敷設(shè) 。 項(xiàng)目供電系統(tǒng)的選擇 根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，新建 10/ 車間變電所 1 座，內(nèi)設(shè)S11M630/ kVA D， yn11 350kVA 電力變壓器 1 臺(tái)，電力變壓器 28 采用抬高地坪的方式安裝，全廠的低壓設(shè)備的配電電壓為 ~380/220V，其中動(dòng)力配電設(shè)備配電電壓為 ~380V，照明設(shè)備配電電壓為 ~220V，檢修電源采用 ~12V。 變電所的位置及布置 根據(jù)變壓器的一般布置要求，新建變電所的位置應(yīng)該放置在距離用電負(fù)荷大而且集中的較近的位置，根據(jù)本項(xiàng)目的特點(diǎn)，新建變電所一座。 供電工程