【正文】 項(xiàng)目所產(chǎn)產(chǎn)品部分品種屬地方性資源產(chǎn)品，在國內(nèi)外市場有不可替代的地位，通過加工開發(fā)利 用，提高海產(chǎn)品的附加值，同時也對生產(chǎn)過程中的副產(chǎn)品進(jìn)行進(jìn)一步的開發(fā)利用，提高經(jīng)濟(jì)效益。 同時，我市地處南亞熱帶氣候區(qū)，地域優(yōu)勢突顯，可利用優(yōu)異的地理優(yōu)勢發(fā)展水產(chǎn)養(yǎng)殖和熱帶水果種植。項(xiàng)目實(shí)施后，大約可安排 80 個固定員工和 20 個臨時工勞動就業(yè)。 計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目年產(chǎn)量只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 %，項(xiàng)目就可以保本，說明本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。償還計(jì)劃見表 9（借還款還本付息計(jì)算表）。項(xiàng)目實(shí)施后這部分貸款擬從每年的未分配利潤償還，償還時 間約為 （含建設(shè)期1 年）。 （ 2）由 表 11（資產(chǎn)負(fù)債表）可以看出，從計(jì)算期第 2 年起，資產(chǎn)負(fù)債率最高僅為 %，第 6 年起資產(chǎn)負(fù)債率就低于 %，流動比率第 2 年42 起即大于 400%，速動比率從第 3 年起即大于 160%，說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的償債能力。由此可見，項(xiàng)目具有較好的盈利能力。4173） 100%=% d、投資利稅率＝年均利稅總額 /項(xiàng)目總資金 100% ＝ [（ +） 247。 b、所得稅后財(cái)務(wù)盈利能力： 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，折現(xiàn)率為 10%時財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 ，投資回收期 （含建設(shè)期 1年）。各項(xiàng)估算指標(biāo)詳見表 6（損益表）。各項(xiàng)具體估算見 表 5。 （ 2）銷售稅金及附加估算 項(xiàng)目銷售稅金為產(chǎn)品銷售稅及城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加等兩項(xiàng)稅費(fèi)附加。 銷售收入和銷售稅金估算 （ 1）銷售收入估算 經(jīng)估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年銷售收入 9640萬元。 總成 本估算 經(jīng)估算，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期年總成本 萬元，其中經(jīng)營成本 萬元。 （ 2）稅率 40 銷售稅： 4% 城市維護(hù)建設(shè)稅：銷售稅的 3% 教育費(fèi)附加：銷售稅的 1% 所得稅：按國家現(xiàn)行稅收政策，所得稅率 15%，投產(chǎn)期享受免二減三優(yōu)惠政策。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1） 基本價格：項(xiàng)目生產(chǎn)原鋪材料及產(chǎn)品價格均參照現(xiàn)行市場價格估算。 （ 8）原輔生產(chǎn)材料按現(xiàn)行市場價格進(jìn)行估算。 （ 6）其他費(fèi)用包括銷售費(fèi)、管理費(fèi)、防洪保安費(fèi)及不可預(yù)見費(fèi)等費(fèi)用，按年均銷售收入的 %計(jì)。臨時工采用工作計(jì)件取酬方式工資計(jì)入產(chǎn)品成本。 （ 4）人工工資及福利主要為項(xiàng)目實(shí)施后的行政管理人員及技術(shù)開發(fā)人員工資，擬定固定員工中的 40 人，臨時工人 30 人。 （ 3）無形及遞延資產(chǎn)攤銷按 5年分?jǐn)?。投產(chǎn)期第一年生產(chǎn)負(fù)荷為 60%，第二年生產(chǎn)負(fù)荷為 80%；達(dá)產(chǎn)期生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。項(xiàng)目資金使用計(jì)劃見表 12（投資計(jì)劃與資金籌措表）。 資金使用計(jì)劃 資金使用主要為固定資產(chǎn)投資及項(xiàng)目投產(chǎn)后逐年投入流動資產(chǎn)，根據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 萬元，占項(xiàng)目總資金比例的 %，承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的業(yè)主投入 萬元的自有資金以及申請銀行貸款 。 （表 12） 資金籌措 資金來源 本項(xiàng)目總資金 。具體估算見流動資金估算表（表 2）。 流動資金估算 項(xiàng)目流動資金費(fèi)用采用分項(xiàng)詳細(xì)估算。 d、項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資自有資金不計(jì)利息，銀行貸款年利率為 %。 b、本項(xiàng)目的土建工程費(fèi)及其他費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)用等原則上參照有關(guān)行業(yè)部門現(xiàn)行定額 和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)本地實(shí)際情況調(diào)整后進(jìn)行估算。 表 111 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃進(jìn)度表 時間 進(jìn)度 (月 ) 名稱 2021 年 2021 年 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 可行報告審批 資金籌措 勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨 施工準(zhǔn)備 工程施工 竣工驗(yàn)收與試產(chǎn) 投產(chǎn) 第十三章 投資估算與資金籌措 投資估算 37 固定資產(chǎn)投資估算 （ 1）估算范圍 項(xiàng)目可行性研究報告固定資產(chǎn)投資估算范圍包括：生產(chǎn)及配套設(shè)施，以及供水、供電、環(huán)保等設(shè)施，并按有關(guān)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用進(jìn)行估算。 本項(xiàng)目建設(shè) 11 個月，為計(jì)算方便建設(shè)期視為 1年。包括：招收和培訓(xùn)員工；組織收集海產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)資料，制訂管理制度和各種技術(shù)操作規(guī)程；組織生產(chǎn)物資供應(yīng)。在 2021 年 11~12月必須完成工廠土地平整及掩埋工程、基礎(chǔ)工程的建設(shè)， 2021 年 3~4 月建設(shè)安裝完成鋼36 結(jié)構(gòu)車間， 5~6月完成設(shè)備安裝、調(diào)試工作， 7 月竣工試產(chǎn)， 8 月正式投產(chǎn)。 工程施工和生產(chǎn)裝備 施工 施工階段是項(xiàng)目實(shí)施時期的主要階段。 勘察設(shè)計(jì)和設(shè)備訂貨 落實(shí)資金意向后，開始對廠區(qū)進(jìn)行勘測設(shè)計(jì)工作，提出建廠方案，建設(shè)設(shè)備、材料訂貨清單并著手工廠基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，做好產(chǎn)品生產(chǎn)品種并準(zhǔn)備設(shè)備選型工作。 建立項(xiàng)目籌建機(jī)構(gòu) 此為項(xiàng)目實(shí)施準(zhǔn)備階段，首先要成立項(xiàng)目實(shí)施管理機(jī)構(gòu)，由它來負(fù)責(zé)各項(xiàng)籌建工作。 以上所有培訓(xùn)采取定期和不定期的方式進(jìn)行，將人員送到有關(guān)院校培訓(xùn)或請教授到企業(yè)講課。 （ 2）技術(shù)人員： 培訓(xùn)內(nèi)容：企業(yè)管理、食品生產(chǎn)知識、專用食品機(jī)械維修、產(chǎn)品質(zhì)量檢測、市場信息等。因此，項(xiàng)目的34 實(shí)施需配置一批富有經(jīng)驗(yàn)的管理人員與技術(shù)骨干進(jìn)行正常生產(chǎn)與管理，所有員工必須進(jìn)行崗前技術(shù)培訓(xùn)，經(jīng)考核合格后方可持證上崗，以便不斷提高管理人員的經(jīng)營管理水平和生產(chǎn)工人的生產(chǎn)技術(shù)水平，確保項(xiàng)目獲得好的經(jīng)濟(jì)效益。 工廠管理人員及技術(shù)骨干向社會公開招聘，生產(chǎn)工人則優(yōu)先安排城 市企業(yè)下崗職工以及 當(dāng)?shù)?貧困農(nóng)村勞動力。 企業(yè)勞動力定員和人員培訓(xùn) 企業(yè)勞動力定員 項(xiàng)目總勞動定員為 120 人，其中管理人員 25 人，保衛(wèi)部 3人，后勤部總經(jīng)理 副總經(jīng)理 辦 公 室 財(cái) 務(wù) 部 企業(yè)策劃部 供 銷 部 部 部 質(zhì) 檢 部 維 修 部 保 衛(wèi) 部 生產(chǎn)技術(shù)部 后 勤 部 勤部 生產(chǎn)車間 產(chǎn)車間 33 2人，生產(chǎn)車間 90人。 第十一章 組織機(jī)構(gòu)及勞動定員 企業(yè)組織機(jī)構(gòu) 32 企業(yè)組織形式 根據(jù)本項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模及實(shí)際需要，本項(xiàng)目擬實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，采用科學(xué)的量化管理模式，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、 生產(chǎn)技術(shù)部、企業(yè)計(jì)劃部、供銷部、質(zhì)檢部、維修部、保衛(wèi)部、后勤部等。 主要工藝流程應(yīng)采取節(jié)能新技術(shù)、新工藝。 節(jié)能 本項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營期間必須嚴(yán)格采取如下節(jié)能措施： 選擇生產(chǎn)設(shè)備時要遵守國家合理用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能設(shè)計(jì)規(guī)范，不準(zhǔn)選用國家已公布淘汰的高能耗的機(jī)電產(chǎn)品。 辦公樓、車間、倉庫設(shè)置手提式干粉滅火器。 設(shè)有室外消防栓。制定并嚴(yán)格執(zhí)行相應(yīng)的具有強(qiáng)制性的規(guī)章制度，以保證勞動安全和衛(wèi)生管理的制度化、科學(xué)化和規(guī)范化。 勞動安全與職業(yè)衛(wèi)生機(jī)構(gòu) 機(jī)構(gòu)配置和人員配備 設(shè)置安全生產(chǎn)管 理辦公室、衛(wèi)生、質(zhì)量檢驗(yàn)室，配備安全生產(chǎn)管理專職人員和經(jīng)專業(yè)培訓(xùn)考核合格的檢驗(yàn)、化驗(yàn)人員，檢驗(yàn)室應(yīng)按照國家規(guī)定的檢驗(yàn)方法（標(biāo)準(zhǔn)）進(jìn)行物理、化學(xué)、微生物等方面的檢驗(yàn)，不符合標(biāo)準(zhǔn)的原料及產(chǎn)品一律不得進(jìn)出廠。 各轉(zhuǎn)動設(shè)備均有安全防護(hù)罩，電機(jī)設(shè)備要定期檢修，設(shè)置檢修安全電源，確保操作和檢修安全。 主要防范措施 在冷庫作業(yè)要有防凍措施，并要做好液氨泄漏的安全防范措施。 工程施工期間會造成周邊環(huán)境一定的植被破壞及極少量的水土流失，工程完工后要做好及時恢復(fù)植被與綠化工作。至于施工 廢水和生活污水的排放會造成暫時局部水域污染，采取經(jīng)沉淀池沉淀后分散排放的方法以減少污染影響。 環(huán)境影響評價 從以上環(huán)境現(xiàn)狀和環(huán)境容量方面分析，本項(xiàng)目在生產(chǎn)過程所排放的廢氣、廢水經(jīng)采取措施處理后均達(dá)到排放標(biāo)準(zhǔn)要求。 廠房噪聲控制方案 在設(shè)計(jì)時應(yīng)考慮間隔和局部封閉措施，將產(chǎn)生噪聲的設(shè)備進(jìn)行必要的減振和吸音、隔音處理。 廢水控制方案 本項(xiàng)目生產(chǎn)過程中所排廢水無化學(xué)生物污染，日均排放量 40噸，經(jīng)三級污水處理后直接排入城市下水管網(wǎng)。 廢氣控制方案 本項(xiàng)目使用的烘干設(shè)備 單機(jī)耗煤為 5~10公斤 /小時，廢氣排量較小，其排放標(biāo)準(zhǔn)已達(dá)到許可范圍，同時廢氣經(jīng)排煙道集中經(jīng)風(fēng)集塵處理后高空排放。建立污水收集系統(tǒng)，將生產(chǎn)生活污水統(tǒng)一排入污水主干管 道 。 （ 3）運(yùn)輸施工材料如白灰、水泥及土方，施工垃圾等易產(chǎn)生揚(yáng)塵的車輛要嚴(yán)密遮蓋，避免沿途彌散。干燥季節(jié)應(yīng)及時對現(xiàn)場存放的土方灑水，以保持其表面濕潤，減少揚(yáng)塵產(chǎn)生量。 環(huán)境保護(hù)治理方案 28 施工噪聲控制方案 項(xiàng)目施工過程中要合理安排施工機(jī)械使用，部分機(jī)械應(yīng)設(shè)置減振器，文明施工，減輕對周圍環(huán)境影響。 （ 3）廢渣 主要是原料處 理后留下的貝殼、蝦殼、內(nèi)臟及煤渣。 生產(chǎn)加工廠環(huán)境問題 （ 1）廢氣 廢氣主要是 CO2烘干設(shè)備燃煤產(chǎn)生的 ，排氣量很小，對環(huán)境影響不大 。如侵蝕土壤、散發(fā)惡息、污染大氣、污染地下水和地表水等。 （ 3）廢水污染 工程施工過程中會產(chǎn)生生產(chǎn)和生活污水，對周圍環(huán)境造成不同程度的污染。 27 （ 2）施工揚(yáng)塵 施工揚(yáng)塵是施工活動中的一個重要污染因素，將對大氣質(zhì)量造成一定影響。 按照國家環(huán)保總局公布的《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)分類管理名錄（第一批 ）》（國家環(huán)境保護(hù)總局環(huán)發(fā)〔 2021〕 17 號）對建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)影響進(jìn)行的分類，本項(xiàng)目屬于對環(huán)境可能造成輕度影響的項(xiàng)目，對環(huán)境不會造成大的污染，因此，項(xiàng)目在環(huán)境方面是可行的。 鎮(zhèn) 區(qū)綠化面積 120公頃，綠化覆蓋率 約 10%。 和平 工業(yè)園位于 和平 鎮(zhèn)區(qū)西南面，距 和平 鎮(zhèn) 2 公里。 第八章 環(huán)境保護(hù) 26 設(shè)計(jì)依據(jù) 《中華人民共和國環(huán)境保護(hù)法》； 《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)設(shè)計(jì)規(guī)定》； 《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準(zhǔn)》 GB3096－ 93； 《大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》 GB3095－ 96； 《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》 GB8978－ 1996；