【正文】 四、 建議 XX 市特別是 XX 鎮(zhèn)政府及各職能部門從各方面支持景區(qū)建設(shè)。 二、 采購(gòu)先進(jìn)設(shè)備過(guò)程中，通過(guò)設(shè)備招標(biāo)方式進(jìn)行，嚴(yán)把設(shè)備質(zhì)量關(guān)，保證設(shè)備可以適應(yīng)生產(chǎn)發(fā)展的需要。 綜上所述，本項(xiàng)目技術(shù)方案先進(jìn)合理，且具有較強(qiáng)的實(shí)施性，投資方向正確，預(yù) 期將產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，因此本報(bào)告認(rèn)為該項(xiàng)目的建設(shè)無(wú)論從技術(shù)上還是從經(jīng)濟(jì)上都是合理的、可行的。具有較好的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。 項(xiàng)目地域交通便利，地理位置十分優(yōu)越，項(xiàng)目區(qū)地勢(shì)平坦，基礎(chǔ)設(shè)施條件較好，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)十分有利。 項(xiàng)目的建設(shè)可為景區(qū)、周邊及縣城增加數(shù)百個(gè)就業(yè)機(jī)會(huì)。XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 48 第十三章 結(jié)論和建議 第一節(jié) 結(jié)論 XX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目對(duì) XX 鎮(zhèn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有顯著的經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益和社會(huì)效益。同時(shí)從國(guó)際市場(chǎng)上看，雖然我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展勢(shì)頭較快，經(jīng)濟(jì)規(guī)?？偭枯^大，但人均水平仍比較低下，所以在今后相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展仍是主流。政府、行業(yè)的政策是企業(yè)項(xiàng)目決策和項(xiàng)目實(shí)施的重要依據(jù)和保障。項(xiàng)目的計(jì)劃、實(shí)施、監(jiān)管、產(chǎn)品銷售 、營(yíng)銷推廣， 必須納入到科學(xué)的現(xiàn)代化管理體系來(lái)完成，以最大限度地降低經(jīng)營(yíng)成本，增加項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 四、 成本風(fēng)險(xiǎn)控制 經(jīng)常性地進(jìn)行項(xiàng)目監(jiān)督，改善溝通，改善對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的認(rèn)識(shí)和團(tuán)隊(duì)支持，提高項(xiàng)目經(jīng)理的權(quán)限。 三、 融資風(fēng)險(xiǎn)控制 企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和良好 的企業(yè)信用保障了企業(yè)在資本籌措上的優(yōu)勢(shì)，可以保證資金的來(lái)源及資金供應(yīng)量和供應(yīng)時(shí)間，暢通的融資渠道是保障資金流、化解資金風(fēng)險(xiǎn)的前提條件。 通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)估量 ， 為今后投資風(fēng)險(xiǎn)決策 ， 預(yù)防和控制以及處理等提供準(zhǔn)確依據(jù) 。 這就需要投資者周密地分析企業(yè)所處的經(jīng)濟(jì)環(huán)境 ，剖析企業(yè)投資活動(dòng)中存在的種種不利因素及對(duì)企業(yè)未來(lái)收益的影響 。 2． 正確識(shí)別與估量風(fēng)險(xiǎn) 。 如果對(duì)風(fēng)險(xiǎn)一概加以排除或逃避 ， 就無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤(rùn)最大化的經(jīng)濟(jì)目標(biāo) 。 第二節(jié) 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制 一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 控制 XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 46 1． 要樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念 ， 增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 。 四、成本風(fēng)險(xiǎn) 旅游淡季旺季 價(jià)格的波動(dòng)和企業(yè)的管理能力將會(huì)對(duì)該項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)構(gòu)成較大風(fēng)險(xiǎn)。 三、資金風(fēng)險(xiǎn) 資金的有效供給，是項(xiàng)目能夠按期實(shí)施竣工的根本保證。 XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 44 圖 111 敏感性分析圖 XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 45 第十 二 章 風(fēng)險(xiǎn)分析 第一節(jié) 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè) 一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 隨著 國(guó)內(nèi)旅游業(yè) 的不斷發(fā)展， 國(guó) 內(nèi)各景點(diǎn)也日益改善和不斷完善自身景區(qū)建設(shè)以更高的服務(wù)質(zhì)量迎接游客 ，企業(yè)必須做好國(guó)內(nèi) 乃至 國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的全方位準(zhǔn)備。當(dāng)三種不確定因素向項(xiàng)目不利方向變化 15%幅度時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)仍然優(yōu)于基 準(zhǔn)值要求，說(shuō)明該項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 敏感性分析詳見(jiàn)表 113。 第 六 節(jié) 不確定性分析 一 、敏感性分析 建設(shè)投資、銷售價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本等數(shù)據(jù)來(lái)源于預(yù)測(cè)，存有變化的可能，具有一定的不確定性，其發(fā)生變化對(duì)所得稅后項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率會(huì)產(chǎn)生一定的影響。 表 112 財(cái)務(wù)指標(biāo)表 指標(biāo) FIRR(%) FNPV(萬(wàn)元 ) Pt（投資回收期） 所得稅前 % 所得稅后 % 從上表可以看出，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前、稅后指標(biāo)均高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值也遠(yuǎn)大于零，包括建設(shè)期在內(nèi)的所 得稅后的投 資回收期為 年。 損益和利潤(rùn)分配 估算詳見(jiàn)附表 5。 二、利潤(rùn)分配估算 項(xiàng)目可分配的利潤(rùn)為實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)總額扣除所得稅、提 取的法定盈余公積金和公益金以后的剩余部分。 第四節(jié) 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配估算 一、利潤(rùn)總額估算 利 潤(rùn)總額為銷售收入扣除總成本費(fèi)用、銷售稅金及附加 、增值稅 后的余 額。 九 、經(jīng)營(yíng)成本 年經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 六 、其他 費(fèi)用 七 、利息支出 本項(xiàng)目 不貸款，故無(wú)利息支出 。 五 、修理費(fèi) XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 41 修理費(fèi)用按照設(shè)備原值的 5%計(jì)算。年攤銷額為 萬(wàn)元。 四 、攤銷費(fèi) 本項(xiàng)費(fèi)用是指無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷費(fèi)用。固定資產(chǎn)凈殘值率取 4%。 三 、折舊費(fèi) 該項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值 萬(wàn)元，其中，建（構(gòu)）筑物原值 萬(wàn)元，設(shè)備原值 2145 萬(wàn)元。 合計(jì) 萬(wàn)元。 二 、工資 、 福利費(fèi) 及項(xiàng)目營(yíng)銷費(fèi)用 該項(xiàng)目 建成 后， 以管理人員 15 人平均月工資福利 1500 元計(jì)，年工資 27 萬(wàn)元，；生產(chǎn)人員按 100 游客配備 7 人計(jì)， 則每月需配備47 個(gè)生產(chǎn)人員。 產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算詳見(jiàn)附表 3。 各種收入估算詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)下表 111。 周邊商鋪?zhàn)赓U收入 35 萬(wàn)元 /年。 收入預(yù)測(cè)依據(jù) 演出門票 收入每人次收費(fèi) 100 元。 XX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目 接待游客按總數(shù)的 20%計(jì)算。 2．財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率設(shè)定 參照 國(guó)家關(guān)于此類項(xiàng)目的基準(zhǔn)收益情況，設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（所得稅前）和行業(yè)平均投資收益率均為 12%；設(shè)定財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率（所得稅后）為 10%。 XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 38 第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 第一節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 與參數(shù)選取 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)與建設(shè)部印發(fā)的發(fā)改投資【 2021】1325 號(hào)文件要求，借鑒《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)案例》，以及企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、國(guó)家稅收等法規(guī)文件、相關(guān)政策和企業(yè)提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料，從項(xiàng)目的角度出發(fā)，計(jì)算項(xiàng)目范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)效益和費(fèi)用，分析項(xiàng)目的盈利能力和清償能力，評(píng)價(jià)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。 （以上造價(jià)不含稅費(fèi)） 四、資金籌措 本項(xiàng)目所需總投資 萬(wàn)元，其中 土建工程投資 萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 1205 萬(wàn)元，戶外實(shí)景演出費(fèi)用 940 萬(wàn)元，流動(dòng)資金 萬(wàn)元 。 交通費(fèi)待定 。 （ 4） 演員隊(duì)伍 XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 37 暫定人數(shù)為 200 人 在本地排練約 40 天，排練費(fèi)、交通費(fèi)、飲水費(fèi)每人每天 200元 ； 200 40 200＝ 160 萬(wàn)元 。 （ 3） 舞臺(tái)美術(shù)和道具 舞臺(tái)美術(shù) 約 20 萬(wàn)元 。 原創(chuàng)歌曲詞曲創(chuàng)作、錄音合成每首 15 萬(wàn)元 ； 4 首 15 萬(wàn)＝ 60 萬(wàn)元 。 （ 2）其他項(xiàng)目 音響 25 萬(wàn)元（若音源支持可以滿足環(huán)繞效果、支持 500 人的現(xiàn)XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 36 場(chǎng)） ； 軌道鏡頭、視頻數(shù)字燈 4 臺(tái)，總價(jià)： 595 萬(wàn)元，含所有配件 ； 水柱效果設(shè)施暫定 25 萬(wàn)元每點(diǎn)，滿足現(xiàn)場(chǎng)效果約需 105 萬(wàn)元左右 ； 視頻暫定 24 萬(wàn)元 ； 燈光、音響、視頻合計(jì)：約 1205 萬(wàn)元。除環(huán)境渲染區(qū)由其他演區(qū)光位代為交代外，剩余 5 個(gè)區(qū)按照主次關(guān)系進(jìn)行表演的空間塑造，按照演區(qū)的功能性運(yùn)用燈光描述出其連帶及相互之間的主次關(guān)系，從而達(dá)到表演的多空間并存與時(shí)間運(yùn)動(dòng)的效果，謹(jǐn)提供以下實(shí)施方案供選擇。 土建工程 估算表 、設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 及 戶外實(shí)景演出 費(fèi)用構(gòu)XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 34 成 如下： ①土建工程 估算表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 單位 工程量 合計(jì) （萬(wàn)元） 備注 一 水上 實(shí)景演出 工程 項(xiàng) 1 建筑工程 項(xiàng) 茶樓 ㎡ 劇院 ㎡ 后臺(tái)建筑 ㎡ 塔樓 ㎡ 門樓 ㎡ 2 舞臺(tái)部分 項(xiàng) 舞臺(tái) ㎡ 木棧道 ㎡ 碼頭 ㎡ 3 配景部分 項(xiàng) 廣場(chǎng)鋪裝 ㎡ 花池 個(gè) A 工程費(fèi)用 項(xiàng) B 工程建設(shè)其他費(fèi)用 項(xiàng) 按工程費(fèi)用 *10% C 預(yù)備費(fèi) 項(xiàng) 按（工程費(fèi)用 +工程建設(shè)其他費(fèi)用） *5% D 總投資 =A+B+C 項(xiàng) ②設(shè)備購(gòu)置費(fèi) （ 1）燈光、音響、視頻 根據(jù)演出效果的描述，與圖紙中反映出的現(xiàn)場(chǎng)情況，并綜合各方面因素。 戶外實(shí)景演出 費(fèi)用的 20%計(jì)列。 工程建設(shè)其他費(fèi)用 ： ① 按建筑安裝工程費(fèi)的 10%計(jì)列。 三、單位價(jià)格 人工工資：綜合 36 元 /工日（按民建工程有關(guān)規(guī)定計(jì)列）。 二、編制依據(jù) 1 本工程可行性研究投資估算根據(jù)《建設(shè)工程投資估算手冊(cè)》（中國(guó)建筑工業(yè)出版社）編制。根據(jù)《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)事項(xiàng)暫行規(guī)定》（中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)第 9 號(hào)令）的精神，項(xiàng)目建設(shè)施工隊(duì)伍必須進(jìn)行招標(biāo)。 詳細(xì)情況見(jiàn)下表 91。 XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 31 第九章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 與招標(biāo) 一、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 根據(jù)該項(xiàng)目的工程量、建設(shè)特點(diǎn)及建設(shè)資金到位情況，本項(xiàng)目建設(shè)期 為 4 個(gè)月 。 對(duì)新入員工進(jìn)行集中培訓(xùn)教育，進(jìn)行各項(xiàng)規(guī)章制度的教育學(xué)習(xí)。 四 、人員培訓(xùn) 在員工沒(méi)有正式上崗前，先進(jìn)行崗前培訓(xùn)；在生產(chǎn)工程中定期或不定期組織管理人員和工人學(xué)習(xí)、培訓(xùn)。其中 開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù) 和管理人員 15 人，其他 人 員 15 人。 企業(yè)的管理機(jī)構(gòu) 管理構(gòu)架為：總經(jīng)理，副總經(jīng)理，總經(jīng)理助理，辦公室、財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)部、景點(diǎn)管理部、酒店餐飲部和物業(yè)部。 XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 29 第八章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 一、企業(yè)組織機(jī)構(gòu) 本項(xiàng)目由 XX 省 XX 鎮(zhèn) 旅游發(fā)展有限公司 負(fù)責(zé)建設(shè)管理， 企業(yè)實(shí)行董事長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制， 管理機(jī)構(gòu)實(shí)行責(zé)、權(quán)、利分明，責(zé)任落實(shí)到 個(gè) 人 。 給水充分利用自來(lái)水管網(wǎng)壓力。 二、 節(jié)水措施 在建設(shè)過(guò)程中采用節(jié)能施工設(shè)備和工具。 XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 28 3．對(duì)相關(guān)的節(jié)能專業(yè)人員要定期培訓(xùn)，對(duì)全體職工經(jīng)常進(jìn)行節(jié)能重要性和節(jié)能方法教育，提高全體職工自覺(jué)節(jié)約能源的意識(shí)。 四、能源管理節(jié)能 1．健全節(jié)能管理機(jī)構(gòu)和各級(jí)責(zé)任制，使節(jié)能工作責(zé)任清楚，事事有人管，獎(jiǎng)罰分明。 2．照明電源電壓為 220 伏。 合理設(shè)置空調(diào)機(jī)位置，減少空調(diào)工作距離，風(fēng)機(jī)選擇高效率、低能耗的 產(chǎn)品 。 建筑墻體采用輕質(zhì)的空心水泥磚 ，對(duì)結(jié)構(gòu)負(fù)荷有利，又具有良好的隔熱保溫性能，并根除粘土磚的能耗 。 在滿足 建筑 部分平面功能合理的同時(shí)，盡量減少外墻面的凹凸，在單體設(shè)計(jì)時(shí)在滿足 建筑的 功能及立面造型需要同時(shí)，注重控制外XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 27 窗的面積，開(kāi)窗面積已考慮 節(jié)能要求，窗墻面積比符合《夏熱冬暖地區(qū)居住建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定的指標(biāo)；窗墻面積比，為南向≤50%，北向≤ 45%，東西向≤ 30%。 二、 節(jié)能措施和節(jié)能效果分析 本項(xiàng)目在設(shè)計(jì)時(shí)符合各項(xiàng)節(jié)能規(guī)范，可達(dá)到較好的節(jié)能效果。 《夏熱冬暖地區(qū)居住建筑節(jié)能設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)》 JGJ752021。建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的節(jié)能政策，以節(jié)能規(guī)劃為指導(dǎo)，充分挖掘節(jié)能潛力，提高能源的利用效益。暴雨季節(jié)，注意泄洪通暢；杜絕火災(zāi)隱患，保護(hù)好 景區(qū) 的原有風(fēng)貌。 在特別危險(xiǎn)的地段 應(yīng) 修建 防護(hù)欄，許多防護(hù)知識(shí)可在醒目、險(xiǎn)要的地方設(shè)置標(biāo)識(shí)牌。 準(zhǔn)備必要的急救藥品，給景區(qū)游客遇到意外時(shí)給予幫助。 對(duì)于開(kāi)展的特色憚技藝表演要進(jìn)行充分的論證準(zhǔn)備。 特色民間技藝表演的失誤 第 二 節(jié) 主要安全保護(hù)措施 嚴(yán)禁游船超載，合理調(diào)度船只，防止游船相撞。 XXXX 水上實(shí)景演出項(xiàng)目可行性研究報(bào)告