【正文】 各項(xiàng)指標(biāo)的計(jì)算結(jié)果表明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益可行。 該項(xiàng)目選定產(chǎn)品技術(shù)起點(diǎn)高，具有較高的附加值，有廣闊的銷(xiāo)售市場(chǎng)，產(chǎn)品與工藝都與工廠的設(shè)計(jì)狀況有針對(duì)性，設(shè)計(jì)中選用工藝方案及設(shè)備具有合理性、經(jīng)濟(jì)性與先進(jìn)性，物流比較合理，可保證生產(chǎn)綱領(lǐng)的實(shí)現(xiàn)。又由于項(xiàng)目可行性 條件充分，經(jīng)濟(jì)效益很好，所以也不做項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析。 105 萬(wàn)元 =23（倍） （ 2）償債備付率 =(2412 萬(wàn)元 105)247。按增量效益測(cè)算 ,即全部按增量指標(biāo)測(cè)算。 8000 萬(wàn)元 =% c、銷(xiāo)售利潤(rùn)率 =2412 萬(wàn)元247。 a、增值稅： （ 1） 銷(xiāo)項(xiàng)稅 = 億元 17%= 億元 （ 2） 進(jìn)項(xiàng)目 = 億元 17%= 億元 43 實(shí)際增值稅為 = 億元 b、城市建設(shè)維護(hù)稅按 7%計(jì)列，即： 萬(wàn)元 7%= 萬(wàn)元 c、教育附加費(fèi)按 3%計(jì)列，即： 萬(wàn)元 3%=105 萬(wàn)元 12. :3519++105= 萬(wàn)元 銷(xiāo)售成本 項(xiàng)目建成后滿負(fù)荷生產(chǎn)全部成本估算表 序號(hào) 成本項(xiàng)目 指標(biāo) 備注 1 外購(gòu)原材料 48300 2 外購(gòu)燃料動(dòng)力 8200 3 人員工資 及福利 240 4 折舊費(fèi) 195 固定資產(chǎn) 6545 取 34 年綜合平均 5 攤銷(xiāo)費(fèi) 32 6 修理費(fèi) 195 7 財(cái)務(wù)費(fèi)用 35 8 辦公及其他費(fèi)用 35 含銷(xiāo)售費(fèi)用和管理費(fèi) 9 合計(jì) 61530 計(jì)算指標(biāo)： （ 1）可變成本 =56500 萬(wàn)元 （ 2）固定成本 =5030 萬(wàn)元 （ 3）經(jīng)營(yíng)成本 =60718 萬(wàn)元 銷(xiāo)售利潤(rùn) a、銷(xiāo)售利潤(rùn)： 69000 萬(wàn)元 61530 萬(wàn)元 3870 萬(wàn)元 =3600 萬(wàn)元 b、所得稅： 3600 萬(wàn)元 =1188 萬(wàn)元 c、稅后利潤(rùn)： 3600 萬(wàn)元 1188 萬(wàn)元 =2412 萬(wàn)元 44 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)靜態(tài)指標(biāo) 企業(yè)原投入較少作為先期成本 ,本項(xiàng)目作為“沉沒(méi)成本”，按有關(guān)規(guī)定以新建項(xiàng)目進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，因此： a、投資利潤(rùn)率 =2412 萬(wàn)元247。（ 20xx 年基價(jià)，含稅）。按開(kāi)行貸款有關(guān)規(guī)定 10 年還清本息。 c、還款計(jì)劃 : 從 20xx 年開(kāi)始 ,項(xiàng)目建 設(shè)期三期工程規(guī)劃為三年 ,一期工程貸款 1000 萬(wàn)元。國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行貸款年利率按 %測(cè)算： 20xx 年息 20xx=（ 0+1000/2） %= 萬(wàn)元 項(xiàng)目建設(shè)總投資 =6830+1140+= 萬(wàn)元 (因?yàn)轫?xiàng)目總資總量較大 ,在以后的計(jì)算中 ,將 萬(wàn)元忽略不計(jì) ) 資金籌措 a、企業(yè)自籌 7000 萬(wàn)元 ,占總投資額的 %。 （ 1）固定資產(chǎn)投資按費(fèi)用構(gòu)成劃分估算表 39 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 估算投資 （萬(wàn)元） 占投資 比例 （ %） 備注 一 土建工程費(fèi)用 995 含安裝費(fèi)用 二 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用 5500 三 工程其他費(fèi)用 315 1 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) [(一 )+(二 )＋ ] % 15 含調(diào)試技術(shù)費(fèi) 2 建設(shè)單位管理費(fèi) [(一 )+（二 ） ] % 15 用于項(xiàng)目各種管理費(fèi) 3 招投標(biāo)費(fèi) [(一 )+(二 ) ] % 10 4 工程監(jiān)理費(fèi) [( 一 )+( 二 )] % 15 含設(shè)備安裝 工程 5 土地征用費(fèi) [(一 )+(二 )] % 260 已付出 四 基本預(yù)備費(fèi) [(一 )+(二 )+(三 )] % 20 項(xiàng)目有二、三期工程，預(yù)備費(fèi)可少留 合計(jì) (一 )+(二 )+(三 )+(四 ) 6830 100 （ 2）土建工程費(fèi)用估算表 40 序 號(hào) 指標(biāo) 項(xiàng)目名稱 單位 數(shù)量 層次 單價(jià) （元） 工 程造價(jià) （萬(wàn)元） 備注 一 主體工程 m2 2 廠房土建 m2 10000 1 700 700 綜合均價(jià) 3 圍墻 m2 1500 300 46 一期部分 4 道路場(chǎng)地 m2 8000 200 160 包括平整 場(chǎng)地一期部分 5 門(mén)、警、衛(wèi) m2 300 800 24 小計(jì) 930 二 公輔工程 一期工程 1 給排水 10 2 供配電 10 3 供配氣 8 4 其他 17 ① 照明 4 ② 綠 化 3 ③ 美化 5 ④ 信息化 5 小計(jì) 45 三 安裝工程 20 一期全部設(shè)備安裝調(diào)試 41 合計(jì) 995 （ 3）一期工程設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 單價(jià)(元 ) 金額 (萬(wàn)元 ) 設(shè)備負(fù)荷 生產(chǎn)廠家 一期 硅晶體生長(zhǎng)爐 JDL800型 套 50 套 110 5500 120kw/小時(shí) 北京常州 b、鋪底流動(dòng)資金按排： 1140 c、建設(shè)期利息：銀行貸款計(jì)劃為：第一年 1000 萬(wàn)元；第二年 3000 萬(wàn)元；第三年 5000 萬(wàn)元。 b、其它費(fèi)用估算 ①勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按國(guó)家規(guī)定的比例優(yōu)惠計(jì)取； ②建設(shè)單位管理費(fèi)按 15 萬(wàn)元計(jì)??； ③工程監(jiān)理費(fèi)按 15 萬(wàn)元計(jì)提 。 h、項(xiàng)目單位提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。 f、本次可研確定的一期工項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模。 d、設(shè)備代理商關(guān)于項(xiàng)目設(shè)備的信息價(jià)。 b、建筑工程費(fèi)參照《 X 省建筑工程 單位估價(jià)表》估列。 36 第十章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議 項(xiàng)目投資計(jì)劃： 整個(gè)項(xiàng)目分兩期實(shí)行，每期的規(guī)劃及時(shí)間進(jìn)度安排如下 產(chǎn)品 /年份 20xx 20xx 20xx 20xx 一期規(guī)劃（一期總計(jì) 50MW 電池，200MW 組件 ) 太陽(yáng)能電池（ MW) / 新建 50 達(dá)產(chǎn) 50 據(jù)趁勢(shì)確定 太陽(yáng)能組件（ MW) 新建 新增 50 新增 50 據(jù)趁勢(shì)確定 二期規(guī)劃（二期 總計(jì) 120MW 高效電池） 高效太陽(yáng)能電池片（ MW) / / / 新建 3條線 ,120MW 項(xiàng)目進(jìn)度 為推進(jìn)項(xiàng)目的進(jìn)行，項(xiàng)目主要進(jìn)度節(jié)點(diǎn)如下： 20xx 年 9 月完成可行性研究報(bào)告編制及報(bào)批，公司注冊(cè)等手續(xù)； 20xx 年 10 月，完成廠房租賃； 37 20xx 年 10 月，完成《環(huán)境營(yíng)銷(xiāo)報(bào)告》編制及報(bào)批； 20xx 年 10 月，完成組件設(shè)備簽約； 20xx 年 12 月，組件設(shè)備到位，開(kāi)始試生產(chǎn)； 20xx 年 3 月，形成批量太陽(yáng)能組件生產(chǎn)，達(dá)到規(guī)模量產(chǎn)； 20xx 年 3 月，完成土地購(gòu)置相關(guān)事宜； 20xx 年 4 月 ，完成建筑方案設(shè)計(jì)并審核； 20xx 年 5 月，購(gòu)置電池生產(chǎn)線； 20xx 年 12 月，電池設(shè)備進(jìn)場(chǎng)、安裝調(diào)試、試生產(chǎn)； 20xx 年 12 月，完成配套工程； 20xx 年，太陽(yáng)能組件和電池全面達(dá)產(chǎn)，全面實(shí)現(xiàn)一期目標(biāo)； 20xx 年，建設(shè)高效電池生產(chǎn)線，開(kāi)始二期建設(shè)； 20xx 年，全部完成； 20xx～ 2017 年達(dá)到年銷(xiāo)售 50 億的規(guī)模企業(yè)。 b、派往類(lèi)似企業(yè)的生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)，通過(guò)實(shí)習(xí)生產(chǎn)培訓(xùn)、維修和管理人員，部分 生產(chǎn)維修人員可參加本項(xiàng)目施工現(xiàn)場(chǎng)的施工、設(shè)備安裝、調(diào)試、運(yùn)轉(zhuǎn)。 培訓(xùn)方式： a、崗前培訓(xùn) 個(gè)月，在崗培訓(xùn)每年 次，每次一周至十天。 35 第九章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員 企業(yè)組織 勞動(dòng)定員和人員培訓(xùn) 項(xiàng)目投產(chǎn)后人員 直接生產(chǎn)人員 1448名，需要管理和技術(shù)人員 200 名，由公司負(fù)責(zé)向全社會(huì)招聘，并擇優(yōu)錄取。 火警報(bào)警系統(tǒng) 本工程研發(fā)廠房是丙類(lèi)生產(chǎn)廠房，屬于火災(zāi)自動(dòng)報(bào)警系統(tǒng)二級(jí)保護(hù)對(duì)象。消防設(shè)備配電采用耐火阻燒型電纜。 消防電源及配電 本項(xiàng)目消防電源由 110KV 高壓站各引入二路 35KV 進(jìn)入，再由廠區(qū) 35KV總變電站各引入一路 10KV 電源，由車(chē)間變電所 10/ 變壓器供電。設(shè)計(jì)室外消火栓用水量為 45L/S，室內(nèi)消火栓用水量 15L/S，噴淋系統(tǒng)用水量為 30L/S。 c、消防排煙：車(chē)間為自然排煙，由外墻高窗或屋頂排煙，面積為車(chē)間建筑面積的 2%— 5%，部分因生產(chǎn)工藝特殊要求的房間排煙方式為機(jī)械排煙。以內(nèi)。以內(nèi)。 d、總體消防：本項(xiàng)目總體分為辦公研發(fā)區(qū)和生產(chǎn)倉(cāng)儲(chǔ)區(qū)，環(huán)繞主要單體設(shè)置 8米的可供消防車(chē)作業(yè)的車(chē)道，其它附屬小單體除自身建筑設(shè)計(jì)滿足消防規(guī)范要求以外，各建筑均沿主干道設(shè)置，便于消防車(chē)撲救。 生活設(shè)施 按企業(yè)員工編制及性別比例和建筑設(shè)計(jì)規(guī)范，設(shè)置生活設(shè)施：廚房、餐廳、浴室、廁所及配置相應(yīng)設(shè)備。 照明、通風(fēng) 按照衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、工藝要求和建筑設(shè)計(jì)通則規(guī)定，一般場(chǎng)所室內(nèi)照明為 200Lux，作業(yè)工位照度按工藝要求設(shè)計(jì)。 衛(wèi)生 主要衛(wèi)生因素為照明、通風(fēng)、有害氣體、噪聲及生活設(shè)施配置。 生產(chǎn)廠房 本項(xiàng)目生產(chǎn)大樓的安全距離、采光、通風(fēng)等都符合各類(lèi)規(guī)范的要求，在生產(chǎn)過(guò)程中不使用有機(jī)溶煤和有毒產(chǎn)品。 設(shè)備安全 本項(xiàng)目生產(chǎn)流水線采用自動(dòng)控制，安全可靠。動(dòng)力配線采用電纜橋架和導(dǎo)線穿鋼管理地敷設(shè)，并設(shè)置系統(tǒng)短路保護(hù)裝置。 32 第八章 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 貫徹國(guó)家勞動(dòng)部第 48 號(hào)文《關(guān)于生產(chǎn)性建設(shè)工程項(xiàng)目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》和 GBZI— 20xx《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》，注重勞動(dòng)安全控制好用電設(shè)備、生產(chǎn)場(chǎng)所、員工作業(yè)消防的安全工作。 d、采用各種方法，使企業(yè)工業(yè)用水，實(shí)現(xiàn)我國(guó)“十五”計(jì)劃綱要提出的到 20xx年工業(yè)用水重復(fù)利 用率平均要求達(dá)到 60%，在“十一五”期間有大的提高，執(zhí)行新的規(guī)范