【正文】 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目的盈利能力指標(biāo)均好于行業(yè)基準(zhǔn)值。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)敏感性分析結(jié)果匯總表 1224 序號(hào) 影響因素變化幅度 稅后 盈利指標(biāo)變動(dòng)情況 銷售收 入 建 設(shè) 投 資 經(jīng) 營(yíng)成 本 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 投資回收期 (年 ) 基本方案 1 10 2 +10 3 10 4 +10 5 10 50 6 +10 盈虧平衡分析 通過計(jì)算，按礦井投產(chǎn)后正常年份的年銷售收入為 2700 萬元，年固定總成本為 433 萬元，可變成本為 711 萬元，年銷售及附加稅為 20萬元，由此計(jì)算項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)如下： BEP（生產(chǎn)能力利用率 ） =年固定總成本 /（年銷售收入 年可變總成本 年銷售及附加稅） 100% =433(270043320) 100%； =% BEP（產(chǎn)量） =60 %=。從中可以看出，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)對(duì)銷售收入的變化最為敏感，其次為投資 .當(dāng)所有因素變化177。 （二）、建設(shè)項(xiàng)目不確定性分析 敏感性分析 49 擬建項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)，當(dāng)銷售收入、建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本單個(gè)因素比基本方案取值相對(duì)變化177。 其投資利潤(rùn)率為 %，投資利稅率為 %，該項(xiàng)目有較 強(qiáng)的盈利能力。 全部投資回收期所得稅后為 （含建設(shè)期），所得稅前為 ，投資回收期短。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)主要盈利能力指標(biāo) 表 12－ 2－ 3 序 項(xiàng) 目 指 標(biāo) 48 號(hào) 稅 后 稅 前 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 (%) 2 凈現(xiàn)值（ i=10%， NPV：萬元） 849 1551 3 動(dòng)態(tài)投資回收期（ i=10%，從第一年算起）（ 年） 4 投資利潤(rùn)率（ %） 5 投資利稅率（ %） 從以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表中可以看出，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)各主要盈利能力指標(biāo)較好，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅后為 %，稅前為 %。 二 、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) （一）、盈利能力分析 項(xiàng)目計(jì)算期取 ，建設(shè)期 26個(gè)月，基準(zhǔn)收益率為 10%。 礦井達(dá)到二期設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力（ 60kt/a） 后正常生產(chǎn)年份，計(jì)算年銷售及附加稅為 20 萬元。 城市維護(hù)建設(shè)稅 按國(guó)家財(cái)政部財(cái)發(fā)字 [1993]第 42 號(hào)文件《關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收問題》的通知，以增值稅為計(jì)算依據(jù)，稅率為 5%。 （三）、稅金及附加 增值稅 應(yīng)納增值稅 =銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅。 經(jīng)計(jì)算，達(dá)產(chǎn)年原煤?jiǎn)挝怀杀緸? 元 /t，其中：?jiǎn)挝唤?jīng)營(yíng)成本為 元 /t，詳 細(xì)構(gòu)成見表 1222，逐年總成本費(fèi)用見經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)附表 4“總成本費(fèi)用估算表 表 1222 原煤設(shè)計(jì)成本計(jì)算表 序號(hào) 費(fèi)用名稱 礦井單位成本 備注 1 經(jīng)營(yíng)成本 材料 電費(fèi) 噸煤電耗 工資 人年平均工資 16000元 職工福利費(fèi) 45 修理費(fèi) 地面塌陷補(bǔ)償費(fèi) 其它費(fèi)用 2 折舊性質(zhì)費(fèi)用 折舊費(fèi) 井巷工程基金及維簡(jiǎn)費(fèi) 2. 攤銷費(fèi) 3 安全費(fèi) 6 暫按經(jīng)營(yíng)費(fèi)用列項(xiàng) 建設(shè)投資借款利息 流動(dòng)資金借款利息 單位完全成本費(fèi)用 不含建設(shè)投資借款利息成本 第四節(jié) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一 、銷售收入及稅金 46 （一）、產(chǎn)品用戶 礦井所生產(chǎn)的原煤主要銷往周邊區(qū)縣各大小洗選廠、水泥廠、磚廠及其它工礦企業(yè)，用戶可靠，市場(chǎng)銷售前景好。 攤銷費(fèi)：指無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)的攤銷，按形成的原值以年限平均法在 10 年中攤銷。 （八）、折舊性質(zhì)費(fèi)用 折舊費(fèi)：按年限平均法計(jì)算，固定資產(chǎn)原值、分類折舊年限、 預(yù)計(jì)凈殘值率遵從行業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定。 （六）、地面塌陷賠償費(fèi) 地面塌陷賠償費(fèi)按現(xiàn)場(chǎng)調(diào)研數(shù)據(jù)估列。 （四）、職工福利費(fèi) 43 按成本費(fèi)用中工資總額的 14%計(jì)算。 （二）、電費(fèi) 根據(jù)設(shè)計(jì)提供的電力消耗量及項(xiàng)目所在地綜合電價(jià)計(jì)算。的要求，參考現(xiàn)有臨近生產(chǎn)礦井實(shí)際成本，結(jié)合本礦井設(shè)計(jì)方案提供的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，采用成本要素方法計(jì)算原煤生產(chǎn)完全成本費(fèi)用。按照 171。 項(xiàng)目總投資 ，單位投資 /t 42 第三節(jié) 生產(chǎn)成本估算 根據(jù) 171。 建設(shè)期利息 :礦井建設(shè)期為 26 個(gè)月 ，固定資產(chǎn)投資 。流動(dòng)資金暫按慣例 30％為自備鋪底資金。 39 （三）投資結(jié)果： 項(xiàng)目總投資為 ，其中：礦建工程投資 ，土建工程投資 ，設(shè)備 及工器具購(gòu)置 ，安裝工程 萬元，工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元，工程預(yù)備費(fèi) 萬元，鋪底流動(dòng)資金 ，詳細(xì)結(jié)果見表 12－ 2－ 1。 （ 2）初步設(shè)計(jì)提出的建安工程量和技術(shù)特征，設(shè)備、器材清冊(cè)。 （二）、編制依據(jù)： 依據(jù)建設(shè)性質(zhì)和中煤建協(xié)字〔 XXXX〕第 90 號(hào)文頒發(fā)的《關(guān)于發(fā)布煤炭建設(shè)各類定額、指標(biāo)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及造價(jià)編制與管理辦法的通知》編制。 二、勞動(dòng)定員配備見表 12－ 1－ 1。 礦井年生產(chǎn)能力為 60kt，年工作日 330天。 在籍系數(shù)：按《煤炭工業(yè)小型礦井設(shè)計(jì)規(guī)范》第 條規(guī)定參考，按現(xiàn)生產(chǎn)實(shí)際考慮。 服務(wù)人員按原煤生產(chǎn)人員在籍人數(shù)的 7％配備。 管理人員按原煤生產(chǎn)人員人數(shù)的 4％配備。 屆時(shí)為 ２ 個(gè) 中 連煤層工作面和1 個(gè) 外大連煤層 回采工作面生產(chǎn)，其工作面生產(chǎn)能力為 ,達(dá)到礦井年設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。 第二節(jié) 產(chǎn)量遞增計(jì)劃 根據(jù)采掘布署，礦井移產(chǎn)生產(chǎn)時(shí)為 一個(gè)中連煤層工作面 (1131回采工作面 )，其工作面生產(chǎn)能力 約 為 16kt/a。通過井巷工程排隊(duì)，達(dá)產(chǎn)建設(shè)總工期為 26 個(gè)月 ，礦井投產(chǎn)工期約為 19個(gè)月（含 2 個(gè)月的施工準(zhǔn)備時(shí)間和 1個(gè)月的調(diào)試）。 組織好設(shè)備訂貨及運(yùn)輸，保證安裝質(zhì)量，堅(jiān)持驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) 六、擴(kuò)建建設(shè)工期的預(yù)計(jì) 由于礦井 +240m 水平以上開拓系統(tǒng)為利用已有的開拓系統(tǒng)，礦井投產(chǎn)前，只需對(duì)已施工的開拓系統(tǒng)巷道中局部不滿足安全生產(chǎn)要求的地段進(jìn)行改造，布置完善首采面準(zhǔn)備系統(tǒng)和 回采系統(tǒng)巷道。 井下永久灑水、壓風(fēng)管道、通訊、照明等應(yīng)隨井巷 工程相應(yīng)進(jìn)行，不 留收尾工程。 五、三類工程 施工組織的基本原則 以井巷施工為中心，保證主要連鎖工程不間斷施工和主要 貫通工程的重點(diǎn)配置 。 四、井巷主要連鎖工程的確定 +240m～ +100m 暗主斜井上車場(chǎng) → +240m～ +100m 暗主斜井絞車房→+240m～ +100m 暗主斜井井筒 → +100m 水平暗主斜井下車場(chǎng)（高低道）→ 36 +100m 水平暗主斜井下車場(chǎng)→ +240m～ +100m 暗副斜井井筒→暗副斜井上、下車場(chǎng)及聯(lián)絡(luò)巷 。 完成礦井設(shè)備及安裝工程，并經(jīng)聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)驗(yàn)收合格。 井巷工程量統(tǒng)計(jì)表 表 11－ 1－ 1 序號(hào) 工程項(xiàng)目 凈斷面 掘進(jìn)斷面 支護(hù)方式 工程量 備注 m2 m2 m 一 開拓系統(tǒng) 1 +240m～ +100m 暗主斜井上車場(chǎng) 錨網(wǎng)噴 80 改造 2 +240m～ +100m 暗主斜井上車場(chǎng)繩道 錨網(wǎng)噴 20 新掘 3 +240m～ +100m 暗主斜井絞車房 錨網(wǎng)噴 10 新掘 4 +240m～ +100m 暗主斜井井筒 花碹 330 新掘 35 5 +100m 水平暗主斜井下車場(chǎng)（高低道） 錨網(wǎng)噴 30 新掘 6 +100m 水平暗主斜井下車場(chǎng) 錨網(wǎng)噴 55 新掘 7 +240m～ +100m 暗副斜井井筒 花碹 330 新掘 8 暗副斜井上、下車場(chǎng)及聯(lián)絡(luò)巷 花碹 120 新掘 9 +170m 中部甩車場(chǎng) 錨網(wǎng)噴 60 新掘 10 +170m 南運(yùn)輸大巷 花碹 250 新掘 11 +240m 回風(fēng)大巷 花碹 150 新掘 12 暗主斜井和暗副斜井躲身硐及信號(hào)硐室 裸巷 20 新掘 13 +100m 變電所 砼 15 新掘 14 +100m 水泵房 砼 25 新掘 15 +100m 水泵房變電所聯(lián)絡(luò)巷 砼 18 新掘 16 +100m 主、副水倉(cāng) 錨網(wǎng)噴 243 新掘 17 +100m 水泵房管子道 砼 20 新掘 小計(jì) 1776 二 準(zhǔn)備及回采系統(tǒng) 18 +355m 回風(fēng)大巷 花碹 320 新掘 19 +300m 運(yùn)輸大巷 花碹 470 新掘 20 一采區(qū)行人上山 錨網(wǎng)噴 120 新掘 21 一采區(qū)通風(fēng)上 山 錨網(wǎng)噴 90 新掘 22 首采面運(yùn)輸平巷 錨網(wǎng)噴 600 新掘 23 首采面開切眼 S=2m2 85 新掘 24 首采面回風(fēng)平巷 錨網(wǎng)噴 600 新掘 小計(jì) 2285 總計(jì) 4061 移交 中連煤層工作面（ 1131回采工作面） 。 二、礦井設(shè)計(jì)的移交標(biāo)準(zhǔn) 完成礦井達(dá)產(chǎn)時(shí)的井巷工程量約 4061m，其中新掘開拓系統(tǒng)工程約1776m，準(zhǔn)備及回采系統(tǒng)約 2285m。 ④落實(shí)好整合與生產(chǎn)的合理安排，避免相互影響。 盡可能地利用原有建筑，減少臨時(shí)建筑，合理地規(guī)劃永久建筑設(shè)施。 ②根據(jù)礦區(qū)的坐標(biāo)基準(zhǔn)點(diǎn)，測(cè)繪整合后的礦區(qū)范圍及施工場(chǎng)區(qū)地形圖。 粉塵、毒物 及有害物理因素超過國(guó)家職業(yè)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的作業(yè)場(chǎng)所，除采取防治措施外，作業(yè)人員必須佩戴防塵或防毒等個(gè)體勞動(dòng)防護(hù)用品。 癲癇病和精神分裂癥患者嚴(yán)禁從事煤礦生產(chǎn)工作。 、嚴(yán)重的皮膚病。 33 有下列病癥之一的，不得從事井下工作： 、本規(guī)程第七百四十六條所列病癥之一的。 、心、血管器質(zhì)性疾病。 、嚴(yán)重的上呼吸道或支氣管疾病。 疑似塵肺患者 (0 )：巖石掘進(jìn)工種每年拍片復(fù)查 1 次、混合工種每 2年拍片復(fù)查 1次、純采煤工種每 3 年拍片復(fù)查 1 次。 職業(yè)性健康檢查、職業(yè)病診斷、職業(yè)病治療應(yīng)由取得相應(yīng)資格的職業(yè)衛(wèi)生機(jī)構(gòu)承擔(dān)。 、對(duì)離崗工人必須進(jìn)行離崗的職業(yè)性健康檢查。對(duì)檢查出的職業(yè)病患者，煤礦企業(yè)必須按國(guó)家規(guī)定及時(shí)給以治療、療養(yǎng)和調(diào)離有害作業(yè)崗位，并做好健康監(jiān)護(hù)及職業(yè)病報(bào)告工作。 二、健康監(jiān)護(hù) 煤礦企業(yè)必須按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，對(duì)新入礦工人 進(jìn)行職業(yè)健康檢查，并建立健康檔案；對(duì)接塵工人的職業(yè)健康檢查必須拍照胸 32 大片。 礦區(qū)水源和供水工程應(yīng)保證礦區(qū)工業(yè)用水量，其水質(zhì)應(yīng)符合國(guó)家衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 作業(yè)場(chǎng)所的噪聲，不應(yīng)超過 85dB(A)。每個(gè)采樣工種分 2 個(gè)班次連續(xù)采樣， 1個(gè)班次內(nèi)至少采集 2 個(gè)有效樣品，先后采集的有效樣品不得少于 4 個(gè)； ② 、定點(diǎn)呼吸性粉塵監(jiān)測(cè)每月測(cè)定 1次。 煤礦企業(yè)必須按國(guó)家規(guī)定對(duì)生產(chǎn)性粉塵 進(jìn)行監(jiān)測(cè)，并遵守下列規(guī) 31 定： 、總粉塵： ① 、作業(yè)場(chǎng)所的粉塵濃度，井下每月測(cè)定 2 次，地面及露天煤礦每月測(cè)定 1 次； ② 、粉塵分散度，每 6個(gè)月測(cè)定 1次。采取有效措施控制塵、毒危害，作業(yè)場(chǎng)所符合國(guó)家職業(yè)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。 二、環(huán)保項(xiàng)目投資 環(huán)境保護(hù)與水土保持投資初 步估算約 萬， 主要用于污水處理、矸石處理、場(chǎng)區(qū)綠化等。 30 第三節(jié) 環(huán)保投資及機(jī)構(gòu)配置 一、環(huán)境保護(hù)管理機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置 礦井建設(shè)一套完整的環(huán)境管理、監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)，形成礦區(qū)環(huán)保辦公室、環(huán)保科、車間及施工隊(duì)三級(jí)環(huán)境保護(hù)管理體系，配有專職環(huán)保管理、監(jiān)測(cè)人員，并設(shè)有環(huán)境監(jiān)測(cè)組。對(duì)地面照明使用聲光控節(jié)能燈，生活用水采用自動(dòng)感應(yīng)水龍頭。工業(yè)用電與民用電分開計(jì)量。電容補(bǔ)償采用自動(dòng)跟蹤補(bǔ)償系統(tǒng)。變壓器負(fù)載率控制在 60～ 80%左右，使其在最小損耗下運(yùn)行，當(dāng)滿負(fù)荷時(shí)，兩臺(tái)同時(shí)投入運(yùn)行，低負(fù)荷時(shí)可考慮單臺(tái)運(yùn)行，另一臺(tái)熱備用。 ③采用無底閥水泵。 主排水設(shè)備 ①選用節(jié)能型水泵。局部通風(fēng)機(jī)采用對(duì)旋式，節(jié)能高效。 ③井下巷道采用光面爆破施工，選用摩擦系數(shù)小的支護(hù)方式，最大限度的降低礦井通風(fēng)阻力。 通風(fēng)設(shè)備 ①風(fēng)機(jī)選用軸流對(duì)旋節(jié)能風(fēng)機(jī)，使其工況點(diǎn)位于風(fēng)機(jī)的高效工作區(qū)。 （三）提升、通風(fēng)、排水設(shè)備的節(jié)能 提升設(shè)備 ① 、 合理選擇提升速度， 礦井為斜井提升， 提升速度 嚴(yán)格按照規(guī)范執(zhí)行，同時(shí)，不超過絞車得的最大運(yùn)行速度，根據(jù)計(jì)算，本礦井三級(jí)提升系統(tǒng)分別采用 。 工業(yè)場(chǎng)地煤柱等應(yīng)考慮采用適當(dāng)?shù)姆椒ㄟm時(shí)進(jìn)行回收，減少資源損失。 盡量布置煤層巷道，減少矸石的排放量。 開拓布置力求實(shí)現(xiàn)資源最大限度的回收，減少壓煤和三角煤損失。 挖填方地段邊坡綠化 場(chǎng)區(qū)內(nèi)挖填方地段形成的邊坡沙土結(jié)構(gòu)松散，易產(chǎn)生水土流失，因此綠化以固坡，防止水土流失為主，選擇生存能力強(qiáng)的樹種，初期以草、灌木為 宜。根據(jù)廠區(qū)用地條件，配置 2喬 1 灌式的窄林帶；風(fēng)井場(chǎng)地