【正文】 。目前周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)和村屯已有 1300多戶(hù)農(nóng)戶(hù)開(kāi)始了鹽堿地改造，發(fā)展 日光溫室 蔬菜種植，都獲得了非常好的收益，平均每戶(hù)凈增收都在 1萬(wàn)元以上。 本項(xiàng)目的可以說(shuō)是帶動(dòng)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化調(diào)整的龍頭項(xiàng)目。本項(xiàng)目完成后，預(yù)計(jì)可直接安置就業(yè)人員 340 人 ，關(guān)聯(lián)安置就業(yè)達(dá)到 500 人以上。同時(shí)，為了更有效地保障種植戶(hù)的利益和最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)，還與 400 多戶(hù) 農(nóng)戶(hù)簽訂了《銷(xiāo)售合作合約》 ，這些農(nóng)戶(hù)將在專(zhuān)業(yè)社的統(tǒng)一指導(dǎo)和運(yùn)作下，以共同的品牌、統(tǒng)一的銷(xiāo)售策略、一致的產(chǎn)品形象，面對(duì)客戶(hù)與市場(chǎng)。 40 項(xiàng)目建成后，將 采用“ 合作社 + 農(nóng)戶(hù)”的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式， 并 通過(guò)統(tǒng)一的技術(shù)服務(wù)指導(dǎo)關(guān)聯(lián) 所有種植戶(hù) 進(jìn)行科學(xué) 種植 ，利用 合作社 統(tǒng)一的 銷(xiāo)售力量和品牌優(yōu)勢(shì) 拓展銷(xiāo)售網(wǎng) 絡(luò) ， 實(shí)施統(tǒng)一銷(xiāo)售 ，與關(guān)聯(lián) 農(nóng)戶(hù) 形成風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的聯(lián)合體。 發(fā)展設(shè)施農(nóng)業(yè)資源豐富，氣候適宜 。 分配分為兩種方式：出資入股社員按剩余盈余的 60%， 萬(wàn)元按出資比例進(jìn)行分配，平均每個(gè)出資社員分配盈余 萬(wàn)元；其余 40%， 萬(wàn)元，二次分配給種植戶(hù)，現(xiàn)在種植戶(hù)共 55 戶(hù)，每 戶(hù)平均分配盈余 萬(wàn)元。 39 本項(xiàng)目完成后，年可實(shí)現(xiàn)盈余 萬(wàn)元 ，已完全剔除其他各項(xiàng)費(fèi)用支出，為了留出合作社進(jìn)一步發(fā)展的空間，為合作社計(jì)留 10%的盈余資金。 本項(xiàng)目完成后，可為社員平均增收 萬(wàn)元。 新增資產(chǎn)：新資產(chǎn) 稅后凈利潤(rùn) 正常年度為 萬(wàn)元。 （ 4）利潤(rùn) 無(wú)項(xiàng)目： 擴(kuò)建前 稅后凈利潤(rùn) 正常年度為 萬(wàn)元。 新增資產(chǎn) ：新增 總成本費(fèi)用 萬(wàn)元 ；新增 經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 （ 3） 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 無(wú)項(xiàng)目 ： 總成本費(fèi)用 ； 經(jīng)營(yíng)成本 ； 固定成本 ； 可變成本 。 （ 2） 營(yíng)業(yè)稅金及附加 項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家免稅優(yōu)惠政策，無(wú)需納稅 。 增量投資：新增總種植面積為 畝，年增收 各類(lèi)蔬菜 220 噸，年新增 銷(xiāo)售收入 為 萬(wàn)元。 37 （ 二 ） 經(jīng)濟(jì)效益 （ 1） 銷(xiāo)售 收入 無(wú)項(xiàng)目：總種植面積為 畝，年產(chǎn) 各類(lèi)蔬菜 噸，年實(shí)現(xiàn) 銷(xiāo)售收入 為 萬(wàn)元。其中 ，項(xiàng)目建設(shè)期為 一年 。 ：項(xiàng)目為 種植 項(xiàng)目，基準(zhǔn)貼現(xiàn)率 8%。 ：《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》，《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅暫行條例》。 六、 效益分析 （一） 效益分析依據(jù) ：國(guó)家計(jì)委和建設(shè)部共同編制的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》（第二版），中國(guó)國(guó)際工程咨詢(xún)公司編著的《投資項(xiàng)目可行性研究指南》、《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢(xún)?cè)u(píng)估指南》。 詳見(jiàn)附表 3： 財(cái)政資金使用明細(xì) 表。 表 53 中央財(cái)政投資明細(xì)表 序號(hào) 項(xiàng)目 投資 其中：財(cái)政投資 1 日光溫室 建設(shè) 4 合計(jì) 財(cái)政補(bǔ)助資金主要支持的環(huán)節(jié)： 地方財(cái)政資金總額為 12 萬(wàn)元， 用于構(gòu)買(mǎi)機(jī)械設(shè)備，剩余部分用于 日光溫室 建設(shè)。 33 詳見(jiàn)附表 4：資金籌措與使用計(jì)劃表。 地方財(cái)政資金 占項(xiàng)目總投資的 %，占建設(shè)投資的 %。占項(xiàng)目總投資的 %，占建設(shè)投資的 %。 流動(dòng) 資金估算表見(jiàn)附表 24。 (4)流動(dòng)資金 按項(xiàng)目的正常運(yùn)營(yíng)進(jìn)行測(cè)算，本項(xiàng)目新增流動(dòng)資金 。 工程建設(shè)其他費(fèi)用 (含科技投資 )： 萬(wàn)元。 （ 2） 建設(shè)投資 建筑 工程費(fèi)用： 萬(wàn)元。 科技措施投資 明細(xì)表見(jiàn)附表 23。 設(shè)施投資明細(xì)表見(jiàn)附表 21。 流動(dòng)資金： 萬(wàn)元 ,輔底流動(dòng)資金 2 萬(wàn)元。 其中： 建設(shè)投資： 萬(wàn)元。 （ 4）現(xiàn)有項(xiàng)目流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 表 51 日光溫室 建設(shè) 單位造價(jià)表 項(xiàng)目 單位 數(shù)量 單價(jià) 金額 土建造價(jià) 米 74 棚鋼架造價(jià) 盤(pán) 60 棚被造價(jià) 平方米 480 供水設(shè)施 管及出水栓 米 60 土建及人工 米 60 土壤整治 沙子 立方米 210 29 堿土挖方 立方米 420 取暖爐 個(gè) 2 地?zé)峋€ 項(xiàng) 1 磚墻 米 60 棚模、極被、卷被機(jī)及附屬設(shè)施 項(xiàng) 合計(jì) 表 52 輔助 設(shè)施造價(jià)表 項(xiàng)目 數(shù)量 單價(jià) 造價(jià)（元） 單位 價(jià)格 機(jī)電井 (含井房 ) 1 元 /眼 12020 12020 道路 485 元 /米 100 48500 供水土建 (挖填方 ) 600 元 /立方米 10 6000 管線溝 600 元 /米 8 4800 合計(jì) 71300 （ 2）設(shè)備及形成固定資產(chǎn)的物品以目前市場(chǎng)售價(jià)、產(chǎn)品生產(chǎn)廠家的報(bào)價(jià)作為估算依據(jù)。 設(shè)備物資 管理 配備專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員專(zhuān)職負(fù)責(zé)管理根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)計(jì)劃采購(gòu)的物資和設(shè)備，做到貨物進(jìn) 場(chǎng)有手續(xù)和驗(yàn)收，并分類(lèi)按要求進(jìn)行貯存；貨物領(lǐng)用有計(jì)劃和記錄，嚴(yán)格把好貨物數(shù)量、質(zhì)量及保管關(guān)，杜絕貨物的損壞、丟失和浪費(fèi)。 27 營(yíng)銷(xiāo)管理 本項(xiàng)目建成后將對(duì)現(xiàn)行的銷(xiāo)售管理進(jìn)行較大改革，從有效的激勵(lì)機(jī)制、嚴(yán)格的管理系統(tǒng)方面著手，穩(wěn)定 銷(xiāo)售隊(duì)伍，提高 銷(xiāo)售 水平 。 生產(chǎn) 管理 生產(chǎn)管理中實(shí)行 理事長(zhǎng)牽頭的 負(fù)責(zé)制， 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)和組織，技術(shù)部負(fù)責(zé)技術(shù)指導(dǎo)和產(chǎn)品檢驗(yàn)，各負(fù)其責(zé)， 按國(guó)家及行業(yè)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)組織 種植。嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度使用資金，確保專(zhuān)款專(zhuān)用。 (2)經(jīng)營(yíng)管理措施 財(cái)務(wù)管理： 由副理事長(zhǎng)兼任財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人，由全體社員選舉財(cái)務(wù)審查委員會(huì)對(duì)合作社財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督。工程竣工后，組織有關(guān)專(zhuān)家和負(fù)責(zé)人認(rèn)真進(jìn)行工程驗(yàn)收，對(duì)于不符合質(zhì)量要求的工程責(zé)令返工，直至完全達(dá)到工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，項(xiàng)目通過(guò)驗(yàn)收后才能交付使用。首先選擇具有專(zhuān)業(yè)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位和具有豐富經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)設(shè)計(jì)師進(jìn)行工程設(shè)計(jì)；其次在具備26 相應(yīng)施工資質(zhì)的施工單位中進(jìn)行工程招標(biāo)；同時(shí)嚴(yán)格實(shí)施工程監(jiān)理制度。 基地經(jīng)營(yíng)管理模式采用 合作社理事長(zhǎng) 負(fù)責(zé)制，充分發(fā)揮基地各部門(mén)和生產(chǎn)車(chē)間的管理職能，做到人人有指標(biāo)，并完善和強(qiáng)化基地內(nèi)部的考核制度，對(duì)工作負(fù)責(zé)任和取得良好工作業(yè)績(jī)的會(huì)員給予獎(jiǎng)勵(lì)，營(yíng)造一種積極向上的良好氣氛，創(chuàng)建 有利于基地發(fā)展的協(xié)會(huì)文化。項(xiàng)目在整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，一是加強(qiáng)基地的主導(dǎo)地位，充分發(fā)揮項(xiàng) 目的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，大力賦予產(chǎn)業(yè)化龍頭的能量，提升市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)能力，擴(kuò)大加工規(guī)模，不斷增強(qiáng)其輻射帶動(dòng)能力。 前期工作： 1 個(gè)月， 2020 年 1 月 1 日至 30 日，完成可行性研究、論證等、項(xiàng)目報(bào)批等前期工作； 土建工程、設(shè)備采購(gòu) 安裝 ： 6 個(gè)月， 2020 年 5 月 1 日至 202023 年 10 月 31 日； 社員培訓(xùn)及試驗(yàn)栽培 ： 2 個(gè)月， 2020 年 11 月 1 日 至 12 月 31日。 財(cái)務(wù)部：配備 2 人，負(fù)責(zé)合作社的財(cái)務(wù)資金管理。 技術(shù)部：配備 8 人，包括 6 名技術(shù)人員， 2 名實(shí)驗(yàn)員，負(fù)責(zé)新品種引進(jìn)、研發(fā)和產(chǎn)品檢測(cè)工作。 財(cái)務(wù)審查委員會(huì)：定員 7 人，由會(huì)員大會(huì)選出。 22 理事長(zhǎng) ：負(fù)責(zé) 合作社 全面管理。 圖 42，建設(shè)期組織機(jī)構(gòu)圖 理 事 會(huì)采 購(gòu) 部工 程 部 財(cái) 務(wù) 部 期機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備 項(xiàng)目擴(kuò)建完成投入運(yùn)營(yíng)后，采用職能制結(jié)構(gòu)形式進(jìn)行管理，下設(shè) 生產(chǎn)、技術(shù)、供銷(xiāo)、財(cái)務(wù)四部 ， 同時(shí)設(shè)置財(cái)務(wù)審查委員會(huì)，對(duì)本項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)實(shí)施管理。 采購(gòu)部