【正文】 。 項(xiàng)目建設(shè)必須進(jìn)一步做好地質(zhì)勘察，由有資質(zhì)的單位承辦，為工程的實(shí)施提供基礎(chǔ)技術(shù)支持。 二、建議 項(xiàng)目承辦單位應(yīng)加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通與聯(lián)系，做好項(xiàng)目實(shí)施前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，以便為項(xiàng)目實(shí)施提供必要的條件。 根據(jù)市場預(yù)測和企業(yè)競爭力水平分析，項(xiàng)目建成后，企業(yè)在該區(qū)域具有明顯的競爭優(yōu)勢，只要采取合適的營銷策略 ，完全能夠取得一定的市場份額，市場前景看好。 37 第 十 三 章 結(jié)論與建議 一、結(jié)論 發(fā)展散裝水泥和預(yù)拌混凝土，推動節(jié)能減排是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會主義和諧社會的重大舉措，是我國節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的一項(xiàng)重要產(chǎn)業(yè)政策，本項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策的要求。影響項(xiàng)目經(jīng)營效益最敏感因素是運(yùn)營收入，項(xiàng)目運(yùn)營階段的最大風(fēng)險(xiǎn)因素是市場份額和銷售價(jià)格。應(yīng)采取主動控制和被動控制相結(jié)合，對于項(xiàng)目實(shí)施過程中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素，必須及時(shí)進(jìn)行識別、評價(jià)，提出應(yīng)對措施，使項(xiàng)目實(shí)施順利進(jìn)行。 很小 中等 中 加強(qiáng)對員工安全教育和技術(shù)培訓(xùn)，文明施工，按安全操作規(guī)程進(jìn)行施工，合同中明確施工安全的責(zé)任。 三 質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 設(shè)計(jì)質(zhì)量、施工企業(yè)的質(zhì)量管理水平、技術(shù)手段和能力等 中等 中等 中 應(yīng)把好設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等隊(duì)伍選擇的各個(gè)環(huán)節(jié)，所有的合作和服務(wù)關(guān)系均按市場經(jīng)濟(jì)條件下依法簽定的合同加以控制，建立違約賠償制度，從而將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)影響因素降到最小程度。 36 項(xiàng)目參與各方協(xié)調(diào)難度大 很小 中等 小 對于項(xiàng)目實(shí)施全過程做出科學(xué)的安排，制定切實(shí)可行的進(jìn)度計(jì)劃；建立業(yè)主、工程監(jiān)理和施工單位會議協(xié)調(diào)制度；嚴(yán) 格履行合同。 項(xiàng)目建設(shè)期間，按合同要求和規(guī)定的程序進(jìn)行工程款支付；確保建設(shè)資金及時(shí)到位；實(shí)行履約保證制度等。 項(xiàng)目建設(shè)階段主要風(fēng)險(xiǎn)分析及對策表 序號 風(fēng)險(xiǎn)識別 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)對策 風(fēng)險(xiǎn)類別 風(fēng)險(xiǎn)因素 風(fēng)險(xiǎn)概率 潛在損失 風(fēng)險(xiǎn)量 一 投資風(fēng)險(xiǎn) 價(jià)格變化 很小 中等 小 采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移對策：在簽訂設(shè)備采購、機(jī)電設(shè)備安裝、土建工程施工合同中明確，對原材料價(jià)格的上升、匯率的變化、利率的變化，合同價(jià)格不做調(diào)整。 第二節(jié) 項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng) 險(xiǎn)分為投資風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的安全風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)果表明， XXXX 有限公司 對行業(yè)及周邊市場經(jīng)營發(fā)展等具有較好經(jīng)驗(yàn)，并具有政策、資源以及組織體系等優(yōu)勢，因此投資進(jìn)入的市場環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)較小。 二 、投資進(jìn)入的市場環(huán)境 投資決策面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)主要指需求風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)與競爭風(fēng)險(xiǎn)。本項(xiàng)目的建設(shè)符合我國發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)、節(jié)約資源的方向，因此，項(xiàng)目投資進(jìn)入政策“寬松”，投資進(jìn)入的政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)較小。 一 、投資進(jìn)入的政策環(huán)境 任何建設(shè)項(xiàng)目的投資決策都要符合國家的一系列投資政策的規(guī)定。然而，由于我國投資決策風(fēng)險(xiǎn)約束體制相對薄弱，在放寬投資增長力度的同時(shí)，提高投資決策風(fēng)險(xiǎn)管理水平十分必要。努力避免投資決策失誤，是強(qiáng)化投資風(fēng)險(xiǎn)管理的中心環(huán)節(jié)。 商品砼的生產(chǎn)成本見下表： 名 稱 單 位 單價(jià)（元） 用料（噸） 金額（元） 水泥 噸 400 120 黃砂 噸 40 石子 噸 35 42 外加劑 kg 2 5 10 粉煤灰 噸 80 8 水 噸 1 電 度 1 1 1 工資福利 折舊費(fèi) 維修費(fèi) 小計(jì) 銷售費(fèi) 3% 管理費(fèi) 13% 運(yùn)輸費(fèi) 26 總計(jì) 每立方混凝土生產(chǎn)成本 : 元 二 、經(jīng)濟(jì)效益測算 銷售收入 7600 萬元 稅前利潤 元 /m3 萬元 稅金（ 25%） 萬元 稅后利潤 萬元 33 20 萬噸混凝土攪拌站 預(yù)測現(xiàn)金流量表 單位：萬元 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6 年 第 7 年 第 8年 第 9年 第 10年 投產(chǎn)產(chǎn)能 5萬噸 10萬噸 20 萬噸 20 萬噸 20 萬噸 20萬噸 20萬噸 20 萬噸 20 萬噸 20 萬噸 銷售收入 1900 3800 7600 7600 7600 7600 7600 7600 7600 7600 成本 1510 3021 6043 6043 6043 6043 6043 6043 6043 6043 稅前利潤 390 779 1557 1557 1557 1557 1557 1557 1557 1557 稅金 389 389 389 389 389 389 389 389 稅后利潤 1168 1168 1168 1168 1168 1168 1168 1168 折舊 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 每年凈現(xiàn)金流 1367 1367 1367 1367 1367 1367 1367 1367 IRR=28% NPV=3362 萬元 ，證明本項(xiàng)目是可行的 靜態(tài)投資回收期 = 動態(tài)回收期 = 投資利潤率 =% 投資利稅率 =% 三、 敏感因素測算 增減 FIRR(%) 變動因素 10% 5% 0% +5% +10% 銷售價(jià)格 15% 22% 28% 34% 41% 經(jīng)營成本成本 37% 33% 28% 23% 17% 固定資產(chǎn)投資投資 31% 30% 28% 27% 25% 上表分析表明固定資產(chǎn)投資的增加對項(xiàng)目效益的影響很小，經(jīng)營成本的變化影響較大，而銷售價(jià)格的變化對項(xiàng)目的影響最為敏感。 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益測算 產(chǎn)量 20 萬立方混凝土 /年 ,售價(jià) :380元 /立方 一 、生產(chǎn)成本測算 成本預(yù)測： 32 成本構(gòu)成：材料、能源消耗、設(shè)備、廠房折舊，管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售成本。 第 十一 章 經(jīng)濟(jì) 效益 評價(jià) 第一節(jié) 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取 一、 項(xiàng)目計(jì)算期：項(xiàng)目計(jì)算期為 10 年，建設(shè)期為 6個(gè)月 ，經(jīng)營期 10 年。 五、融資方案 本項(xiàng)目建設(shè)投資為 3424萬元，建設(shè)資金由建設(shè)單位自有資金及股東入股資金解決。 一、 180 型攪拌站主要建設(shè)及投資項(xiàng)目 序號 項(xiàng)目 單位 規(guī)模 依據(jù) 投資額 （萬元） 1 新生產(chǎn)線建 設(shè)規(guī)模 萬 m3/a 43 180 2 150天 8 小時(shí) 商品混凝土產(chǎn)量 萬 m3/a 20 180 2 150天 8 小時(shí) 47% 2 建設(shè)用地 畝 30 13萬每畝 390 3 設(shè)備及工具 萬元 2020 生產(chǎn)設(shè)備合計(jì) 萬元 578 180 攪拌站 座 2 雙站生產(chǎn) ,各項(xiàng)指標(biāo)更經(jīng)濟(jì)合理 ,降低成本 ,提高效率 . 460 180T 汽車衡 臺 1 能夠承載大型砂石運(yùn)輸車 . 16 砂石分離機(jī) 臺 1 環(huán)保設(shè)備 ,用于廢棄混凝土的回收與利用 . 18 鏟車 臺 2 50型 ,用于生產(chǎn)上料 ,二用一備 . 30X2 ． 5 工具車 臺 1 小解放 ,用于生產(chǎn)過程中運(yùn)輸泵車管件及用油 . 8 全套檢驗(yàn)設(shè)備 套 1 用于原材料及混凝土檢驗(yàn) . 16 運(yùn)輸設(shè)備合計(jì) 萬元 1426 30 混凝土運(yùn)輸車 臺 20 臺車 .180 型主機(jī)單盤攪拌能力 3 立方米 ,宜配置 9 m3和 12 m3混凝土運(yùn)輸車 . 9 m3混凝土運(yùn)輸車 臺 10 根據(jù)工地使用情況 , 9 m3車配置占總配置的 50%. 10X40 12 m3混凝土運(yùn)輸車 臺 10 根據(jù)工地使用情況 , 12 m3 車配置占總配置的 50%. 10X41 臂架式泵車 臺 2 根據(jù)工地使用情況 ,配置 40m1 臺 , 48m1臺 , 280X2 拖式泵車 臺 2 從成本角度考慮 ,配置 60 型電泵 . 28X2 4 土建工程等 258 建筑工程合計(jì) 萬元 188 非生產(chǎn)用建筑合計(jì) 萬元 80 攪拌站基礎(chǔ) 萬元 28 場地硬化 萬元 80 輔助工程合計(jì) 萬元 70 變壓器 630KVA 萬元 60 水井 萬元 10 二、建投投資估算 編號 工程或費(fèi)用名稱 估算價(jià)值（萬元） 土建 設(shè)備及工器具 安裝 其他 合計(jì) 一 建設(shè)投資 3124 1 工程費(fèi)用 258 2020 260 2522 2 遞延資產(chǎn) 2 2 試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 1 1 生產(chǎn)用辦公及生活家具購置費(fèi) 1 1 3 無形資產(chǎn) 400 400 土地費(fèi) 390 390 設(shè)計(jì)費(fèi) 10 10 4 預(yù)備費(fèi) 200 200 基本預(yù)備費(fèi) 160 160 工程價(jià)差調(diào)整預(yù)備費(fèi) 40 40 二 建設(shè)期利息 0 0 三 鋪底流動資金 300 300 四 報(bào)批總投資 258 2020 260 902 3424 31 三、流動資金估算 流動資金參照同行業(yè)同規(guī)模流動資金占用量估算，估算流動 資金需要量為 1000 萬元?；绢A(yù)備費(fèi)為 160萬元，漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 40 萬。 工業(yè)用地出讓金 30 畝工業(yè)用地出讓金 390萬元。經(jīng)估算，本項(xiàng) 29 目工程費(fèi)用為 2522萬元，占建設(shè)總投資 %。 一 、工程費(fèi)用估算 本項(xiàng)目投資總額為 3424 萬元。 第 九