房地產(chǎn)企業(yè)制度管理常用表格文檔(參考版)
2025-02-13 01:12本頁面
【正文】 。 第四十一條 對(duì)預(yù)算的考核包括預(yù)算完成的情況、預(yù)算編制準(zhǔn)確性與及時(shí)性等指標(biāo)。 7．預(yù)算的評(píng)價(jià)、考核與獎(jiǎng)懲 第三十九條 公司實(shí)行對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)價(jià)、考核制度，并與相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制掛鉤，實(shí)施事后控制，增強(qiáng)預(yù)算管理過程 的完整性和權(quán)威性 。 月度例會(huì)上，對(duì)前 一月各部門的預(yù)算目標(biāo)完成情況進(jìn)行分析、評(píng)價(jià)、考核，形成正式的預(yù)算分析報(bào)告及預(yù)算考核意見交人力資源部以便考核使用。 第三十七條 各職能部門對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況所形成的預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)于每月 10 日前上報(bào)財(cái)務(wù)部門、分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理、董事長等。 第三十六條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)運(yùn)用財(cái)務(wù)報(bào)告和其他有關(guān)資料，采用比率分析、比較分析、因素分析等方法監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)向總經(jīng)理辦公會(huì)議和各職能部門報(bào)告或反饋預(yù) 算執(zhí)行進(jìn)度、執(zhí)行差異及其對(duì)公司預(yù)算目標(biāo)的影響，促進(jìn)公司完成預(yù)算目標(biāo)。并利用有關(guān)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、市場、技術(shù)、政策、法律等方面的信息資料，從定量與定性兩個(gè)層面充分分析預(yù)算執(zhí)行的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及其存在的問題。 第三十四條 對(duì)已納入公司預(yù)算，但支付手續(xù)不健全、憑證不合 規(guī)的貨幣資金支出項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部門不給辦理支付 。 第三十三條 各職能部門應(yīng)對(duì)照已確定的責(zé)任指標(biāo)，定期或不定期地對(duì)部門及人員責(zé)任指標(biāo)完成情況進(jìn)行檢查，實(shí)施考評(píng)。 ④ 審批順序?yàn)椋合认录?jí)，后上級(jí)；先定性審批，后定量核準(zhǔn)；先業(yè)務(wù)部門、行政部門等有關(guān)部門，后報(bào)財(cái)務(wù)部門（按表中所標(biāo)號(hào)順序即可）。 ② 核準(zhǔn)：指財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度、預(yù)算管理等方面對(duì)已審批的支付款項(xiàng)加以核準(zhǔn)。由部門經(jīng)理審核、分管副總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，總經(jīng)理在董事會(huì)授權(quán)內(nèi)批準(zhǔn)，超授權(quán)部分董事會(huì)審批后，財(cái)務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù)。 第二十八條 預(yù)算調(diào)整流程如下： 6．預(yù)算的控制與分析 第二十九條 預(yù)算執(zhí)行的控制 (1)預(yù)算內(nèi)資金的支出，由部門經(jīng)理審核、分管副總經(jīng)理審批后，根據(jù)不同的資金審批權(quán)限由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門辦理資金撥付手續(xù) 。 財(cái)務(wù)部門對(duì)職能部門提交的預(yù)算調(diào)整報(bào)告進(jìn)行審核分析，集中編制公司年度預(yù)算調(diào)整方案，提交總經(jīng)理辦公會(huì)議審議批準(zhǔn)，然后下達(dá)執(zhí)行。 第二十六條 公司預(yù)算的調(diào)整應(yīng)符合以下要求： (1)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)符合發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)經(jīng)營狀況； (2)預(yù)算調(diào)整重點(diǎn)放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關(guān)鍵性差異方面； (3)預(yù)算調(diào)整方案客觀、可行。 第二十五條 公司正式下達(dá)執(zhí)行的預(yù)算 ，一般不作調(diào)整。 第二十四條 費(fèi)用預(yù)算剩余可以跨月使用，但不能跨年度使用。 (4)會(huì)后事項(xiàng)：財(cái)務(wù)部門提出預(yù)算草案修改的要求和時(shí)間表；跟蹤預(yù)算的修改，并重新匯總，重新編制公司的預(yù)算草案，報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)審核、公司董事會(huì)批準(zhǔn)。 (2)參加人員：公司董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各部門經(jīng)理、分廠廠長、財(cái)務(wù)部門相關(guān)成員、其他有關(guān)人員等。編制表格另行下發(fā) 。 (5)每月 30日前，財(cái)務(wù)部門將經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審批后的月度預(yù)算方案下發(fā)執(zhí)行。 (4)每月 28 日前，由總經(jīng)理辦公會(huì)召開月度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)，審議各部門及公司月度預(yù)算草案。財(cái)務(wù)部門審查各部門上報(bào)的月度滾動(dòng)預(yù)算草案是否符合公司目標(biāo)，若不合格，返回各部門重新編制。 月度預(yù)算方案編制的具體時(shí)間要求為： (1)每月 20日，各部門在全面分析以前月度、預(yù)計(jì)未來各項(xiàng)業(yè)務(wù)情況的基礎(chǔ)上，編制下三個(gè)月的計(jì)劃，上報(bào)分管副總經(jīng)理審核，提出意見并進(jìn)行 修改。 第二十條 季度預(yù)算應(yīng)遵循年度預(yù)算，月度預(yù)算應(yīng)遵循季度預(yù)算。 (4)12 月 15 日前由總經(jīng)理辦公會(huì)議 組織召開全面預(yù)算編制質(zhì)詢會(huì)，審議各部門及公司整體全面預(yù)算草案。 (2)11 月 27 日之前，公司各部門將審核后的預(yù)算草案上報(bào)公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門審核預(yù)算草案是否符合編制要求，提出修改意見。各部門預(yù)算在 11月底前上報(bào)財(cái)務(wù)部門， 12月 20日前財(cái)務(wù)部門編制好預(yù)算上報(bào)待批復(fù)。 第十八條 各職能部門的預(yù)算編制分工及要求 第十九條 公司的年度預(yù)算編制期為每年的 10～ 12 月。 3） 預(yù)算損益表是按照損益 表的內(nèi)容和格式編制的反映公司在預(yù)算期內(nèi)利潤目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。 2） 預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表是按照資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)容和格式編制的綜合反映公司期末財(cái)務(wù)狀況的預(yù)算報(bào)表。 1） 現(xiàn)金預(yù)算是按照現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目內(nèi)容編制的反映公司預(yù)算期內(nèi)一切現(xiàn)金收支及其結(jié)果的預(yù)算。 （ 3） 籌資預(yù)算 籌資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)需要新借入的長短期借款以及對(duì)原有借款券還本付息的預(yù)算，依據(jù)公司有關(guān)資金需求決策資料、期初 借款余額及利率等編制。 2） 權(quán)益性資本投資預(yù)算是在預(yù)算期內(nèi)為了獲得其他企業(yè)單位的股權(quán)及收益分配權(quán)而進(jìn)行資本投資的預(yù)算，根據(jù)有關(guān)投資決策資料和年度權(quán)益性資本投資計(jì)劃編制。 1） 固定資產(chǎn)投資預(yù)算是公司在預(yù)算期內(nèi)購建、改 建、擴(kuò)建、更新各類固定資產(chǎn)進(jìn)行資本投資的預(yù)算，根據(jù)公司有關(guān)投資決策資料和年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃編制。 7） 其他業(yè)務(wù)預(yù)算，包括解除員工勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償支出、繳納稅金、政策性補(bǔ)貼、對(duì)外捐贈(zèng)支出及其他營業(yè)外支出等，根據(jù)實(shí)際情況和國家
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