【正文】 39 九、 證券公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表格式 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)證 01 表 編制單位： 年 月 日 單位： 元 資 產(chǎn) 期末 余額 年初 余額 負(fù)債和 所 有 者 權(quán)益 （或股 東 權(quán) 益 ） 期末 余額 年初 余額 資 產(chǎn)： 負(fù) 債： 貨幣資金 短期借款 其中： 客 戶 資 金存款 其中： 質(zhì) 押 借 款 結(jié)算備 付 金 拆入資金 其中： 客 戶 備 付金 交易性 金 融 負(fù) 債 拆出資金 衍生金 融 負(fù)債 交易性 金 融 資 產(chǎn) 賣出回 購(gòu) 金 融 資產(chǎn)款 衍生 金 融 資產(chǎn) 代理買 賣 證 券 款 買入返 售 金 融 資產(chǎn) 代理承 銷 證 券 款 應(yīng)收利息 應(yīng)付職 工 薪酬 存出保 證 金 應(yīng)交稅費(fèi) 可供出 售 金 融 資產(chǎn) 應(yīng)付利息 持有至 到 期 投 資 預(yù)計(jì)負(fù)債 長(zhǎng)期股 權(quán) 投資 長(zhǎng)期借款 投資性 房 地產(chǎn) 應(yīng)付債券 固定資產(chǎn) 遞。 ⑦假設(shè)與可觀察到的市場(chǎng)價(jià)格或其他公開信息的符合程度。 ⑤不同假設(shè)之間的關(guān)系。 ③假設(shè)變動(dòng)的影響及敏感性分析。 （ 5）與保險(xiǎn)合同有關(guān)的重大假設(shè) ①重大假設(shè)，包括死亡率、發(fā)病率、退保率、投資收益率等。 ②保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)集中的地域。 ③可能引起現(xiàn)金流量發(fā)生變動(dòng)的因素。 （ 2）保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)類型 ①保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容。 ③評(píng)估和監(jiān)控保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)的方法，包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型、敏感性分析等。 （十）風(fēng)險(xiǎn)管理 1．保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) （ 1）風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和減輕風(fēng)險(xiǎn)的政策 ①管理資產(chǎn)負(fù)債的技術(shù)，包括保持償付能力的方法等。 （八）資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng) 比照商業(yè)銀行進(jìn)行披露。 14．除以上項(xiàng)目以外的其他項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)比照商業(yè)銀行進(jìn)行披露。 （ 5）投資連結(jié)產(chǎn)品采用的主要會(huì)計(jì)政策。 （ 3）獨(dú)立賬戶的投資組合情況。 13．投資連結(jié)產(chǎn)品 37 （ 1）投資連結(jié)產(chǎn)品基本情況，包括名稱、 設(shè) 立時(shí)間、賬戶特征、投資組合 規(guī)定、投資風(fēng)險(xiǎn)等。 9．賠付支出 （ 1）賠付支出按保險(xiǎn)合同列示的披露格式如下： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 原保險(xiǎn)合同 再保險(xiǎn)合 同 合 計(jì) （ 2）賠付支出按內(nèi)容列示的披露格式如下： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 賠款支出 滿期給付 年金給付 死傷醫(yī)療給付 ┄┄ 合 計(jì) 10．提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 （ 1）提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金按保險(xiǎn)合同列示的披露格式如下： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 36 提取未決賠款準(zhǔn)備金 原保險(xiǎn)合同 再保險(xiǎn)合同 提取壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 原保險(xiǎn)合同 再保險(xiǎn)合同 提取長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 原保險(xiǎn)合同 再保險(xiǎn)合同 合 計(jì) （ 2）提取原保 險(xiǎn)合同未決賠款準(zhǔn)備金按構(gòu)成內(nèi)容列示的披露格式如下： 提取未決賠款準(zhǔn)備金 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 已發(fā)生已報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金 已發(fā)生未報(bào)案未決賠款準(zhǔn)備金 理賠費(fèi)用準(zhǔn)備金 合 計(jì) 11．?dāng)偦乇ｋU(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金的披露格式如下： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 攤回未決賠款準(zhǔn)備金 攤回壽險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 攤回長(zhǎng)期健康險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金 合 計(jì) 12．分部報(bào)告 （ 1）主要報(bào)告形式是業(yè)務(wù)分部的披露格式如下： 項(xiàng) 目 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù) …… 其他 抵銷 合計(jì) 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期期 一、營(yíng)業(yè)收入 二、營(yíng)業(yè)費(fèi)用 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損） 四、資產(chǎn)總額 五、負(fù)債總額 六、補(bǔ)充信息 1．折舊和攤銷費(fèi)用 2．資本性支出 3．折舊和攤銷以外的非現(xiàn)金費(fèi)用 注：主要報(bào)告形式是地區(qū)分部的，比照業(yè)務(wù)分部格式進(jìn)行披露。 4．其他資產(chǎn)的披露格式如下： 項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 年初賬面價(jià)值 應(yīng)收股利 損余物資 ┄┄ 其他 合 計(jì) 注 ： 損余物資產(chǎn)生的原因 、 所處置損余物資的賬面價(jià)值 、 實(shí)現(xiàn)的損益 ， 應(yīng)同 時(shí)予以披露。 （六）報(bào)表重要項(xiàng)目的說(shuō)明 1．應(yīng)收保費(fèi)賬齡結(jié)構(gòu)的披露格式如下： 賬 齡 期末賬面余額 年初賬面余額 3 個(gè)月以內(nèi)（含 3 個(gè)月） 3 個(gè)月至 1 年（含 1 年） 1 年以上 合 計(jì) 2．應(yīng)收代位追償款 （ 1）應(yīng)收代位追償款賬齡結(jié)構(gòu)的披露格式如下： 賬 齡 期末賬面余額 年初賬面余額 1 個(gè)月以內(nèi)（含 1 個(gè)月） 1 個(gè)月至 3 個(gè)月（含 3 個(gè)月） 3 個(gè)月至 1 年（含 1 年） 1 年以上 合 計(jì) （ 2）金額重大代位追償款產(chǎn)生的原因和未確認(rèn)的理由。 31 七、保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表格式 資產(chǎn)負(fù)債表 會(huì)保 01 表 編制單位： 年 月 日 單位：元 資 產(chǎn) 期末 余額 年初 余額 負(fù)債和 所 有 者 權(quán)益 （或股 東 權(quán) 益 ） 期末 余額 年初 余額 資 產(chǎn)： 負(fù) 債： 貨幣資金 短期借款 拆出資金 拆入資金 交易性 金 融 資 產(chǎn) 交易性 金 融 負(fù) 債 衍生金 融 資產(chǎn) 衍生金 融 負(fù)債 買入返 售 金 融 資產(chǎn) 賣出回 購(gòu) 金 融 資產(chǎn)款 應(yīng)收利息 預(yù)收保費(fèi) 應(yīng)收保費(fèi) 應(yīng)付手 續(xù) 費(fèi) 及 傭金 應(yīng)收代 位 追 償 款 應(yīng)付分 保 賬款 應(yīng)收分 保 賬款 應(yīng)付職 工 薪酬 應(yīng)收分 保 未 到 期責(zé)任 準(zhǔn) 備金 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)收分 保 未 決 賠款準(zhǔn) 備 金 應(yīng)付賠 付 款 應(yīng)收分 保 壽 險(xiǎn) 責(zé)任準(zhǔn) 備 金 應(yīng)付保 單 紅利 應(yīng)收分 保 長(zhǎng) 期 健康險(xiǎn) 責(zé) 任 準(zhǔn) 備金 保戶儲(chǔ) 金 及 投 資款 保戶質(zhì) 押 貸款 未到期 責(zé) 任 準(zhǔn) 備金 定期存款 未決賠 款 準(zhǔn) 備 金 可供出 售 金 融 資產(chǎn) 壽險(xiǎn)責(zé) 任 準(zhǔn) 備 金 持有至 到 期 投 資 長(zhǎng)期健 康 險(xiǎn) 責(zé) 任準(zhǔn)備金 長(zhǎng)期股 權(quán) 投資 長(zhǎng)期借款 存出資 本 保 證 金 應(yīng)付債券 投資性 房 地產(chǎn) 獨(dú)立賬 戶 負(fù)債 固定資產(chǎn) 遞延所 得 稅 負(fù) 債 無(wú)形資產(chǎn) 其他負(fù)債 獨(dú)立賬 戶 資產(chǎn) 負(fù)債合計(jì) 遞延所 得 稅 資 產(chǎn) 所有者 權(quán) 益 （ 或股東 權(quán) 益 ）： 其他資產(chǎn) 實(shí)收資 本 （ 或 股本） 資本公積 減：庫(kù) 存 股 盈余公積 一般風(fēng) 險(xiǎn) 準(zhǔn)備 未分配 利 潤(rùn) 所有者 權(quán) 益 （ 或股東 權(quán) 益 ） 合計(jì) 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債和所有者權(quán) 益 （或股東權(quán)益 ） 總計(jì) 32 利潤(rùn)表 會(huì) 保 02 表 編制單位： 年 月 單位： 元 項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 一、營(yíng) 業(yè) 收入 已賺保費(fèi) 保險(xiǎn)業(yè) 務(wù) 收入 其中： 分 保 費(fèi) 收入 減： 分 出 保 費(fèi) 提取未 到 期 責(zé) 任準(zhǔn)備金 投資收 益 （ 損 失以 “”號(hào) 填 列） 其中： 對(duì) 聯(lián) 營(yíng) 企業(yè)和 合 營(yíng) 企 業(yè)的投 資 收益 公允價(jià) 值 變 動(dòng) 收益（ 損 失 以 “”號(hào)填列） 匯兌收 益 （ 損 失以 “”號(hào) 填 列） 其他業(yè) 務(wù) 收入 二、營(yíng) 業(yè) 支出 退保金 賠付支出 減：攤 回 賠 付 支出 提取保 險(xiǎn) 責(zé) 任 準(zhǔn)備金 減：攤 回 保 險(xiǎn) 責(zé)任準(zhǔn) 備 金 保單紅 利 支出 分保費(fèi)用 營(yíng)業(yè)稅 金 及 附 加 手續(xù)費(fèi) 及 傭 金 支出 業(yè)務(wù)及 管 理費(fèi) 減：攤 回 分 保 費(fèi)用 其他業(yè) 務(wù) 成本 資產(chǎn)減 值 損失 三、營(yíng) 業(yè) 利 潤(rùn) （虧損以 “”號(hào)填列） 加：營(yíng) 業(yè) 外 收 入 減：營(yíng) 業(yè) 外 支 出 四、利 潤(rùn) 總 額 （虧損 總 額 以 “”號(hào)填列） 減：所 得 稅 費(fèi) 用 五、凈 利 潤(rùn) （ 凈虧損以 “”號(hào)填列） 六、每 股 收 益 ： （一） 基 本 每 股收益 （二） 稀 釋 每 股收益 33 保險(xiǎn)公司所有者 權(quán)益變動(dòng)表，比照商業(yè)銀行格式。 （九）關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易 比照一般企業(yè)進(jìn)行披露。 、 資本支出承諾 、 證券承銷及債券承兌承諾的 ， 還應(yīng)披 露有關(guān)情況。 ，應(yīng)當(dāng)比照一般企業(yè)進(jìn)行披露。 按 照 《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 37 號(hào) —— 金融工具列報(bào) 》 第二十一條和第二十二 條的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露。 ： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 利息收入 — 存放同業(yè) — 存放 中央銀行 — 拆出資金 — 發(fā)放貸款及墊款 其中：個(gè)人貸款和墊款 公司貸款和墊款 票據(jù)貼現(xiàn) — 買入返售金融資產(chǎn) — 債券投資 — 其他 其中：已減值金融資產(chǎn)利息收入 利息支出 — 同業(yè)存放 28 — 向中央銀行借款 — 拆入資金 — 吸收存款 — 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn) — 發(fā)行債券 — 其他 利息凈收入 ： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 — 結(jié)算與清算手續(xù)費(fèi) — 代理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi) — 信用承諾手續(xù)費(fèi)及傭金 — 銀行卡手續(xù)費(fèi) — 顧問(wèn)和咨詢費(fèi) — 托管 及其他受托業(yè)務(wù)傭金 其他 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 — 手續(xù)費(fèi)支出 — 傭金支出 手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 ： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的權(quán)益工具投資 可供出售權(quán)益工具投資 長(zhǎng)期股權(quán)投資 其他 合 計(jì) 22．公允價(jià)值變動(dòng)收益的披露格式如下： 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 交易性金融工具 指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融工具 衍生工具 其他 合 計(jì) ： 29 項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 安全防范費(fèi) 物業(yè)管理費(fèi) 其他 合 計(jì) （ 1）主要報(bào)告形式是業(yè)務(wù)分部的披露格式如下： 項(xiàng) 目 業(yè)務(wù) 業(yè)務(wù) …… 其他 抵銷 合計(jì) 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 一、營(yíng)業(yè)收入 利息凈收入 其中：分部間利息凈收入 手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入 其中 ： 分部間手續(xù)費(fèi)及傭金凈 收 入 其他收入 二、營(yíng)業(yè)費(fèi)用 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損） 四、資產(chǎn)總額 五、負(fù)債總額 六、補(bǔ)充信息 1．折舊和攤銷費(fèi)用 2．資本性支出 3．折舊和攤銷以外的非現(xiàn)金費(fèi)用 注：主要報(bào)告形式是地區(qū)分部的，比照業(yè)務(wù)分部格式進(jìn)行