農(nóng)村商業(yè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理實(shí)施細(xì)則(參考版)
2025-01-26 11:37本頁面
【正文】 。 第六章 附 則 第五十一條 本實(shí)施細(xì)則由總行負(fù)責(zé)解釋、修訂。 （三）超過期限或未向中國人民銀行報(bào)送賬戶開立、變更、撤銷等資料。 第五十條 銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，不得有下列行為： （一）提供虛假開戶申請資料欺騙中國人民銀行許可開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、預(yù)算單位專用存款賬戶。 （二）明知或應(yīng)知是單位資金，而允許以自然人名稱開立賬戶存儲(chǔ)。 （五）法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其它開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行。 （三）出租、出借銀行結(jié)算賬戶。 第四十八條 單位客戶使用銀行結(jié)算賬戶，不得有下列行為： （一）違反本實(shí)施細(xì)則規(guī)定 支取現(xiàn)金。 （二）偽造、變造證明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶。開戶銀行應(yīng)對存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。 第四十六條 開戶銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對不符合本實(shí)施細(xì)則規(guī)定開立的單位銀行結(jié) 算賬戶，應(yīng)予以撤銷。 第四十五條 銀行應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對存款人開戶申請資料的審查，并按照本實(shí)施細(xì)則的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全開銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。對存款人要求支取原賬戶款項(xiàng)的，由存款人向開戶銀行出具合法擁有賬戶支配權(quán)的證明文件，經(jīng)審查確認(rèn)后核對賬務(wù)，補(bǔ)辦銷戶手續(xù)，結(jié)清余款。 第四十三條 開戶銀行對一年（按對年對月對日）未發(fā)生收付活動(dòng)（計(jì)息入除外）且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶 ,定期進(jìn)行清理，通知單位客戶自發(fā)出通知之日起 30 日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。驗(yàn)資款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)或退回后，應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)。已出具過銀行詢征函的，應(yīng)要求退回詢征函原件。 6． 開戶銀行辦理單位銀行結(jié)算賬戶撤銷應(yīng)在銷戶之日起 2 個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行當(dāng)?shù)刂袌?bào)告。 4． 要求單位客戶交回未用各種重要空白憑證及結(jié)算憑證和開戶許可證，經(jīng)辦人員確認(rèn)該單位客戶所有未用重要空白憑證均已退回，并對交回憑證當(dāng)面切角作廢；如有未退回的未用重要空白憑證，單位客戶必須注明未退憑證種類及號碼，并向開戶銀行書面申明由此引 起的一切損失由單位客戶自行負(fù)責(zé)。 2． 開戶銀行在確認(rèn)該賬戶沒有其它遺留問題，發(fā)出最后一次對單，核對相符后，結(jié)清該賬戶的余額和往來利息。 第四十二條 賬戶撤銷的處理 （一）單位客戶主動(dòng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的，須填寫《撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書》，加蓋單位公章，注明銷戶原因。 （三）因遷址需要變更開戶銀行的。 第四十一條 有下列情形之一的，單位客戶應(yīng)向開戶銀行提出 撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請： （一）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。 第三十九條 開戶銀行接到單位客戶的變更通知和證明文件審核無誤后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于 2個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)刂袌?bào)告。 因名稱變化而導(dǎo)致印鑒發(fā)生變化的，按第三章三十五條的規(guī)定處理。 獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其主管部門的基本存款賬戶登記證和證明。 個(gè)體工商戶應(yīng)出具營業(yè)執(zhí)照正本和工商行政管理部門的證明。 企業(yè)組織，應(yīng)出具民辦非企業(yè)登記證書。 軍隊(duì)、武警團(tuán)級（含）以上單位以及分散值勤的支（分）隊(duì)，應(yīng)出具軍隊(duì)軍級以上單位財(cái)務(wù)部門、武警總隊(duì)財(cái)務(wù)部門的變更證 明。 第四章 單位銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷 第三十七條 單位客戶更改名稱，但不改變開戶銀行及號的，應(yīng)于 5 個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請，并出具有關(guān)部門的證明文件： 企業(yè)法人和非法人企業(yè)，應(yīng)出具變更后的營業(yè)執(zhí)照正本和工商行政管理部門的證明。 預(yù)留簽章的日常管理按照現(xiàn)行管理實(shí)施細(xì)則執(zhí)行。新印鑒啟用后，開戶銀行收到單位客戶在舊印鑒注銷 日期前使用舊印鑒簽發(fā)、并在提示付款期內(nèi)的支付憑證，應(yīng)按規(guī)定 予以受理。 第三十五條 預(yù)留印鑒的管理 單位客戶變更預(yù)留印鑒，應(yīng)填寫“單位銀行結(jié)算賬戶印鑒變更申請書”，向開戶銀行提交變更申請，寫明更換原因、新印鑒啟用 日期等，并加蓋與原預(yù)留簽章有明顯 區(qū)別的新印鑒；單位客戶必須 交回所有蓋有舊印鑒的銀行重要空白憑證以及原印鑒卡片；開戶銀 行登記作廢重要空白憑證登記簿，并將收回的蓋有舊印鑒的支付憑 證應(yīng)當(dāng)面切角作廢。從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供完稅證明。在賬戶正式生效前，開戶銀行不得向單位客戶出售重要空白憑證及其它付款憑證。 第三十二條 單位銀行結(jié)算賬戶自正式開立之日起 3 個(gè)工作日 后正式生效，生效后方可辦理付款業(yè)
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