會計(jì)專業(yè)外文資料及翻譯-會計(jì)審計(jì)(參考版)
2025-01-23 07:12本頁面
【正文】 根據(jù)我們 在本報(bào)告中 關(guān)于中國 75 家 城市 商業(yè)銀行的運(yùn)作狀況和業(yè)績 的深入分析 。第六，抵御 市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn) 的能力 應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng) 。第四， 利潤應(yīng) 持續(xù) 增長 。基本要求包括以下七個方面 ：首先 ， 不良貸款比率應(yīng)保持在 5 ％左右 ；第二， 資本充足率 比例應(yīng)高于 8 ％ 。 毋庸置疑，將 有更多的 中 國城市商業(yè)銀行在 2021 年 上市 。 北京 銀行 的 股 票受到市場 的 熱捧， 并 有 萬億被凍結(jié)認(rèn)購。（中國城市商業(yè)銀行存款總額的變化， 2021— 2021見下圖） 8 北京銀行（ 601169 ） 于 2021 年 9 月 19 日 在上海證券交易所上市并以 23元 每股的價(jià)格 在市場上公開亮相， 已由其首次發(fā)行價(jià)格上升了 84 ％ 即 元。 南京銀行 注冊資本 億 ， 是 繼北京銀行和上海銀行之后第三 個在 其他城市設(shè)立 了 分行 的城市商業(yè)銀行 。 2021 年， 中 國加快了城市商業(yè)銀行首次公開募股 的步伐 。 2021 中國城市商業(yè)銀行研究報(bào)告 告訴我們： 中 國城市商業(yè)銀行，作為中國商業(yè)銀行體系中出現(xiàn)的 最 后 機(jī)構(gòu) ， 于 1995 年 在 城市信用社股份制改革 的過程中成立 。這樣做對企業(yè)的好處是當(dāng)它需要貸款時便能得到。所謂貸款承諾，就是銀行同意在未來某一時期中以某種與市場利率相關(guān)聯(lián)的利率向企業(yè)提供某一限額之內(nèi)貸款的承諾。建立這種聯(lián)系的途徑之一，就是由銀行持有其貸款企業(yè)的股份，并派員參加這些企業(yè)的董事會。這樣，與客戶的長期聯(lián)系甚至可以使銀行防范那些未預(yù)見到的道德風(fēng)險(xiǎn)。然而，如果一名借款者想同一家銀行保持長期聯(lián)系，以便其在未來較容易地以低利率取得借款，他將怎樣行事？這位借款者就會有積極性去規(guī)避那些 7 會惹惱銀行的風(fēng)險(xiǎn)活動，即便在貸款合約中并未對這些風(fēng)險(xiǎn)活動有所約束。 對于銀行來說，與長期客戶的聯(lián)系還有另一項(xiàng)好處。 長期聯(lián)系即使客戶受惠，也使銀行受惠。如果借款者過去在銀行借過錢，銀行就已經(jīng)建立過對他的監(jiān)控程序?？梢姡c客戶的長期聯(lián)系減少了收集信息的成本，并使甄別信用風(fēng)險(xiǎn)更容易。復(fù)審這位借款者過去簽發(fā)的支票，能了解他的供應(yīng)者是誰。 如果一位可能的借款人在一家銀行長期保有支票賬戶或儲蓄賬戶，或者曾借過其他貸款，信貸員就能從 賬戶上觀察客戶的活動，并對借款者有所了解。一家成功的銀行之所以要在審計(jì)和收集信 息活動上花那么多錢，其原因就在于它們需要對貸款實(shí)行篩選和監(jiān)控。為了減少這種道德風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，在貸款合約中寫入限制借款者從事風(fēng)險(xiǎn)活動的條款（限制性契約）。 監(jiān)控和限制性契約。對于銀行來說，收集當(dāng)?shù)仄髽I(yè)的信息并確定它們的信用度，較之對一家遙遠(yuǎn)的企業(yè)做同樣的事要容易得多。然而，從另一角度來看，這樣專業(yè)化又是非常有道理的。銀行貸款令人迷惑的特征之一就是，一些銀行常常專事對當(dāng)?shù)仄髽I(yè)或諸如能源之類的特定行業(yè)發(fā)放貸款。有效的篩選和收集信息，構(gòu)成信用風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要原則。貸款市場上存在著逆向選擇問題，要求銀行將風(fēng)險(xiǎn)小的人們從風(fēng)險(xiǎn)大的人們中篩選出來，從而使銀行放款有利可圖。李斯頓的這段話是經(jīng)常被引用的：銀行業(yè)的工作就是生產(chǎn)信息。這種狀況導(dǎo)致銀行和其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)展出兩種生產(chǎn)信息的活動：篩選和監(jiān)控。銀行解決這些問題的嘗試，有助于解釋它 們管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的一系列原則，如：篩選和監(jiān)控、與客戶建立長期聯(lián)系、貸款承諾、抵押物、補(bǔ)償余額要求和信用配給等。然而，高風(fēng)險(xiǎn)使得他們更有可能難以償還貸款。在這種情況下，貸款人將可能遇到違約的風(fēng)險(xiǎn)。然而，由于他們極有可能難以償還貸款，他們顯然是最不合意的借款人。換言之，那些最有可能造成“逆向”結(jié)果的人，常常就是那些被“選中”得到貸款的人。 sixthly, the ability to prevent market risk and operational risk should be further enhanced。 fourthly, profit should 5 continue to grow。 secondly, capital adequacy ratio should be above 8%。 and so they are the most eager to obtain loans. Clearly ， however, they are the least desirable borrowers because of the greater possibility that they will be unable to pay back their loans. Moral hazard exists in loan markers because borrowers may have incentives to engage in activities that are undesirable from the lender’s point of view. In such situations, it is more likely that the lender will be subjected to the hazard of default. Once borrowers have obtained a loan, they are more likely to invest in highrisk investment projectsprojects that pay high returns to the borrowers if successful. The high risk, however, makes it less likely that they will be able to pay the loan back. To be profitable, financial institutions must overe the adverse selection and moral hazard problems that make loan defaults more likely. The attempts of financial institutions to solve these problems help explain a number
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