福源食品首次公開(kāi)發(fā)行ipo項(xiàng)目建議書(shū)(參考版)
2025-05-15 05:48本頁(yè)面
【正文】 ? 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分、是否存在操縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的情形 是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)占用情況 ? 固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn) 固定資產(chǎn)折舊政策的穩(wěn)健性以及在建工程和固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提是否充分 無(wú)形資產(chǎn)的評(píng)估結(jié)果及會(huì)計(jì)處理是否合理 ? 現(xiàn)金流量 最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~測(cè)算 ? 或有負(fù)債 對(duì)外擔(dān)保的擔(dān)保金額占企業(yè)凈資產(chǎn)、總資產(chǎn)的比重，對(duì)企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和盈利狀況的影響程度 企業(yè)是否存在重大仲裁、訴訟和其他重大或有事項(xiàng) ? 合并報(bào)表的范圍 合并范圍是否合規(guī)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況的影響 ? 納稅情況 企業(yè)及其控股子公司所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率是否符合現(xiàn)行法律、法規(guī)的要求，是否依法納稅 稅收優(yōu)惠期或補(bǔ)貼期及其未來(lái)影響，企業(yè)對(duì)稅收政策的依賴(lài)程度和對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)狀況的影響 33 按上市公司的要求規(guī)范運(yùn)作 ?會(huì)計(jì)管理控制 會(huì)計(jì)管理內(nèi)部控制的完整性、合理性及有效性 企業(yè)的會(huì)計(jì)管理涵蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 有無(wú)控制風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定，按規(guī)定組織對(duì)賬 各級(jí)會(huì)計(jì)人員具備了專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，建立了持續(xù)的人員培訓(xùn)制度 制訂了專(zhuān)門(mén)的、操作性強(qiáng)的會(huì)計(jì)制度 會(huì)計(jì)崗位設(shè)置貫徹“責(zé)任分離、相互制約”原則 執(zhí)行重要會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和電算化操作授權(quán)規(guī)定 34 按上市公司的要求規(guī)范運(yùn)作 ?經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性 ? 企業(yè)的機(jī)構(gòu)與控股股東或?qū)嶋H控制人完全分開(kāi)且獨(dú)立運(yùn)作，不存在混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形，完全擁有機(jī)構(gòu)設(shè)置自主權(quán)等 采購(gòu)獨(dú)立性 ? 企業(yè)高管人員、核心技術(shù)人員、主要關(guān)聯(lián)方或持有發(fā)行人 5%以上股份的股東在主要供應(yīng)商中所占的權(quán)益情況，是否發(fā)生關(guān)聯(lián)采購(gòu)。 21 改制核心內(nèi)容 改制核心內(nèi)容 重新設(shè)計(jì)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，以符合上市要求 規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理，遵守企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度 指導(dǎo)公司初步建立各項(xiàng)內(nèi)部控制制度和有關(guān)信息披露制度 22 設(shè)立股份公司 ?設(shè)立股份有限公司的目的和原則 明晰股東產(chǎn)權(quán) ? 通過(guò)股份改組，使企業(yè)產(chǎn)權(quán)有明確的歸屬 確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán) ? 通過(guò)改組，切實(shí) 實(shí)現(xiàn)出資者所有權(quán)和企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)的分離 建立現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu) ? 建立以股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理分權(quán)為特征的公司治理結(jié)構(gòu)，建立健全嚴(yán)格的內(nèi)控制度和財(cái)會(huì)制度 形成清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)，并突出主業(yè) ? 通過(guò)改組，以體現(xiàn)公司清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)，在主營(yíng)業(yè)務(wù)上打造領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，保證公司的可持續(xù)發(fā)展和提升公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力 避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)交易 ? 通過(guò)改組，以避免發(fā)行人同其控股股東及其實(shí)際控制人控制的企業(yè)存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，并采取有效的措施來(lái)規(guī)范和減少關(guān)聯(lián)交易 23 設(shè)立股份公司 ?股份制改制主要工作內(nèi)容 ? 公司設(shè)立及其歷次演變的合法性、有效性； ? 公司人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)及供、產(chǎn)、銷(xiāo)系統(tǒng)獨(dú)立完整性； ? 對(duì)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有 5％以上（含 5％）股份的股東（或其法人代表）進(jìn)行 《 公司法 》 、 《 證券法 》 等有關(guān)法律法規(guī)的培訓(xùn)； ? 建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等組織機(jī)構(gòu)，并實(shí)現(xiàn)規(guī)范運(yùn)行； ? 依照股份公司會(huì)計(jì)制度建立健全公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度； ? 建立健全公司決策制度和內(nèi)部控制制度，實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)作； ? 建立健全符合國(guó)內(nèi)主板上市公司要求的信息披露制度； ? 規(guī)范公司和控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的關(guān)系； ? 公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有 5％以上（含 5％）股份的股東持股變動(dòng)情況 是否合規(guī)。 UNITED SECURITIES 4. 目前國(guó)內(nèi) IPO的市場(chǎng)環(huán)境 14 目前國(guó)內(nèi) IPO的市場(chǎng)環(huán)境 ?股東、管理層、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都關(guān)注股票價(jià)格 ?市值考核成為大勢(shì)所趨 ?股票市場(chǎng)的財(cái)富效應(yīng)得到快速體現(xiàn) ?推出股權(quán)激勵(lì) 股權(quán)分置后的全流通發(fā)行 ?發(fā)行主體：拓展到民營(yíng)、外資、大型和特大型國(guó)有企業(yè)等 ?投資主體：擴(kuò)大機(jī)構(gòu)投資者比例，包括戰(zhàn)略投資者、基金、 QFII、社保、保險(xiǎn)公司、財(cái)務(wù)公司、專(zhuān)項(xiàng)理財(cái)計(jì)劃等 市場(chǎng)主體更多元 ?實(shí)行保薦人制度 ?路演、簿記登記和詢(xún)價(jià)制度 ?增加中介公司的研究、分
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