【正文】 第 八 部分 投資與財(cái)務(wù) 一、 財(cái)務(wù)預(yù) 算 全面預(yù)算體系 基本預(yù)算 成本預(yù)算 直接員工 直接材料 消耗費(fèi)用 成本費(fèi)用 活動(dòng)費(fèi)用 管理費(fèi)用 宣傳費(fèi)用 其他固定費(fèi)用 預(yù)計(jì)損益表 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)現(xiàn)金 現(xiàn)金預(yù)算 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 44 本公司啟動(dòng)資金 80 萬(wàn)元，其中自籌 50 萬(wàn)元，銀行貸款 30 萬(wàn)元（按照調(diào)整后的年利率 %）。 組織結(jié)構(gòu)工作主要包括兩方面的內(nèi)容： （ 1） 正確分析公司在相應(yīng)時(shí)期組織的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)，設(shè)計(jì)出能夠適應(yīng)當(dāng)前戰(zhàn)略需求的組織結(jié)構(gòu)。 五、企業(yè)組織戰(zhàn)略調(diào)整 公司要根據(jù)不同階段的具體情況去調(diào)整組織戰(zhàn)略。盡最大的努力，以最低的費(fèi)用開(kāi)支保持公司各項(xiàng)目高格調(diào)水準(zhǔn)。擬定資金籌措和使用方案，全面平衡資金，開(kāi)辟財(cái)源，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效果；向總經(jīng)理定期或不定期匯報(bào)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支和盈虧情況，以便領(lǐng)導(dǎo) 及時(shí)進(jìn)行決策。 市場(chǎng)部經(jīng)理： 領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)展市場(chǎng)調(diào)查與市場(chǎng)預(yù)測(cè)、策劃等工作 , 對(duì)本企業(yè) 和競(jìng)爭(zhēng)企業(yè) 企宣部 總經(jīng)理 市場(chǎng)部 技術(shù)部 營(yíng) 銷(xiāo)部 財(cái)務(wù)部 人事部 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 41 進(jìn)行產(chǎn)品 調(diào)查 ,目前執(zhí)行的價(jià)格政策和價(jià)格管理制度調(diào)查 ,供應(yīng)商調(diào)查以及 營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估調(diào)查 等，時(shí)刻了解 市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì) 及 總體特征 ，并及時(shí)反饋市場(chǎng)信息情報(bào)，向 總經(jīng)理 提出合理化建議。 二、組織形式 公司初期擬采取直線(xiàn)職能制的組織形式，如圖所示： 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 40 公司目前組織結(jié)構(gòu)圖 三、部門(mén)設(shè)置 我們公司根據(jù)初期的現(xiàn)狀以及服務(wù)類(lèi)行業(yè)內(nèi)部的具體需要，設(shè)置了營(yíng)銷(xiāo)部、技術(shù)部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、企宣部、人事部。 新服務(wù)項(xiàng)目進(jìn)入 暫時(shí)定出一個(gè)比短期壟斷價(jià)格低的價(jià)格，向新競(jìng)爭(zhēng)者傳遞企業(yè)低 成本經(jīng)營(yíng)的信息以阻止其進(jìn)入，爾后恢復(fù) 。 速度制勝，甚至不惜攻擊自己、大膽淘汰自己的產(chǎn)品。 及時(shí)有效地收集競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)，分析競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的每一步行動(dòng)，可以讓企業(yè)對(duì)整個(gè)市 場(chǎng)運(yùn)營(yíng)成竹在心，預(yù)先制定應(yīng)對(duì)策略，從而有效避免競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手忽然采取惡意競(jìng)爭(zhēng)手段而給自己帶來(lái)?yè)p失。 持續(xù)競(jìng)爭(zhēng)行動(dòng) a、 競(jìng)爭(zhēng) 策略 ●依靠廣告?zhèn)鞑ィ珜?dǎo)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的主題，宣傳效率維修保證； ●避免正面樹(shù)敵，避免全面樹(shù)敵； ●為競(jìng)爭(zhēng)者預(yù)留一定的市場(chǎng)機(jī)會(huì)和市場(chǎng)空間，防止競(jìng)爭(zhēng)者的非理性競(jìng)爭(zhēng)行為； b、 競(jìng)爭(zhēng) 防范 ●建立完善的監(jiān)視對(duì)手競(jìng)爭(zhēng)行為的機(jī)制，預(yù)知競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的行動(dòng)，并對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手起到一定的威懾作用 ●憑借自然的領(lǐng)先時(shí)間和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的內(nèi)在弱點(diǎn)，建立預(yù)防競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手反擊所需要的資源儲(chǔ)備； 焦點(diǎn) 創(chuàng)立品牌，使企業(yè)的高質(zhì) 量維修性設(shè)施 深入人心。絕對(duì)不為了降低成本，而有絲毫馬虎。 （二）戰(zhàn)略選擇 戰(zhàn)略分析： 公司開(kāi)創(chuàng)一個(gè)嶄新的維修行業(yè)為目標(biāo)，即具有社會(huì)意義，也為社會(huì)創(chuàng)造財(cái)富。 機(jī)會(huì)分析 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 36 據(jù)公司管理團(tuán)隊(duì)實(shí)際的市場(chǎng)調(diào)查與分析，公司的服務(wù)項(xiàng)目市場(chǎng)需求是存在的，并具有一定的競(jìng)爭(zhēng)力。由此可見(jiàn)，售后市場(chǎng)對(duì)他們來(lái)說(shuō)就像是一個(gè)金礦 業(yè)。百尺竿頭更進(jìn)一步。給廣大消費(fèi)者一定的接受時(shí)間，為公司的后期戰(zhàn)略的展開(kāi)做鋪墊。 從公司運(yùn)營(yíng)之日開(kāi)始，力求在兩三年之內(nèi)打造成為鞍山知名的汽修行業(yè)。 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 32 第 六 部分 企業(yè)發(fā)展 一、企業(yè)概況 （一）企業(yè)使命 企業(yè)的使命是 ①引領(lǐng)汽修事業(yè)的發(fā)展，培養(yǎng)領(lǐng)先技術(shù)人才； ②打造自己的企業(yè)文化，爭(zhēng)創(chuàng)消費(fèi)者信得過(guò)品牌； ③有針對(duì)性的開(kāi)創(chuàng)各種大，中，小型汽車(chē)維修部門(mén) ，進(jìn)行合理分工； ④最終實(shí)現(xiàn)汽車(chē)零件配售與維護(hù)一條龍服務(wù)。 ②運(yùn)用會(huì)員制度或 買(mǎi)贈(zèng)活動(dòng)等各種促銷(xiāo)手段。 （ 4）顧客信息反饋系統(tǒng) 信息化客戶(hù)資源管理的保姆式維修服務(wù)，維修后科學(xué)的顧客反饋系統(tǒng)，形成顧客良好的口碑。 汽修業(yè)的 “1+1” 事故開(kāi)拓模式包括全程式的服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)和全方位的請(qǐng)入店推廣系統(tǒng)。 d、公司設(shè)置專(zhuān)門(mén)的汽車(chē)收售部門(mén)處理二手車(chē)業(yè)務(wù)。 尚未了解我們優(yōu)惠方式人群 我們要通過(guò)宣傳 產(chǎn)品概念 ，引起跟隨、追崇、效仿，進(jìn)而推動(dòng)大批量購(gòu)買(mǎi)力的實(shí)現(xiàn)。 （四）產(chǎn)品的傳播 想要開(kāi)好車(chē)的人 想了解車(chē)的人 想交易車(chē)的人 想美容車(chē)的人 我們的 機(jī)會(huì) 服務(wù)對(duì)象 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 26 ●產(chǎn)品傳播的擴(kuò)展過(guò)程 領(lǐng)導(dǎo)消費(fèi)群體 20— 50 歲之中青年，中等以上收入者 ，有相當(dāng)?shù)慕?jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，文化程度 較高 ，追求 健康和高品質(zhì)的生活。不過(guò)由于去年的基數(shù)較高，所以，汽車(chē)銷(xiāo)量很難維持去年這樣一個(gè)”井噴“狀態(tài)，但仍有可能達(dá)到 15%的增長(zhǎng)率”，對(duì)于今年的汽車(chē)行業(yè)前景，業(yè)內(nèi)人士普遍看好。我國(guó)現(xiàn)有駕照人數(shù)超過(guò) 1200 萬(wàn)人，并以每年 25%速度遞增。根據(jù)地方的經(jīng)濟(jì)狀況不同，以北京、上海等地為例人均汽車(chē)擁有量已超過(guò) 57%，其他經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的擁有量也在逐年遞增，所以汽車(chē)修理行業(yè)有著更廣闊的發(fā)展空間。高速的代步工具將會(huì)順城時(shí)代的發(fā)展。 ● 調(diào)研技術(shù)： 針對(duì) 鞍山 市的實(shí)際情況，和掌握的二手資料，我們對(duì)樣品進(jìn)行了科學(xué)的抽樣。而且，他們很多是聯(lián)盟店，有著較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。 誠(chéng)真維修公司 的機(jī)會(huì) 另?yè)?jù)資料顯示，在國(guó)際成熟的汽車(chē)市場(chǎng)上，比較正常的利潤(rùn)來(lái)源應(yīng)該是汽車(chē)銷(xiāo)售占 10%，零部件銷(xiāo)售占 10%，二手車(chē)經(jīng)營(yíng)占 20%，汽車(chē)維修保養(yǎng)行業(yè)所占比例高達(dá) 50%。 誠(chéng)真維修公司 的劣勢(shì) 資 金：前期資金投入過(guò)大，我們的資金周轉(zhuǎn)是個(gè)考驗(yàn)。這是公司選址的最關(guān)鍵的要素。 優(yōu)勢(shì)（ strength） （ 1） 有限責(zé)任公司 （ 2） 高技術(shù)的支撐 （ 3） 人性化高質(zhì)量的服務(wù) （ 4） 地段優(yōu)勢(shì) 劣勢(shì)（ weakness） （ 1） 資金缺乏 （ 2） 宣傳成本高，設(shè)備投入成本高 （ 3） 缺乏實(shí)際的管理經(jīng)驗(yàn) 機(jī)會(huì)（ opportunity） （ 1） 市場(chǎng)很大 （ 2） 有固定的客戶(hù)群 （ 3） 形成地區(qū)品牌 威脅（ threat） （ 1） 老牌的維修廠(chǎng) （ 2） 汽車(chē)銷(xiāo)售廠(chǎng)商 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 19 技 術(shù)： 本公司的技術(shù)人員前期要進(jìn)行培訓(xùn)，獲得扎實(shí)的專(zhuān)業(yè)能力，人員操作到位，設(shè)備先進(jìn)。公司將以良好的企業(yè)文化，人性化的服務(wù)，先進(jìn)技術(shù)支持吸引鞍山和地區(qū)的車(chē)主。當(dāng)然，實(shí)際的管理經(jīng)驗(yàn)不足，公關(guān)能力略顯薄弱等是制約我們公司前期發(fā)展的不可忽略的因素。 （三）環(huán)境與服務(wù) 維修車(chē)間安裝空氣過(guò)濾裝置，保證室內(nèi)空氣沒(méi)有過(guò)重的汽油味，定期清理廠(chǎng)內(nèi)的環(huán)境。 二、內(nèi)部環(huán)境分析 企業(yè)發(fā)展的好壞，是否能長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，不僅要靠宣傳，還要服務(wù)到位，招聘人員，優(yōu)先那些有一定工作經(jīng)驗(yàn)，業(yè)務(wù)能力比較出眾，能吃苦耐勞的專(zhuān)業(yè)性人才，對(duì)待客戶(hù)要態(tài)度誠(chéng)懇，牢記消費(fèi)者就是上帝。 中國(guó)汽車(chē)市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿薮?，特別是私人汽車(chē)消費(fèi)，在未來(lái) 20年將鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 16 持續(xù)高速增長(zhǎng)。 產(chǎn)業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)者 鞍山市天河汽車(chē)修配廠(chǎng)，鞍山市鐵西區(qū)新時(shí)代汽車(chē)修配廠(chǎng)，鞍山市湖南進(jìn)口汽車(chē)修配廠(chǎng)，鞍山市四通汽車(chē)修配廠(chǎng)等，我們面向喜愛(ài)汽車(chē)維護(hù)保養(yǎng)改裝的有車(chē)一族，所以我們宣傳上要有針對(duì)性。 潛在進(jìn)入者 汽車(chē)生產(chǎn)銷(xiāo)售企業(yè) ，汽車(chē)作為現(xiàn)代化的代步工具已經(jīng)成為世界的主流，而汽車(chē)生產(chǎn)公司更加看好這塊不完整的蛋糕，如果在同樣出售汽車(chē)的前提下， 額 外增加修理、維護(hù)等服務(wù)，這將給我們服務(wù)行業(yè)帶來(lái)更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。 另?yè)?jù)資料顯示，在國(guó)際成熟的汽車(chē)市場(chǎng)上，比較正常的利潤(rùn)來(lái)源應(yīng)該是汽車(chē)銷(xiāo)售占 10%，零部件銷(xiāo)售占 10%，二手車(chē)經(jīng)營(yíng)占 20%， 汽車(chē)維修保養(yǎng) 行業(yè)所占比例高達(dá) 50%。所謂 “ 汽車(chē)售后市場(chǎng) ” ，是指汽車(chē)在售出之后維修和保養(yǎng)所使用的零配件和服務(wù)，一般涉及到的企業(yè)包鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 13 括汽車(chē)零配件的制造商、銷(xiāo)售商和修理服務(wù)商這三大類(lèi)企業(yè)。汽車(chē)及配件的供應(yīng)得到改善，舊件修理和以無(wú)限度延長(zhǎng)汽車(chē)使用壽命為目的的維修業(yè)做法已成為歷史。 1956年，我國(guó)第一輛國(guó)產(chǎn)汽車(chē)在長(zhǎng)春中國(guó)第一汽車(chē)制造廠(chǎng)下線(xiàn)。 各分店在總部統(tǒng)一管理下按照分散自主經(jīng)營(yíng)、集中統(tǒng)一管理、統(tǒng)一采購(gòu)配送物品的方式經(jīng)營(yíng)運(yùn)作，由于擁有維修技術(shù)資料、技術(shù)人員的保障，配件來(lái)源相對(duì)穩(wěn)定暢通，業(yè)務(wù)量充足，加之統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一形象 、統(tǒng)一管理，必將增強(qiáng)企業(yè)誠(chéng)信度和社會(huì)認(rèn)知度，提升企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。而汽車(chē)小修是指：用更換或修理個(gè)別零件的方法，保證或恢復(fù)汽車(chē)工作能力的運(yùn)行性修理。 目前，汽車(chē)修配廠(chǎng)只是從事汽車(chē)修理，零配件安裝等基礎(chǔ)業(yè)務(wù)，而汽車(chē)維護(hù)保養(yǎng)美容改裝越來(lái)越受到有車(chē)一族的歡迎，這些業(yè)務(wù)是我們公司發(fā)展的目標(biāo)。 人才競(jìng)爭(zhēng) 人才才是企業(yè)最重要的、最寶貴的財(cái)產(chǎn)，我們擬聘請(qǐng)兩名技術(shù)好的修理師傅，來(lái)給員工做好培訓(xùn)工作，讓他們可以很快的適應(yīng)自己的工作職位。在經(jīng)過(guò)快速發(fā)展階段后。 中高檔汽車(chē)配件 。我們的汽車(chē)修理公司駐地在千山路，此路段含有大量的中高檔住宅， 由于地理位置的原因，離本市中心相對(duì)較遠(yuǎn)，人民擁有汽車(chē)也相對(duì)高檔與其他地區(qū)，滿(mǎn)足本公鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 8 司的服務(wù)條件。 隨著家庭生活的逐漸提高，人們對(duì)于私家車(chē)的需求也是日益增加。資產(chǎn)負(fù)債率為 %， 從目前 國(guó)家銀行 創(chuàng)業(yè)貸款條令中看，符合國(guó)家政策，具有可操作性。 歡迎負(fù)責(zé)任的能人加入誠(chéng)真。 （ 2）價(jià)值觀 誠(chéng)信、專(zhuān)業(yè)、上進(jìn) 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 6 三 、管理機(jī)構(gòu) 公司根據(jù)服務(wù)類(lèi)行業(yè)內(nèi)部具體需要，設(shè) 營(yíng)銷(xiāo)部、技術(shù)部、市場(chǎng)部、財(cái)務(wù)部、企宣部、人事部。 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 7 第二部分 產(chǎn)品與 服務(wù) 一、 項(xiàng)目背景 隨著私家車(chē)迅速進(jìn)入千家萬(wàn)戶(hù)，中國(guó)汽車(chē)業(yè)也進(jìn) 入發(fā)展的黃金時(shí)期，汽車(chē)維修業(yè)和汽車(chē)保修設(shè)備行業(yè)在市場(chǎng)的洗禮中形成利潤(rùn)豐厚的汽車(chē)后市場(chǎng)。根據(jù)時(shí)代的發(fā)展要求，汽車(chē)必將取代其他代步工具成為主流，所以汽車(chē)維修和保養(yǎng)行業(yè)就是必不可缺的。 本地區(qū)消費(fèi)者普遍以中高檔汽車(chē)為主，大型的汽車(chē)促銷(xiāo)也在此聚集，汽車(chē)的配件 、 保養(yǎng)等產(chǎn)品促銷(xiāo)更能提高本公司的知名度。 中高檔汽車(chē)美容、噴漆 。也必將進(jìn)入穩(wěn)定的發(fā)展階段。本公司擬招 8 名員工，其中兩名中高級(jí)維修師傅， 6 名普通員工。 背景 汽車(chē)維修（ vehicle maintenance and repair），汽車(chē)維護(hù)和修理的泛稱(chēng)。 趨勢(shì) 發(fā)展連鎖經(jīng)營(yíng)具有很多優(yōu)勢(shì)。 我國(guó)快速連鎖經(jīng)營(yíng)發(fā)展的模式主要有 上海市 —— 以一個(gè)一類(lèi)汽車(chē)維修企業(yè)為核心，輻射至少六個(gè)快修企業(yè)的快修連鎖模式 浙江省和青島市 —— 以省或市為組織者，整合原有的二類(lèi)企業(yè)，以五個(gè)統(tǒng)一的模式所形成的快修連鎖模式 北京市 —— 中車(chē)汽修 — 建立自己的子公司而形成的快修連鎖模式德國(guó)博世 —— 現(xiàn)有企業(yè)加盟的模式 國(guó)外汽車(chē)連鎖經(jīng)營(yíng)成功的如美國(guó) NAPA “ 藍(lán)霸 ” 、美國(guó) AC Delco、德國(guó)博世、日本的黃帽子等 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 鞍山誠(chéng)真中高級(jí)汽車(chē)維修配件有限公司 12 總之，中國(guó)的汽車(chē)維修市場(chǎng)正處于發(fā)展和完 善時(shí)期，汽車(chē)維修行業(yè)是一個(gè)有廣闊前景的朝陽(yáng)行業(yè)，正在日新月異的向前發(fā)展。這期間我國(guó)逐步建成了一批具有一定規(guī)模，車(chē)、鉗、銑、刨、鏜、磨、鑄、鍛、鍍等工種和設(shè)備齊全的修理工廠(chǎng)；到 1978年，全國(guó)汽車(chē)保有量?jī)H有 135萬(wàn)輛，車(chē)輛 以中型卡車(chē)為主。汽車(chē)維修從觀念上發(fā)生了變化。 據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)內(nèi)汽車(chē)市場(chǎng)銷(xiāo)售額中制造商占 43%，服務(wù)占 12%，配件占37%，零售占 8%。而目前我國(guó) 汽車(chē)維修保養(yǎng) 行業(yè)服務(wù) 網(wǎng)點(diǎn)還不多，相關(guān)的服務(wù)產(chǎn)業(yè)還處于起步階段。 消費(fèi) 者 本公司業(yè)務(wù)面向中高收入有車(chē)一族，從事汽車(chē)維護(hù)修理美容改裝等業(yè)務(wù)，對(duì)年輕人，白領(lǐng)有車(chē)人群有很大的吸引力。 （三）企業(yè)未來(lái)環(huán)境狀況預(yù)測(cè) 隨著汽車(chē)迅速進(jìn)入千家萬(wàn)戶(hù)，我國(guó)汽車(chē)維修業(yè)也進(jìn)入了發(fā)展的黃金時(shí)期，汽車(chē)維修業(yè)和汽車(chē)保修設(shè)備行業(yè)在市場(chǎng)的洗禮中開(kāi)