【正文】 要定期對預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、監(jiān)督等各環(huán)節(jié)進行綜合分析和評價，找出預(yù)算控制中存在的問題，提出改進措施，落實獎懲制度。，制度是否得到貫徹執(zhí)行。每年預(yù)算管理委員會對預(yù)算管理工作進行評價，評價程序是：，預(yù)算執(zhí)行單位或部門自評。執(zhí)行與預(yù)算差異較大的應(yīng)及時上報預(yù)算管理委員會。預(yù)算辦根據(jù)預(yù)算方案匯總?cè)焊骺剖也少徲媱潏笏透鳉w口管理部門，歸口管理部門按計劃安排采購，采購金額應(yīng)嚴(yán)格在預(yù)算金額內(nèi)，付款時按實際發(fā)生并不超過預(yù)算的數(shù)額報銷。預(yù)算執(zhí)行要同職工的經(jīng)濟利益相結(jié)合。預(yù)算一經(jīng)確定，各責(zé)任科室和部門在經(jīng)營及相關(guān)的各項活動中，要嚴(yán)格執(zhí)行，切實圍繞預(yù)算開展經(jīng)濟活動。當(dāng)科室提前達到預(yù)算收入指標(biāo)，為保證工作的繼續(xù)，科室可根據(jù)需要提請追加支出預(yù)算，追加的預(yù)算必須符合醫(yī)院預(yù)算編制規(guī)則。十、預(yù)算調(diào)整條件為保證預(yù)算的嚴(yán)肅性，預(yù)算一經(jīng)下達，原則上不再做任何調(diào)整。11月預(yù)算辦對于各預(yù)算責(zé)任部門的預(yù)算方案進行審查、匯總，提出綜合平衡建議。每年末由預(yù)算管理委員會根據(jù)本年實際收支狀況按科室提出支出預(yù)算比例。八、收入預(yù)算的編制在年末時預(yù)算管理委員會提出下醫(yī)院整體收入目標(biāo)，各科室在年末時根據(jù)本年實際收入數(shù)結(jié)合下科室整體規(guī)劃（如人員配置、設(shè)備投入、新技術(shù)新業(yè)務(wù)實施等情況）預(yù)算出下年科室收入。七、預(yù)算編制內(nèi)容各單位或部門申報預(yù)算，應(yīng)提供以下材料：按要求編制的預(yù)算申報表。預(yù)算管理委員會對預(yù)算草案進行調(diào)整、平衡后，形成正式預(yù)算方案，下達各科室執(zhí)行。醫(yī)院的預(yù)算編制流程采用“自上而下，自下而上，上下結(jié)合”模式，即預(yù)算目標(biāo)自上而下地下達，預(yù)算編制自下而上地進行，通過反復(fù)的溝通和協(xié)調(diào)，取得一致意見。提出部門預(yù)算的調(diào)整方案。各科室負(fù)責(zé)本部門預(yù)算的編制和執(zhí)行，并對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)，主要職責(zé)如下：成立科室預(yù)算小組，科室負(fù)責(zé)人為預(yù)算責(zé)任人，對預(yù)算的編制、執(zhí)行、考評負(fù)責(zé)。負(fù)責(zé)提出預(yù)算管理工作和預(yù)算執(zhí)行考評建議。預(yù)算辦是預(yù)算管理委員會日常辦事機構(gòu)，預(yù)算辦的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)建立健全預(yù)算管理制度。（二）、預(yù)算監(jiān)督委員會的職責(zé)、調(diào)整、執(zhí)行、評價考核等環(huán)節(jié)進行監(jiān)督。（二）、預(yù)算管理委員會的主要職責(zé)。預(yù)算管理包括預(yù)算管理主體、預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算評價考核。第四篇：預(yù)算管理制度預(yù)算管理制度大綱一、總則、財務(wù)預(yù)算基本內(nèi)容三、預(yù)算編制與審批 預(yù)算編制的流程概述 預(yù)算的編制依據(jù) 預(yù)算審批 預(yù)算定稿財務(wù)預(yù)算的實施 財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行流程 財務(wù)預(yù)算的控制 財務(wù)預(yù)算的差異分析 財務(wù)預(yù)算的反饋 財務(wù)預(yù)算的調(diào)整 財務(wù)預(yù)算的反饋 財務(wù)預(yù)算的考評 財務(wù)預(yù)算的獎懲 附則第五篇：預(yù)算管理制度太原市中心醫(yī)院預(yù)算管理制度全面預(yù)算管理是根據(jù)醫(yī)院發(fā)展的整體戰(zhàn)略目標(biāo)，確定財務(wù)收支計劃，逐層分解，下達于醫(yī)院內(nèi)部各個科室，以一系列的預(yù)算、控制、協(xié)調(diào)、考核為內(nèi)容，自始至終地將各個科室目標(biāo)與醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)聯(lián)系起來，對其分工負(fù)責(zé)的經(jīng)營活動全過程進行控制和管理，并對實現(xiàn)的業(yè)績進行考核和評價的內(nèi)部控制管理系統(tǒng)。（五）要經(jīng)常對單位的預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查，對照本的總體目標(biāo)，分析預(yù)算執(zhí)行中的不正常因素和對預(yù)算執(zhí)行有重大影響的因素和環(huán)節(jié)，及時發(fā)現(xiàn)問題，采取措施。(三)單位的非財政預(yù)算內(nèi)撥款的收入，要按照有關(guān)規(guī)定，實行財政專戶管理。根據(jù)責(zé)、權(quán)、利相結(jié)合的原則和可變即可控的原則，合理確定各職能科室和個人在預(yù)算執(zhí)行中應(yīng)負(fù)的責(zé)任和應(yīng)享的權(quán)利。(二)制定實施預(yù)算的各項管理制度和管理辦法。第四步：本單位的預(yù)算經(jīng)財務(wù)科匯總審核后，報經(jīng)班子對照本的總體目標(biāo)，進一步審核和研究后，形成本部門本單位的預(yù)算建議數(shù)，同時還要編寫好預(yù)算編制說明書，一同上報財政部門。本年預(yù)算只能反映本年預(yù)算中安排的專項工程項目經(jīng)費。專項工作任務(wù)經(jīng)費。人員經(jīng)費。在預(yù)算編制與審核過程中，要分析單位占有的資產(chǎn)、往來款等的使用效率。第二步：編制收入預(yù)算。認(rèn)真分析上收入和支出結(jié)構(gòu)，把握本收入和支出中的有利與不利因素、增收節(jié)支的潛力。對各項財產(chǎn)物資進行全面清查登記，對債權(quán)債務(wù)進行認(rèn)真核實，理清資金來源渠道和支出結(jié)構(gòu)情況，在全面弄清“家底”的基礎(chǔ)上做到賬賬相符、賬實相符。摸清家底，對本單位的所有可供使用的資源進行清理和計算，產(chǎn)生本的收入和可供使用的資源預(yù)算。要求各事業(yè)單位的預(yù)算必須按財政進行編制。單位的預(yù)算收支項目的數(shù)字必須依據(jù)充分確定的資料，按批準(zhǔn)部門認(rèn)可的計算依據(jù)和計算方法計算得來，不允許估算。（3）必須以收支平衡、略有結(jié)余為準(zhǔn)則。將預(yù)算工作考核落到實處。（三）預(yù)算考核預(yù)算執(zhí)行考核結(jié)果作為績效評價的主要內(nèi)容，是醫(yī)院預(yù)算管理的一項重要工作。（二）預(yù)算管理工作評價的主要內(nèi)容 。每年進行一次考核兌現(xiàn)。2．提交職代會討論表決每年年初，財務(wù)科須向院職代表匯報上一預(yù)算執(zhí)行情況和下一預(yù)算草案，征詢職工代表意見和建議，提交職代會討論表決。2．財政部門下達預(yù)算控制數(shù)（“一下”）財政部門根據(jù)本級人代會批準(zhǔn)的財政預(yù)算和財力可能，在對各行業(yè)、各部門進行綜合平衡并充分征求衛(wèi)生主管部門意見的基礎(chǔ)上，向醫(yī)院下達財政補助指標(biāo)預(yù)算控制數(shù)。(三)預(yù)算執(zhí)行的時間控制預(yù)算執(zhí)行控制時間范圍總體上按一個會計控制，即從1月1日至12月31日，但在執(zhí)行控制過程中，應(yīng)將年預(yù)算指標(biāo)分解到季、月，按季、按月進行預(yù)算執(zhí)行控制。為了確保預(yù)算各主要指標(biāo)的完成，必須制定嚴(yán)格的預(yù)算考核辦法，依據(jù)各責(zé)任部門對預(yù)算的執(zhí)行結(jié)果，實施績效考核。按照預(yù)算方案跟蹤實施預(yù)算控制管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算政策，及時反映和監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，并且適時實施必要的制約手段，把醫(yī)院管理的方法策略融會貫通于執(zhí)行預(yù)算的全過程中，最終形成全員和全方位的預(yù)算管理局面。因政策調(diào)整或不可抗力等特殊情況也可提請追加預(yù)算指標(biāo)。預(yù)算執(zhí)行過程中遇有重大政策性變化或不可抗力等客觀因素影響，或者收入已實現(xiàn)預(yù)算指標(biāo)，需要按發(fā)展需求調(diào)整支出預(yù)算的，報經(jīng)預(yù)算管理委員會同意，可調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。(1)“二上”：11月1日至10日由預(yù)算管理委員會對全院預(yù)算進行審查，提出預(yù)算修改意見或建議，預(yù)算辦根據(jù)市財政局下達的預(yù)算控制數(shù)調(diào)整各職能部門預(yù)算，編制正式預(yù)算和細(xì)化預(yù)算。(1)“一上”：每年8月30日前，預(yù)算管理委員會根據(jù)醫(yī)院發(fā)展戰(zhàn)略，下達下一年預(yù)算編制任務(wù)，預(yù)算辦對各責(zé)任中心下發(fā)編制下預(yù)算的通知提出具體編制要求。4．各項支出按規(guī)定的程序和途徑完善審批手續(xù)方可報銷，財務(wù)依據(jù)會計制度據(jù)實列支。醫(yī)院的收入包括：醫(yī)療收入、財政補助收入、科教項目收入和其他收入。3．收支平衡、量入為出原則編制預(yù)算要以收定支，量入為出，收支平衡，略有結(jié)余，一切收支數(shù)字的預(yù)測和計算要力求科學(xué)、嚴(yán)密、準(zhǔn)確、真實。（二）編制預(yù)算的方法根椐醫(yī)院精細(xì)化管理的總體要求，年初在財政部門預(yù)算的基礎(chǔ)上，將全院預(yù)算按領(lǐng)導(dǎo)的分工和所分管的職能部門作為預(yù)算單元，采用零基預(yù)算的方法，以會計科目的口徑，根據(jù)管理部門的職責(zé)劃分，用收支平衡的手段，將全年預(yù)算進行二次分解，并逐月按年進行預(yù)算執(zhí)行的對比分析。醫(yī)院根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略需要，下達預(yù)算編制規(guī)則。不得編制赤字預(yù)算。，則辦公室負(fù)責(zé)進行調(diào)查，如經(jīng)辦公室確認(rèn)屬實，則由公司決策層決定對考核人進行適當(dāng)?shù)奶幜P。第四十五條 修訂議案的受理辦公室負(fù)責(zé)在平時隨時收集員工關(guān)于績效管理制度的任何修訂議案。第四十一條 換崗或者辭退績效考核分連續(xù)兩個季度考核期低于60分的員工，公司給予3個月的留用成長期或換崗、辭退。第三十七條 年度綜合考核分100分及以上者，將下一年度的績效工資上浮二級，由部門負(fù)責(zé)人上報辦公室審核，公司決策層批準(zhǔn)實施。第三十一條 對于績效考核表中的加分項和扣分項，公司決策層有權(quán)進行抽查并要求考核 人提交相關(guān)數(shù)據(jù)和資料等。第三章 績效管理流程及實施 第二十八條 績效考核的時間月度考核定于每月25日啟動，30日前完成。第二十五條 確定考核指標(biāo)的權(quán)重，其他指標(biāo)權(quán)重可以減小； ； 。，通過將公司戰(zhàn)略目標(biāo)進行層層分解的方式 獲得。第十九條 員工績效管理指標(biāo)體系構(gòu)成說明：：部門、單位財政預(yù)算績效管理表中的考核項目秉承績效管理的核心精神。第十五條 信息來源：考核者為指標(biāo)