【正文】 財務(wù)人員能按時、按照規(guī)定編制財務(wù)報表，財務(wù)報表數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚、報送及時。原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財務(wù)負責人。我局成立了以局長為組長，財務(wù)人員為成員的會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局財務(wù)股具體承擔此項工作，并監(jiān)督指導(dǎo)局屬各單位創(chuàng)建活動的日常工作。經(jīng)費收支審批等均作了明確的規(guī)定，進一步規(guī)范了財務(wù)會計管理工作。內(nèi)部牽制和稽核制度。制定了**鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)綜合技術(shù)服務(wù)中心＜財務(wù)管理規(guī)定＞。會計檔案的調(diào)閱。會計報表和其他會計資料，定期整理。簽章手續(xù)齊全。根據(jù)登記完整。登記會計帳薄，會計帳薄的結(jié)帳。填制方法。按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，依法建立會計帳冊，正確設(shè)置和使用會計科目。名會計人員均持有＜會計從業(yè)資格證＞，在會計工作中都能嚴格按照＜會計法＞的要求認真履行職責，沒有違法違紀行為。職工18人。加強可控成本的監(jiān)控，杜絕不必要的支出和成本，同時將成本費用列入經(jīng)濟責任考核。加強生產(chǎn)計劃的管理，補充檢驗驗收人員，提高現(xiàn)有驗收人員素質(zhì)，保證倉庫出入庫流程的順利執(zhí)行及時對會計檔案資料查閱進行登記。四、整改措施在保證采購成本不變的情況下，積極向外尋求更多的合格供應(yīng)商。有少數(shù)憑證計數(shù)與所附原始單據(jù)不一致。采購流程須進一步完善。整改情況：分階段制定完善了相關(guān)財務(wù)管理制度，分別于20xx年12月制定了6個管理制度（會計電算化崗位責任制度、會計檔案管理制度、成本核算流程 、企業(yè)會計政策、內(nèi)部審計制度、企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制制度、應(yīng)收款項管理辦法）；20xx年1月制定了1個管理制度（差旅費管理規(guī)定）；20xx年3月制定了2個管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會計檔案管理辦法》，財務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務(wù)事項不存在不據(jù)實匯報的情況，會計人員對不合法、不完整的39。工程項目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項目安全高質(zhì)順利進行。通過對訂貨、采購過程進行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。重視提高會計人員素質(zhì)，有計劃地吸收、培養(yǎng)業(yè)務(wù)骨干,改善財會隊伍結(jié)構(gòu)。結(jié)合會計規(guī)范化要求對業(yè)務(wù)流程進行整合，加大財務(wù)監(jiān)控力度，會計核算和財務(wù)管理水平進一步提高。在整改過程中，堅持標本兼治，注重增強內(nèi)部約束機制，逐步提高會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。二、全面自查、認真整改對照通知要求，史志辦將自查內(nèi)容進行細化分解，進一步明確分工和職責。，統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容和填制方法。1. 會計憑證摘要內(nèi)容填寫太過簡短，隨意性較大。，掌握《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》的各項要求，規(guī)范會計行為，做好會計基礎(chǔ)工作。會計基礎(chǔ)工作自查報告11為了認真貫徹落實****縣財政局*縣財辦[20xx]50號文件，關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知精神，我公司于20xx年5月14日召集財務(wù)部、審計部等相關(guān)人員召開了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查工作會議，傳達《通知》精神，安排部署會計基礎(chǔ)規(guī)范化自查工作，認真按照文件的要求，對照《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》逐項落實自查自糾。（十一）檔案管理歷年會計檔案均在企業(yè)會計機構(gòu)處保管。后期折舊處理嚴謹合理，定期進行固定資產(chǎn)實物盤點，對于盤點結(jié)果按規(guī)定進行及時處理。現(xiàn)金和各種存款及有價證券等按照會計制度認真核算，按期與銀行對賬相符，無懸賬和不符情況，財務(wù)專用印鑒、錢、支票、賬認真執(zhí)行分管制度。（四）成本費用方面20xx年6月銀付212月銀付4中招待費發(fā)票臺頭為“陜西XX貿(mào)易有限公司”應(yīng)列支在存續(xù)賬目，不應(yīng)該列支X分公司。整改建議：對外取得的發(fā)票，必須字跡清晰，、準確。整改建議：外來原始憑證在編制完記賬憑證后，會計人員應(yīng)該在外來原始憑證上加蓋證明已報銷的印章，避免造成附件重復(fù)入賬等問題。（三）會計基礎(chǔ)工作方面：通過對憑證的檢查，主要發(fā)現(xiàn)以下問題：會計原始憑證不齊全，如20xx年6月轉(zhuǎn)賬45中，陜西昊晨建設(shè)公司的工程款9萬元無風(fēng)險管理部審計報告。財務(wù)人員調(diào)動，有工作交接表，簽字齊全。會計基礎(chǔ)工作自查報告10XX公司財務(wù)交互檢查報告為長效保證財務(wù)工作質(zhì)量，加強財務(wù)監(jiān)督檢查，夯實會計基礎(chǔ)工作，促進企業(yè)規(guī)范運作，根據(jù)《關(guān)于印發(fā)XX股份有限公司會計基礎(chǔ)工作規(guī)范的通知》（XX[20xx]30號）文件精神，以及公司財務(wù)交叉檢查工作安排，XX公司于20xx年6月21日對XX公司（以下簡稱：XY）進行了會計基礎(chǔ)工作規(guī)范財務(wù)檢查。整改狀況：完善公司財務(wù)管理制度，追加了包括重大會計差錯更正在內(nèi)的追究職責條款。整改狀況：加強了會計檔案調(diào)閱的管理，擬訂了《會計檔案調(diào)閱申請單》，會計檔案調(diào)閱和復(fù)印時申請人填制申請單，履行財務(wù)負責人簽字批準手續(xù)。二、自查問題的整改狀況根據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進行了認真整改，包括財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置、會計核算基礎(chǔ)工作、財務(wù)管理制度等資料：（一）財務(wù)人員和機構(gòu)設(shè)置基本狀況會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際采取了回避，但未構(gòu)成書面制度。20xx年6月26日～8月15日，財務(wù)中心和各子公司財務(wù)中心展開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展狀況、自查資料及自查發(fā)現(xiàn)的問題進行總結(jié)分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。責任者：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)部、資訊中心、內(nèi)審部、生產(chǎn)本部、產(chǎn)技部四、對合并財務(wù)會計報表范圍內(nèi)各主體間的應(yīng)收賬款未計提壞賬準備。責任人：董事會秘書、董事會、監(jiān)事會整改時限：20xx年6月30日前三、會計核算之存貨成本及銷售成本計價的問題基本整改完成。整改計劃：公司在以后年度加大對財務(wù)會計人員專業(yè)培訓(xùn)的投入，由財務(wù)會計相關(guān)負責人每年擬訂《財務(wù)會計會計人員年度培訓(xùn)計劃》呈總經(jīng)理批準后實施。公司根據(jù)《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況，修訂規(guī)范公司會計核算制度，其主要內(nèi)容包括公司主要的會計政策、會計估計和常用會計科目的設(shè)置與使用等，對資產(chǎn)減值的測試與計提、合并財務(wù)會計報表等方面均作了具體的要求，公司及控股子公司日常經(jīng)營核算嚴格按照該制度執(zhí)行，不存在會計核算違反會計準則要求的情況。能及時與采購部門、銷售部門和倉儲部門等其他內(nèi)部相關(guān)部門對賬，及時與供應(yīng)商和客戶對賬，形成對賬記錄并進行賬務(wù)處理，期末不存在歸屬于本期但尚未入賬的經(jīng)濟業(yè)務(wù)和事項。公司每月月末結(jié)束根據(jù)SAP系統(tǒng)結(jié)存金額組織存貨盤點，由總經(jīng)理室主持并與財務(wù)會計部門一起實施監(jiān)盤，盤點內(nèi)容包括公司月末所有的庫存存貨，對于存放地點在公司以外的，如委托加工的存貨，公司派專人到對方單位盤點，盤點表內(nèi)容包括品種、規(guī)格、數(shù)量、盤點數(shù)量、盤點人簽字、監(jiān)盤人簽字等，盤點資料由總經(jīng)理室收集整理后交財務(wù)部留存?zhèn)洳椤９粳F(xiàn)金或銀行存款做到日清月結(jié)，會計記錄完整、真實。公司章程中規(guī)定，公司除法定的會計賬冊外，不另立會計賬冊。（二）貨幣資金管理和控制方面。四、會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性方面公司嚴格按照《會計法》、《公司法》、《現(xiàn)金管理條例》等相關(guān)規(guī)定并結(jié)合自身情況制定了公司《會計核算制度》、《貨幣資金收支及賬務(wù)處理規(guī)定》、《公司印鑒管理辦法》、《憑證裝訂及管理辦法》等具體的會計核算及管理制度，并以此進行公司的財務(wù)收支、經(jīng)營核算與檔案管理。通過該系統(tǒng)的實施，基本實現(xiàn)了財務(wù)會計數(shù)據(jù)信息產(chǎn)出自動化，使手工核算業(yè)務(wù)量大大減少，業(yè)務(wù)部門、倉管部門、采購部門、生產(chǎn)部門和財務(wù)會計部門之間相互監(jiān)督、相互制約，各類數(shù)據(jù)自動銜接，從而保證了財務(wù)會計信息的準確，完整。經(jīng)自查，公司的財務(wù)會計管理制度能基本得到有效的執(zhí)行，不存在諸如資金支付、計提減值準備、會計政策及會計估計變更事項未按照制度要求履行相應(yīng)審批程?的情況。各項關(guān)聯(lián)交易均已經(jīng)通過董事會和股東大會批準，并在公司年報、季報中進行明確、主動、及時的信息披露，不存在違規(guī)關(guān)聯(lián)交易。下屬子公司會計主管人員由母公司直接委派，實行統(tǒng)一管理，所有會計從業(yè)人員均取得了會計從業(yè)資格證書，會計機構(gòu)負責人任職條件符合會計法中會計機構(gòu)負責人須具備會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者從事會計工作三年以上的相關(guān)規(guī)定，熟悉《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)規(guī)定，能獨立編制合并財務(wù)會計報表和財務(wù)會計報表附注。不存在控股股東及其關(guān)聯(lián)方妨礙會計人員對管理層經(jīng)營行為履行會計監(jiān)督職能的情況。在自查過程中，公司嚴格按照“專項活動的通知”中的要求，并逐項對照深圳證監(jiān)局《關(guān)于深圳轄區(qū)上市公司財務(wù)會計會計基礎(chǔ)工作常見問題的通報》深圳局發(fā)【20xx】45號文，檢查公司是否存在相同或者相似的問題，對自查、檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和不足之處，及時糾正，需限時整改的，制定整改措施，落實責任，限期改正。學(xué)校將以此次檢查活動為契機，進一步提高學(xué)校會計基礎(chǔ)規(guī)范管理。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問題。及時了解會計基礎(chǔ)工作的`自查和整改情況，及時進行總結(jié)，同時組織全體會計人員認真學(xué)習(xí)《會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)，使全體教職工進一步增強了對會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化的了解。會計基礎(chǔ)工作自查報告7一、高度重視，精心組織，全面推進檢查工作自文件下發(fā)后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)高度重視這項工作，多次組織召開專題會議，認真學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，提出了學(xué)校對開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化工作的總體要求：認真貫徹實施會計法律法規(guī)，積極采取措施，通過強化會計基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督檢查，著力推進學(xué)校會計基礎(chǔ)工作上新水平。母公司對子公司實行全面預(yù)算管理。母公司對子公司的資金管理情況子公司每日下班前須向母公司財務(wù)總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》。子公司財務(wù)負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務(wù)總監(jiān)進行復(fù)評，最終由母公司總裁確認。公司對用友NC軟件系統(tǒng)訪問及操作權(quán)限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設(shè)置。整改責任人：主管會計工作負責人。公司統(tǒng)一制定下屬子公司的財務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務(wù)管理制度、會計政策執(zhí)行。公司的財務(wù)管理制度下設(shè)十三個章節(jié)，包括總則、財務(wù)會計工作、財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務(wù)管理等內(nèi)容。公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設(shè)賬戶，財務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。對外投資、對外擔保、技改基建、風(fēng)險投資等審批權(quán)限分別集中于股東大會及董事會。整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計政策變更須履行的審批程序出明確規(guī)定。整改措施：修訂公司《財務(wù)管理制度》，對會計估計變更須履行董事會審批程序作出明確規(guī)定。公司使用用友NC財務(wù)系統(tǒng)，記帳憑證每日打印每月裝訂成冊，總賬、明細賬按年打印并訂裝。憑證的審核：為了保證會計信息的質(zhì)量，在記賬前由財務(wù)經(jīng)理(或?qū)徍巳藛T)對記賬憑證進行嚴格審核，主要審核記賬憑證是否有原始憑證為依據(jù)，所附原始憑證的內(nèi)容與記賬憑證的內(nèi)容是否一致，審核其項目是否填寫齊全。.記賬憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時，采取分數(shù)編號。整改責任人：主管會計工作負責人。培訓(xùn)等多形式對員工進行培訓(xùn)，提升會計人員的專業(yè)素質(zhì)。整改責任人：主管會計工作負責人。公司《財務(wù)管理制度》依據(jù)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》要求，對會計人員的離職交接做了規(guī)定，會計人員離職交接嚴格按制度中的規(guī)定辦理。主管會計工作負責人，會計機構(gòu)負責人與控股股東、實際控制人和上市公司董事、監(jiān)事、不存在親屬關(guān)系，未在其他單位(上市公司母公司、子公司以及參股公司以外的主體)兼職。公司主管會計工作負責人和會計機構(gòu)負責人在財務(wù)管理方面具有豐富的管理經(jīng)驗，有較強的溝通協(xié)調(diào)能力。二、自查工作的內(nèi)容依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，公司逐項對照《調(diào)查問卷》進行了認真、全面的自查。自查自糾期間，審計委員會指派內(nèi)部審計部門采取審閱資料、現(xiàn)場走訪、約談相關(guān)人員，對公司自查進行指導(dǎo)、督促、形成工作記錄。董事會審計委員會對自查工作進行監(jiān)督與指導(dǎo)。按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級管理”的原則，實行公司總部與子公司的分級管理：公司總部負責實施方案的制定、布署、組織檢查及制度完善工作。會計基礎(chǔ)工作自查報告6根據(jù)xx證監(jiān)局《關(guān)于開展規(guī)范上市公司財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號)(以下簡稱“通知”)精神和要求，為切實加強新華都購物廣場股份有限公司(以下簡稱“公司”)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作，提升財務(wù)會計核算水平、提高財務(wù)信息披露質(zhì)量，公司制訂了《關(guān)于開展規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作專項活動的工作方案》(以下簡稱“《工作方案》”)，并成立專項活動領(lǐng)導(dǎo)小組。三、會計電算化和制度體系對全年的內(nèi)部會計報表資料、工程結(jié)算資料、測算資料和考核資料等整理文件包后，進行備份；對于制度建設(shè)，雖然我們執(zhí)行上級單位各項制度，但是缺少收集匯總的，這次將礦業(yè)公司和分公司所頒布的`涉及財務(wù)管理、會計核算等文件分類收集，聯(lián)系印刷部門即將印刷成冊。二、會計核算和會計監(jiān)督自制原始憑證：對缺少部門業(yè)務(wù)公章的社保計提、工資計提以及相關(guān)費用的沖銷，均補蓋了相關(guān)部門公章，相關(guān)負責人也完善了簽字手續(xù)。今后將進一步建立健全完善制度，強化內(nèi)控管理，狠抓落實，切實規(guī)范財務(wù)會計行為，提高會計工作質(zhì)量，提高會計工作效率，管好用好資金，保障各項業(yè)務(wù)正常運行，為建設(shè)“xxx”作出貢獻。一方面做到