居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅年度申報(bào)-wenkub.com
2024-10-29 04:10 本頁面
【正文】 四、辦理流程（一）受理部門 辦稅服務(wù)廳（二）承諾時(shí)限符合條件的，當(dāng)場辦結(jié)。）、已預(yù)繳稅款等信息與系統(tǒng)比對(duì)是否一致，已實(shí)行電子申報(bào)的地區(qū)可實(shí)行自動(dòng)錄入和比對(duì)；（3）申報(bào)表保存成功后，系統(tǒng)產(chǎn)生申報(bào)信息和應(yīng)征信息，產(chǎn)生應(yīng)征稅款的作稅款征收處理，產(chǎn)生多繳稅款可以作退稅或抵稅處理。納稅人發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷情形，并進(jìn)行清算的，應(yīng)在辦理工商注銷登記之前，納稅人有其他情形依法終止納稅義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在停止生產(chǎn)、經(jīng)營之日起60日內(nèi)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。 PDF確認(rèn)申報(bào)頁面如需使用模板導(dǎo)入進(jìn)行申報(bào)，請(qǐng)納稅人重新下載申報(bào)模板填寫申報(bào)，使用舊模板上傳會(huì)上傳失敗。若點(diǎn)擊【確定】，返回填表頁面；若點(diǎn)擊【取消】，跳轉(zhuǎn)到生成PDF頁面確認(rèn)申報(bào)表。 掃描未通過例子（1） 掃描未通過例子（2） 掃描通過若掃描未通過，納稅人可以根據(jù)提示信息核實(shí)一下企業(yè)的登記信息、財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送記錄等信息是否正確、當(dāng)前填寫的申報(bào)表是否有誤等。當(dāng)納稅人填寫好表單后，點(diǎn)擊【下一步】，會(huì)彈出提示是否選擇風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)；納稅人如不選擇該服務(wù)，可以直接點(diǎn)擊【申報(bào)】按鈕跳轉(zhuǎn)到PDF頁面確認(rèn)申報(bào)；如選擇該服務(wù)，點(diǎn)擊【風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)】進(jìn)行稅收風(fēng)險(xiǎn)掃描。如需使用“上傳模板”方式導(dǎo)入模板填寫申報(bào)表，請(qǐng)點(diǎn)擊頁面右上角【下載模板】下載模板填寫，填寫后點(diǎn)擊【上傳模板】，把填寫好的模板上傳。注意事項(xiàng)：灰色勾選為不能選擇修改是否填報(bào)，一般為系統(tǒng)自動(dòng)判斷當(dāng)前企業(yè)是否填報(bào)該表單。 填寫企業(yè)基礎(chǔ)信息表填寫完企業(yè)基礎(chǔ)信息表后，點(diǎn)擊頁面右上角【保存】按鈕，提示保存成功。請(qǐng)納稅人填寫納稅人基本信息表，企業(yè)重組信息。為保證公司能長久持續(xù)的經(jīng)營發(fā)展，特向貴局申請(qǐng)所得稅征收方式為查賬征收，望批準(zhǔn)為盼！2010年12月9日第三篇：廣東省電子稅務(wù)局_居民企業(yè)(查賬征收)企業(yè)所得稅申報(bào)(地稅)廣東省電子稅務(wù)局居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)（地稅）實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的居民納稅人（包括境外注冊(cè)中資控股居民企業(yè)）進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)，指納稅人自納稅終了之日起5個(gè)月內(nèi)或?qū)嶋H經(jīng)營終止之日起60日內(nèi)，依照稅收法律、法規(guī)、規(guī)章及其他有關(guān)企業(yè)所得稅的規(guī)定，自行計(jì)算本納稅應(yīng)納稅所得額和應(yīng)納所得稅額和本納稅應(yīng)補(bǔ)或者應(yīng)退稅額，填報(bào)《中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表》?！袄塾?jì)金額”部分的數(shù)據(jù)由附表匯總而來，“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)是通過與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來的；（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)中有三種預(yù)繳方式，分別是“據(jù)實(shí)預(yù)繳”.“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額的平均額預(yù)繳”.“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”。 注意事項(xiàng)（查賬征收）企業(yè)所得稅年度申報(bào)前，必須先做 。1）當(dāng)納稅人為一般企業(yè)時(shí)，點(diǎn)擊打開必錄表單《A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表》進(jìn)行收入明細(xì)填寫以及《A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》，填寫支出明細(xì)。當(dāng)納稅人為一般企業(yè)時(shí)，表單勾選必須包括《A101010一般企業(yè)收入明細(xì)表》和《A102010一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》；當(dāng)納稅人為金融企業(yè)時(shí)，表單勾選必須包括《A101020金融企業(yè)收入明細(xì)表》和《A102020金融企業(yè)支出明細(xì)表》；當(dāng)納稅人為事業(yè)單位、民間非營利組織時(shí)，表單勾選必須包括《A1030
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