【正文】 對上述進(jìn)入的各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)工作，做出審計(jì)工作報(bào)告。 對公司及各下屬單位經(jīng)營目標(biāo)的完成情況的合規(guī)性、真實(shí)性、有效性做出審計(jì)評價。 審查各項(xiàng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的使用情況是否符合規(guī)定。 對嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員提出追究責(zé)任的建議。 職責(zé)根據(jù)公司實(shí)際情況，不設(shè)置獨(dú)立內(nèi)部審計(jì)部門，只設(shè)置內(nèi)部審計(jì)員工作崗位，所設(shè)內(nèi)部審計(jì)工作崗位，隸屬公司財(cái)務(wù)部編制，無內(nèi)部審計(jì)任務(wù)時，由公司財(cái)務(wù)部安排日常財(cái)務(wù)工作，開展內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)時，由公司總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，并對所進(jìn)行的內(nèi)部審計(jì)工作業(yè)務(wù)向公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第二十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。第七章 獎勵與處罰第二十一條 對審計(jì)工作成效顯著的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和履行職責(zé)、忠于職守、堅(jiān)持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵；對不履行審計(jì)職責(zé)的內(nèi)部審計(jì)人員，由所在單位給予批評；對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計(jì)人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。第十八條 本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。第十四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對審計(jì)工作中的重大事項(xiàng)，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告。各部門、各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)接受國家審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。第九條 部門和單位應(yīng)當(dāng)支持內(nèi)部審計(jì)工作，及時解決工作中存在的問題，保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員依法履行職責(zé)，保證內(nèi)部審計(jì)開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費(fèi)。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專職審計(jì)人員，也可以授權(quán)本單位其他機(jī) 1 構(gòu)履行審計(jì)職責(zé)，配備專職或者兼職審計(jì)人員。第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第四條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)部審計(jì)人員在本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計(jì)工作。第四篇：衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定（范文模版）中華人民共和國衛(wèi)生部令第51號《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》已于2006年6月13日經(jīng)衛(wèi)生部部務(wù)會議討論通過，現(xiàn)予以發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。以上行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)當(dāng)移交司法機(jī)關(guān)處理。第二十八條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定建立和管理審計(jì)檔案。第二十四條 審計(jì)人員對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)，取得有關(guān)證明材料，編制審計(jì)工作底稿。第二十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在履行審計(jì)職責(zé)時，具有下列主要權(quán)限：(一)要求有關(guān)單位按時報(bào)送財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行情況、決算、會計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)文件、資料等；(二)對審計(jì)涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查并取得有關(guān)文件、資料和證明材料；(三)審查會計(jì)憑證、賬簿等，檢查資金和財(cái)產(chǎn)，檢查有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料，勘察現(xiàn)場實(shí)物；(四)參與制定有關(guān)的規(guī)章制度，起草內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；（五）參加本部門、本單位的有關(guān)會議，召開與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會議；(六)對正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違紀(jì)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的行為，做出臨時的制止決定；(七)對可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動有關(guān)的資料，經(jīng)本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，有權(quán)采取暫時封存的措施；(八)提出改進(jìn)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；對模范遵守和維護(hù)財(cái)經(jīng)法紀(jì)成績顯著的單位和人員提出給予表彰的建議；對違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的行為提出糾正、處理的意見；對嚴(yán)重違法違規(guī)和造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的有關(guān)單位和人員提出移交紀(jì)檢、監(jiān)察或司法部門處理的建議。(五)固定資產(chǎn)的管理和使用；(六)建設(shè)、修繕工程項(xiàng)目；(七)對外投資項(xiàng)目；（八）內(nèi)部控制制度的健全、有效及風(fēng)險管理；（九）經(jīng)濟(jì)管理和效益情況；(十)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任；（十一）本部門、本單位主要負(fù)責(zé)人和上級主管部門交辦的其他事項(xiàng)。第十五條 審計(jì)人員依法履行職責(zé),受法律保護(hù)，任何單位和個人不得設(shè)置障礙和打擊報(bào)復(fù)。第十二條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的變動和審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免或調(diào)動，應(yīng)事先征求上一級主管部門內(nèi)審機(jī)構(gòu)的意見。第九條 教育行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作的主要職責(zé)：(一)依據(jù)國家法律、法規(guī)和上級主管部門及本部門的有關(guān)規(guī)定，制定內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度；(二)督促本部門所屬單位和下級教育行政部門建立健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備審計(jì)人員；(三)及時做出工作部署，指導(dǎo)和督促本地區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員依法開展工作；(四)組織審計(jì)人員參加崗位資格培訓(xùn)和后續(xù)教育，開展內(nèi)部審計(jì)理論研討；(五)總結(jié)、推廣先進(jìn)經(jīng)驗(yàn),提出表彰先進(jìn)集體和先進(jìn)個人的建議；(六)維護(hù)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員的合法權(quán)益。地方各級教育行政部門內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)指導(dǎo)和檢查本地區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作，并對本部門所屬單位實(shí)施內(nèi)部審計(jì)。第三條 教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)是教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、審計(jì)人員對財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督、評價的行為。1996年12月12日印發(fā)的《內(nèi)部審計(jì)工作制度》([961局辦字第37號)同時廢止。第十三條審計(jì)人員要熱愛本職工作，并具備與從事的審計(jì)工作相適應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，取得專業(yè)技術(shù)資格。第十二條審計(jì)人員在辦理審計(jì)事項(xiàng)時，應(yīng)當(dāng)客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密。第十條在審計(jì)工作實(shí)施期間，被審計(jì)單位和個人必須提供完整、真實(shí)的會計(jì)資料和有關(guān)情況，不得虛報(bào)和隱瞞。第八條審計(jì)處根據(jù)審計(jì)工作計(jì)劃，組成審計(jì)組，開展審計(jì)工作，并在實(shí)施審計(jì)三日前通知被審計(jì)單位。凡委托會計(jì)師事務(wù)所對會計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)的單位應(yīng)將會計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告送審計(jì)處備案。第三條審計(jì)處職責(zé)是：擬定內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)章制度；參與制定有關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度；對各單位財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合規(guī)和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；對各單位的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和