【正文】 第三十條 總行接到省行上報(bào)材料，經(jīng)復(fù)審后，對(duì)符合核銷規(guī)定并手續(xù)齊全的，給予批準(zhǔn)核銷。（二）初審行稽核部門要按有關(guān)規(guī)定對(duì)申報(bào)材料所列內(nèi)容進(jìn)行稽核審計(jì)，并簽署意見(jiàn)。初審行要按有關(guān)規(guī)定，成立呆賬貸款核銷審查小組，對(duì)呆賬貸款進(jìn)行嚴(yán)格審查，審查內(nèi)容為：（一）是否符合本辦法規(guī)定；（二）申報(bào)內(nèi)容、要件、數(shù)據(jù)是否真實(shí)、齊備、準(zhǔn)確；（三）申報(bào)表中所填內(nèi)容、簽署意見(jiàn)及簽章是否齊全。第五章 呆賬核銷的審查與審批第二十五條 呆賬貸款的審查。其中：（一）每戶金額５０萬(wàn)元以下（不含５０萬(wàn)元）的，只按附表上報(bào)匯總表。第二十二條 呆賬貸款核銷必須填寫呆賬貸款核銷審批呈報(bào)表，并由貸款發(fā)放行寫出核銷申請(qǐng)報(bào)告，內(nèi)容包括：（一）借款人、擔(dān)保人基本情況；（二）企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉或受災(zāi)前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及貸款發(fā)放過(guò)程；（三）企業(yè)破產(chǎn)、關(guān)閉的主要原因；（四）財(cái)產(chǎn)清算及分配情況；（五）貸款行受償和損失情況；（六）申報(bào)核銷呆賬貸款金額；（七）應(yīng)吸取的經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)及對(duì)有關(guān)責(zé)任人的處理結(jié)果。經(jīng)批準(zhǔn)企業(yè)兼并５～７年后免除的利息待到期后申報(bào)。除按上述第十六條的要求提供證明材料外，還須提供經(jīng)全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)的企業(yè)破產(chǎn)計(jì)劃。第十九條 死亡失蹤類需提供的證明材料；（一）法院或公安部門出具的借款人死亡或依法宣告失蹤、死亡的證明；（二）財(cái)產(chǎn)的法定繼承人用財(cái)產(chǎn)或遺產(chǎn)償債的證明；（三）工商行政管理部門注銷企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的證明；（四）擔(dān)保人所在單位出具的擔(dān)保人無(wú)力償債的證明；（五）借款合同、借據(jù)、受償財(cái)產(chǎn)（含抵押財(cái)產(chǎn)）變現(xiàn)入賬單等會(huì)計(jì)憑證；（六）對(duì)造成貸款損失的有關(guān)責(zé)任人的處理材料；（七）其他證明材料。第四章 呆賬貸款核銷的申報(bào)第十五條 貸款發(fā)放行依照本辦法規(guī)定，對(duì)符合規(guī)定要求的呆賬貸款按破產(chǎn)類、關(guān)閉類、災(zāi)害事故類、死亡失蹤類、國(guó)務(wù)院專案特批類等進(jìn)行分類取證。（二）各?。▍^(qū)、市）分行、直屬分行認(rèn)定權(quán)限為每戶１０００萬(wàn)元以下。（二）申報(bào)額度超過(guò)總行規(guī)定的認(rèn)定權(quán)限，凡經(jīng)本行資產(chǎn)負(fù)債比例管理委員會(huì)同意申報(bào)的，由本行資產(chǎn)保全部門認(rèn)真調(diào)查，并寫出申報(bào)呆賬的情況報(bào)告，連同審批表等申報(bào)材料報(bào)告上級(jí)行。（一）貸款發(fā)放行對(duì)符合呆賬貸款條件的貸款項(xiàng)目，由信貸部門提出申請(qǐng)，寫出書(shū)面情況報(bào)告，填制審批表（附件６），由稽核部門對(duì)呆賬申報(bào)資料的真實(shí)性進(jìn)行稽核檢查，而后，向上級(jí)行資產(chǎn)保全部門申報(bào)。（三）借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，確實(shí)無(wú)力償還的部分或全部貸款，或者以保險(xiǎn)賠償清償后，未能還清的貸款。第八條 總行批準(zhǔn)核銷呆賬貸款后，各分行沖銷相應(yīng)的呆賬準(zhǔn)備金，并在總行規(guī)定的時(shí)限列賬。按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定，以總行為單位，按財(cái)政部規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提取。附件：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行個(gè)人消費(fèi)貸款信用評(píng)分表（略）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行呆賬貸款管理及核銷暫行辦法第一章 總則第一條 為化解金融風(fēng)險(xiǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，加強(qiáng)呆賬貸款管理，進(jìn)一步規(guī)范呆賬核銷的工作程序，根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)、政策、規(guī)定，特制定本辦法。第八章 違約處理第三十七條 借款人有下列情形之一的，貸款銀行有權(quán)依法處分抵押物、質(zhì)物提前收回貸款，以保證擔(dān)保的應(yīng)要求保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任，對(duì)于辦理消費(fèi)貸款分期付款保證保險(xiǎn)的，貸款銀行應(yīng)按照保險(xiǎn)條款向保險(xiǎn)公司提出索賠。（三）對(duì)損失類貸款的核銷按照財(cái)政部和人民銀行有關(guān)規(guī)定處理。具備下列特征之一：①借款人依法宣告破產(chǎn)，對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；②借款人死亡，或者依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法通則》的規(guī)定宣告失蹤或死亡，依法對(duì)其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)進(jìn)行清償，并對(duì)擔(dān)保人進(jìn)行追償后未能收回的貸款；③借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險(xiǎn)補(bǔ)償，或者以保險(xiǎn)清償后，確實(shí)無(wú)力償還部分或全部債務(wù)，對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償或?qū)?dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的貸款；④借款人觸犯刑律，依法判處有期徒刑、無(wú)期徒刑或者死刑，其財(cái)產(chǎn)不足以歸還所借債務(wù)，又無(wú)其他債務(wù)承擔(dān)者，經(jīng)確認(rèn)無(wú)法收回的貸款；⑤由于借款人和擔(dān)保人不能償還到期債務(wù)，農(nóng)行訴諸法律，經(jīng)法院對(duì)借款人和擔(dān)保人強(qiáng)制執(zhí)行，借款人和擔(dān)保人均無(wú)財(cái)產(chǎn)可執(zhí)行，法院裁定終結(jié)后，仍無(wú)法收回的貸款；⑥預(yù)計(jì)貸款損失率在90％以上。－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜逾期情況｜｜｜｜｜｜｜30天以下 ｜31－90天 ｜91－180天｜180天以上｜｜貸款方式｜｜｜｜｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜質(zhì)押｜正常｜正常｜關(guān)注｜－｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜抵押｜正常｜關(guān)注｜關(guān)注／次級(jí)｜次級(jí)／可疑 ｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜保證｜正常｜關(guān)注｜次級(jí)｜可疑｜｜－－－－－－｜－－－－－｜－－－－－｜－－－－－－－｜－－－－－－｜｜信用｜關(guān)注｜次級(jí)｜可疑｜－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－（二）分期歸還的個(gè)人消費(fèi)貸款。（一）一次性歸還的個(gè)人消費(fèi)貸款。對(duì)逾期的貸款，客戶經(jīng)理（貸款清收責(zé)任人）要及時(shí)發(fā)出逾期貸款催收通知單并妥善保管催收通知單回執(zhí)，以保證貸款的訴訟時(shí)效，保全資產(chǎn)安全。對(duì)不主動(dòng)配合檢查的借款人，應(yīng)列入重點(diǎn)檢查和限制發(fā)展的名單；借款人情況發(fā)生變化危及貸款安全時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取防范措施。對(duì)50萬(wàn)元（含）以下的擔(dān)保貸款，可授權(quán)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)（金融超市）通過(guò)崗位分離操作，報(bào)有權(quán)審批人審批；50萬(wàn)元以上或以個(gè)人信用方式、第三方保證擔(dān)保方式申請(qǐng)的個(gè)人消費(fèi)貸款，由縣級(jí)支行通過(guò)貸審會(huì)方式審批，報(bào)二級(jí)分行備案。城區(qū)個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)由城區(qū)支行指定專門的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理；縣及以下區(qū)域的個(gè)人消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)原則上要集中到縣支行辦理，或根據(jù)鄉(xiāng)鎮(zhèn)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的管理水平、人員配備、市場(chǎng)需求等因素在10萬(wàn)元額度下進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)，報(bào)二級(jí)分行批準(zhǔn)，且僅限于發(fā)放擔(dān)保貸款。第二十五條 借款人退貨時(shí)，應(yīng)提交購(gòu)銷雙方簽字的退貨憑據(jù)。每月20日為還款日。貸款行要在貸款合同約定的期限內(nèi)向借款人發(fā)放貸款。第二十一條 貸款行受理借款人申請(qǐng)后，所進(jìn)行的調(diào)查、審查、審批程序應(yīng)在受理貸款申請(qǐng)之日起10日內(nèi)完成，并給予借款人能否貸款的明確答復(fù)。貸款調(diào)查責(zé)任人根據(jù)調(diào)查情況簽署意見(jiàn)，然后將全部材料交貸款審查人。（六）貸款行要求提供的其他文件或資料。（二）以抵押、質(zhì)押或第三方保證（保險(xiǎn)公司除外）方式申請(qǐng)貸款的，應(yīng)提交抵押物、質(zhì)物和有處分權(quán)人同意抵押、質(zhì)押的證明，抵押物所有權(quán)或使用權(quán)證書(shū)，估價(jià)、保險(xiǎn)等文件，質(zhì)物權(quán)利憑證，保證人同意保證的書(shū)面承諾。第十七條 借款人連續(xù)6期（含）不能按月歸還貸款本息的，貸款行必須依照《擔(dān)保法》的規(guī)定處分抵押物或質(zhì)物，或要求貸款保證人履行保證責(zé)任。在保險(xiǎn)期限內(nèi)，如發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍以外的損毀，借款人應(yīng)及時(shí)通知貸款行，并提供其他擔(dān)保，否則貸款行有權(quán)提前收回貸款。貸款行可以接受以貸款所購(gòu)商品作為貸款的抵押物。第十條 個(gè)人消費(fèi)貸款利率按人民銀行規(guī)定的同檔次貸款利率和浮動(dòng)利率執(zhí)行。第四章 貸款額度、利率和期限第八條 貸款最高額的確定。（七）最高額可循環(huán)貸款（以下簡(jiǎn)稱最高額貸款）。貸款在“7484房屋裝修消費(fèi)貸款”會(huì)計(jì)科目核算。是指向借款人發(fā)放的在經(jīng)銷商處購(gòu)買的家庭耐用消費(fèi)品貸款，具體包括家用電器、電腦、家具、健身器材、廚具、衛(wèi)生潔具、樂(lè)器等。（三）農(nóng)用機(jī)械貸款。貸款在“7481汽車消費(fèi)貸款”會(huì)計(jì)科目核算。第三章 貸款品種及會(huì)計(jì)科目第七條 個(gè)人消費(fèi)貸款品種主要有住房、汽車、大額耐用消費(fèi)品、農(nóng)用機(jī)械、房屋裝修、旅游、助學(xué)、最高額可循環(huán)貸款等。（四）在貸款銀行開(kāi)立儲(chǔ)蓄存款賬戶或信用卡賬戶，并存入不少于規(guī)定比例的首期付款金額。第二章 貸款對(duì)象和條件第五條 個(gè)人消費(fèi)貸款的借款人，必須是在境內(nèi)有固定住所、具有完全民事行為能力的自然人。第二條 個(gè)人消費(fèi)貸款是指農(nóng)業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱貸款行）向個(gè)人客戶發(fā)放的有指定消費(fèi)用途的人民幣貸款業(yè)務(wù)。五、關(guān)于貸款程序的規(guī)定（一）對(duì)借款人合法有效身份證件作了更詳細(xì)的界定；（二）縮短了貸款行的受理申請(qǐng)時(shí)間，從原來(lái)的“在受理貸款申請(qǐng)之日起30日內(nèi)完成，并給予借款人能否貸款的明確答復(fù)”改為“……10日內(nèi)完成，……”；六、關(guān)于貸款管理的規(guī)定。原辦法對(duì)不同的貸款品種貸款額度均有限制，修訂后的辦法對(duì)各貸款品種均取消了額度規(guī)定的上、下限?，F(xiàn)將修訂情況說(shuō)明如下：一、對(duì)個(gè)人消費(fèi)貸款部分品種的概念進(jìn)行了重新定義。第二十五條 造成不良貸款的責(zé)任人和不良貸款認(rèn)定工作中有違法行為，觸及刑律構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理。第二十三條 對(duì)違反本辦法下列規(guī)定的工作人員，一經(jīng)查出，將對(duì)該機(jī)構(gòu)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員給予記大過(guò)直至開(kāi)除處分，對(duì)其他負(fù)責(zé)的主管人員和直接責(zé)任人給予記過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分。（五）不良貸款備案制執(zhí)行的嚴(yán)肅性，對(duì)需要上報(bào)備案的材料是否按規(guī)定上報(bào)。正常貸款中是否隱藏不良貸款，不良貸款科目中是否有正常貸款；新增不良貸款是否經(jīng)過(guò)有權(quán)部門認(rèn)定，經(jīng)認(rèn)定審批后，是否按審批要求實(shí)事求是反映。認(rèn)定審批行要對(duì)不良貸款認(rèn)定過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的責(zé)任人及處理結(jié)果，每年通報(bào)一次。（三）認(rèn)定審批。提出申請(qǐng)時(shí)，填寫《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行不良貸款認(rèn)定申請(qǐng)審批表》一式兩份（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)審批表》，見(jiàn)附件）。超過(guò)一級(jí)分行審批權(quán)限的，報(bào)總行審批。在審查過(guò)程中，對(duì)申請(qǐng)材料有異議的，可進(jìn)行實(shí)地核查。（二）認(rèn)定審查。認(rèn)定申請(qǐng)人的職責(zé)是：對(duì)已經(jīng)符合呆滯、次級(jí)和可疑類貸款標(biāo)準(zhǔn)的貸款，及時(shí)提出認(rèn)定申請(qǐng)，全面、正確反映資產(chǎn)質(zhì)量；提供事實(shí)清楚、真實(shí)可靠、全面完整、措施可行的認(rèn)定申請(qǐng)資料、包括造成不良貸款的責(zé)任人及責(zé)任事實(shí)資料。對(duì)金額較大的，按本辦法第十六條第（三）款的規(guī)定額度報(bào)上級(jí)管理行備案。第十五條 逾期貸款的認(rèn)定程序。第十二條 可疑類貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)（特征）：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。第八條 呆滯貸款的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：（一）逾期（含展期后到期）超過(guò)６個(gè)月仍未歸還的貸款；（二）貸款雖未逾期或逾期不滿６個(gè)月，但借款人被依法撤銷、關(guān)閉、解散并終止法人資格；借款人未依法終止法人資格，但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)已經(jīng)停止，且借款人已名存實(shí)亡，復(fù)工無(wú)望；經(jīng)營(yíng)活動(dòng)雖未停止，但產(chǎn)品無(wú)市場(chǎng)，企業(yè)資不抵債，虧損嚴(yán)重并瀕臨倒閉。不良貸款升級(jí)是指逾期貸款轉(zhuǎn)為呆滯貸款或呆賬貸款，呆滯貸款轉(zhuǎn)為呆賬貸款；次級(jí)貸款轉(zhuǎn)為可疑、損失貸款，可疑貸款轉(zhuǎn)為損失貸款。第二條 本辦法所稱不良貸款是指《貸款通則》規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款；《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》規(guī)定的次級(jí)貸款、可疑貸款和損失貸款。（二）二級(jí)分行：貸款余額１００億元（含）以上的，審批權(quán)限為單筆５００萬(wàn)元（含）以下；貸款余額１００億元以下的，審批權(quán)限為單筆３００萬(wàn)元（含）以下。一、目前，在繼續(xù)按照“一逾兩呆”的標(biāo)準(zhǔn)劃分不良貸款的前提下，為準(zhǔn)確把握貸款質(zhì)量，總行近期將根據(jù)有關(guān)規(guī)定，制定符合客觀需要的管理方式。第六章 附則第三十五條 本辦法由中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行總行制定、解釋和修改。抵債資產(chǎn)年處置率＝（當(dāng)年處置抵債資產(chǎn)接收價(jià)值的總和／當(dāng)年待處理抵債資產(chǎn)的月平均余額）１００％抵債資產(chǎn)年變現(xiàn)率＝（當(dāng)年處置抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)價(jià)值的總和／當(dāng)年處置抵債資產(chǎn)的接收價(jià)值的總和）１００％第三十四條 嚴(yán)格抵債資產(chǎn)管理。第三十二條 各行應(yīng)當(dāng)建立抵債資產(chǎn)管理工作的監(jiān)督檢查制度。差額經(jīng)財(cái)政專員辦審核后，列營(yíng)業(yè)外收支。第二十七條 符合以下情況的抵債資產(chǎn)的處置不需上報(bào)審批，經(jīng)營(yíng)行可直接處理：（一）抵債資產(chǎn)為金額較小、不易管理、耗損率較高的流動(dòng)資產(chǎn)；（二）抵債資產(chǎn)的處置價(jià)格等于或高于抵債資產(chǎn)的接收價(jià)格與管理、處置費(fèi)用之和。第二十五條 抵債資產(chǎn)的處置權(quán)限：?jiǎn)未翁幹玫謧Y產(chǎn)接收價(jià)格在５０００萬(wàn)元以下且預(yù)計(jì)損失額在１０００萬(wàn)元以下的由一級(jí)分行審批。不宜拍賣的抵債資產(chǎn)經(jīng)有權(quán)行的資產(chǎn)負(fù)債管理委員會(huì)（或貸款審查委員會(huì)）研究決定可采取其他方式處置。第四章 抵債資產(chǎn)的處置第二十條 各行接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在接收后一年內(nèi)處置完畢。第十八條 管理人要認(rèn)真履行管理職責(zé)，保證抵債資產(chǎn)完好無(wú)損，對(duì)需保養(yǎng)、維修的要及時(shí)保養(yǎng)、維修，對(duì)管理期間抵債資產(chǎn)價(jià)值可能發(fā)生的重大變化要及時(shí)向主管部門報(bào)告。第十六條 經(jīng)營(yíng)行對(duì)接收的抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分類建立卡片或登記簿，詳細(xì)記錄抵債資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、類別、性能、保管方式、入賬價(jià)格、取得時(shí)間、處置情況、管理人等。３０００萬(wàn)元以下抵債資產(chǎn)的接收應(yīng)在接收后７個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)一級(jí)分行備案；３０００萬(wàn)元以上（含３０００萬(wàn)元）抵債資產(chǎn)的接收應(yīng)在接收后１５個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)總行備案。一級(jí)分行根據(jù)工作需要可向二級(jí)分行轉(zhuǎn)授權(quán)。第八條 抵債資產(chǎn)的接收價(jià)格高于全部貸款本息（含表外利息）的差額在抵債資產(chǎn)處置變現(xiàn)前，不得以貨幣資金退還給借款人或擔(dān)保人。第五條 除第四條第（一）款規(guī)定的情形外，接收抵債資產(chǎn)，必須同時(shí)符合以下四項(xiàng)條件：（一）借款人和擔(dān)保人均無(wú)法以貨幣資金清償貸款本息，不實(shí)施以資抵債，將使我行債權(quán)遭受更大損失；（二）借款人或擔(dān)保人提供的抵債資產(chǎn)或用以抵債的抵押物、質(zhì)物暫時(shí)無(wú)法變現(xiàn)；（三）取得的抵債資產(chǎn)必須具有一定的價(jià)值和使用價(jià)值，能夠在未來(lái)一定時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)；（四）抵債資產(chǎn)接收價(jià)格的確定必須堅(jiān)持公平合理、市場(chǎng)公允、價(jià)值相符的原則。第二條 本辦法所稱抵債資產(chǎn)，是指我行在依法收貸過(guò)程中，通過(guò)合法途徑取得的用于抵償貸款本金和利息的借款人、擔(dān)保人或第三人的合法有效的資產(chǎn)。第二十四條 本辦法自二00三年九月一日起施行。（三）獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)：按社內(nèi)人員清收不良貸款獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第二十一條 社內(nèi)獎(jiǎng)勵(lì)：（一）獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象：社內(nèi)不良貸款清收人員清收管理計(jì)劃內(nèi)不良貸款實(shí)行工效掛鉤，完成計(jì)劃給予單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。符合呆賬核銷條件的呆賬貸款，履行規(guī)定的申報(bào)審批手續(xù)后核銷。對(duì)現(xiàn)有抵債資產(chǎn)，采用租賃、拍賣和變賣等方式，加快處置步伐。（二）發(fā)揮信用社的信貸作用，在特定條件下向兼并企業(yè)發(fā)放“過(guò)橋”貸款和并購(gòu)后的流動(dòng)資金補(bǔ)充貸款。（三）對(duì)個(gè)體工商戶、私營(yíng)企業(yè)、農(nóng)戶、城鎮(zhèn)居民的