【正文】 集團性客戶內(nèi)部財務公司客戶T＝ELQR1RK系數(shù)測算方法EE＝所有者權(quán)益－待攤費用－遞延資產(chǎn)－待處理財產(chǎn)損益等L資產(chǎn)負債率≤85%85%＜資產(chǎn)負債率≤90%90%＜資產(chǎn)負債率≤95%95%＜資產(chǎn)負債率110%100%90%80%Q不良資產(chǎn)率≤5%5%＜不良資產(chǎn)率≤8%8%＜不良資產(chǎn)率≤10%10%＜不良資產(chǎn)率≤15%15%＜不良資產(chǎn)率≤20%20%＜不良資產(chǎn)率100%80%70%50%40%30%R1AAA+級AAA級AA+級AA級A+級、可不評級A級110%100%90%80%60%40%注：財務公司所屬集團性客戶在農(nóng)業(yè)銀行無整體信用等級的，應按照農(nóng)業(yè)銀行評級要求進行評級，難以取得評級資料的按照A+級客戶信用等級系數(shù)執(zhí)行。 G=（1）+（2）若G≤，K3取值為0； ＜G≤，K3取值為－5%； ＜G≤ E，K3取值為－10%； ＜G，K3取值為－15%額度調(diào)節(jié)系數(shù)K=K1+ K2+ K3CC=客戶報告期在農(nóng)行信用余額TT＝（EL－De）K+C 說明：能夠提供合并報表的集團性客戶，應根據(jù)集團合并報表，結(jié)合所屬行業(yè)和集團整體信用等級測算整體授信額度理論值；對單一成員企業(yè)，根據(jù)各自財務報表，結(jié)合各自所屬行業(yè)和信用等級測算授信額度理論值。原《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶統(tǒng)一授信管理暫行辦法》、《中國農(nóng)業(yè)銀行可循環(huán)使用信用管理辦法》、《關于進一步加強法人客戶統(tǒng)一授信管理的通知》予以廢止；《中國農(nóng)業(yè)銀行客戶信用等級評定補充規(guī)定》中的授信額度核定部分予以廢止；其他與本辦法授信管理要求不符的，均以本辦法為準。因有權(quán)審批行原因致使新的授信方案未能按時審批的，客戶管理行可向有權(quán)審批行提出授信方案延期申請，經(jīng)有權(quán)審批行同意后，根據(jù)審批要求辦理業(yè)務。（二）出現(xiàn)國家宏觀政策、產(chǎn)業(yè)政策重大變化，或出現(xiàn)授信對象變更、重組、市場環(huán)境、財務狀況重大變化，或出現(xiàn)客戶挪用信貸資金、擅自處理抵（質(zhì)）押物、逃廢銀行債務、涉案訴訟等將對農(nóng)業(yè)銀行信貸資產(chǎn)安全產(chǎn)生重大不利影響的預警信號，經(jīng)行長或分管客戶部門行長審批同意后，各級行均可對授信額度予以凍結(jié)，不得對客戶提供新增信用及辦理收回再貸業(yè)務，并將情況反饋客戶管理行客戶部門和原授信額度審批行。第四十三條 單項業(yè)務額度分配、擔保條款、授信監(jiān)管條款、價格、用途等未涉及重大不利變化的一般性變更，由客戶管理行客戶部門提出調(diào)整方案，直接或逐級報原審批行審核，有權(quán)審批人審批（可不經(jīng)貸審會審議）。第四十條 客戶管理行客戶部門牽頭（信貸管理部門和風險管理部門等相關部門配合），會同經(jīng)營行定期或不定期對授信方案實施情況進行分析與評價，集團性客戶至少每年一次，可結(jié)合年度授信額度核定工作一并進行。符合信用貸款條件或有權(quán)行批準可以信用方式用信的除外。第三十五條 循環(huán)額度審批流程為：（一）對客戶擬核定的循環(huán)額度大于原循環(huán)額度的：執(zhí)行客戶授信額度項下單筆信貸業(yè)務審批流程，AA級以上（含）優(yōu)良客戶核定循環(huán)額度可不經(jīng)貸審會審議。第三十二條 在國際貿(mào)易融資額度內(nèi)辦理1年以內(nèi)短期國際貿(mào)易融資業(yè)務，可不受單筆權(quán)限限制，由經(jīng)營行在有權(quán)審批人審批后直接辦理（可不經(jīng)貸審會審議）。（三）資產(chǎn)負債比率、速動比率、凈資產(chǎn)收益率、現(xiàn)金流動負債比率指標中至少3個指標優(yōu)于行業(yè)可接受值（事業(yè)單位客戶、采用擔保測算法的客戶可不受本項限制）。（五）對于季節(jié)性收購、儲備農(nóng)副產(chǎn)品的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，若風險可控、綜合回報較高、實行收購資金封閉管理，根據(jù)公式測算法及擔保測算法測算授信額度理論值不足的，可根據(jù)收購資金需求核定授信額度或特別授信額度，按突破制度規(guī)定的信貸業(yè)務流程報批。原授信額度有效期超過1年的，存量續(xù)授信有效期不得超過1年。（二）對根據(jù)公式測算法及擔保測算法測算的授信額度理論值不足的客戶，由經(jīng)營行初步調(diào)查后直接或逐級提交客戶管理行客戶部門調(diào)查，制定壓縮方案，同級信貸管理部門審查，貸審會審議，有權(quán)審批人審批。（1）若D0≥（行業(yè)可接受值－5%），客戶資產(chǎn)負債率未上升；（2）若（行業(yè)可接受值－5%）＞D0≥（行業(yè)可接受值－15%），客戶資產(chǎn)負債率上升未超過5個百分點；（3）若（行業(yè)可接受值－15%）＞D0≥（行業(yè)可接受值－25%），客戶資產(chǎn)負債率上升未超過10個百分點；（4）若（行業(yè)可接受值－25%）＞D0，客戶資產(chǎn)負債率上升未超過15個百分點。客戶及法定代表人、主要管理人員信用紀錄良好。第二十六條 存量續(xù)授信流程為：（一）客戶管理行授信額度審批權(quán)限內(nèi)：按照第二十五條第一項流程報批。（三）授信風險、收益綜合評價，授信額度的合理性分析等。財務指標分析：包括近三年資產(chǎn)負債變動情況以及償債能力、營運能力、盈利能力（成立不足三年的客戶分析成立以來年度財務狀況）。外部環(huán)境分析：包括宏觀經(jīng)濟環(huán)境、行業(yè)、區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境等。第二十三條 制定授信方案時，客戶部門應按照本辦法的規(guī)定，要求客戶提供相關資料（資料清單見附件2）。（六）擔保條款。（四）用途?？蛻羰谛蓬~度（含特別授信額度）原則上不得超過授信額度理論值，總行批準的除外。第二十條 對符合農(nóng)業(yè)銀行小企業(yè)信貸管理辦法規(guī)定的小企業(yè)客戶，可采用以下方法測算授信額度理論值：（一）對經(jīng)營期已滿2個會計年度并能提供2個完整會計年度財務報表，或經(jīng)營期已滿2個會計年度、財務管理較為規(guī)范、具有基本財務資料、經(jīng)客戶經(jīng)理調(diào)查核實并編制（調(diào)整）形成完整財務報表的小企業(yè)客戶，可以客戶有效凈資產(chǎn)為核心，采用公式測算法（L、K可采用小型企業(yè)行業(yè)可接受值）測算授信額度理論值。第十九條 對滿足下列條件的客戶，可采用擔保測算法測算客戶授信額度理論值。（二）事業(yè)單位客戶：T＝ELR－DL其中：R為客戶信用等級調(diào)節(jié)系數(shù)（下同）；DL為客戶報告期負債