【正文】 5月2日，企業(yè)將上述票據(jù)到銀行貼現(xiàn)，銀行貼現(xiàn)率為8%。票據(jù)貼現(xiàn)利息的計(jì)算分兩種情況： 不帶息票據(jù)貼現(xiàn)貼現(xiàn)利息=票據(jù)面值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)期 帶息票據(jù)的貼現(xiàn)貼現(xiàn)利息=票據(jù)到期值x貼現(xiàn)率x貼現(xiàn)天數(shù)/360貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實(shí)際天數(shù)1貼現(xiàn)利息公式：用公式表示即為：貼現(xiàn)利息=貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)天數(shù)日貼現(xiàn)率日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)率247。貼現(xiàn)審批表。貼現(xiàn)申請(qǐng)書。交易合同原件及其復(fù)印件。經(jīng)辦人授權(quán)申辦委托書。信貸臺(tái)帳登記業(yè)務(wù)辦理完畢后，由風(fēng)險(xiǎn)審核崗位負(fù)責(zé)信貸臺(tái)帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。合同蓋章客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同已簽批的申請(qǐng)審批表交風(fēng)險(xiǎn)審核崗位蓋章。數(shù)據(jù)錄入、貼現(xiàn)憑證制作客戶經(jīng)理在票據(jù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中錄入貼現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，并打印制作貼現(xiàn)憑證。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。營(yíng)銷主管復(fù)審?fù)戤吅?，客戶?jīng)理交各項(xiàng)跟單資料至風(fēng)險(xiǎn)審核崗位，并辦理交接手續(xù)?？蛻艚?jīng)理進(jìn)行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整；審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收?qǐng)?zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位；票據(jù)審核崗位在核對(duì)票據(jù)原件和票據(jù)收?qǐng)?zhí)后，在票據(jù)收?qǐng)?zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。清算崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬本行的在系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)上查詢，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過(guò)交換向承兌行查詢票據(jù)的真實(shí)性。.貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理持票人向開戶行申請(qǐng)銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場(chǎng)營(yíng)銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請(qǐng)。手續(xù)比較簡(jiǎn)便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。3．《關(guān)于調(diào)整信貸管理有關(guān)規(guī)定的通知》(工銀發(fā)[2002]205號(hào))。1．辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；2．滾動(dòng)簽發(fā)無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票； 3．未按規(guī)定收取保證金；4．串用、挪用或提前支取保證金；5．未按規(guī)定辦理?yè)?dān)保手續(xù)； 6．越權(quán)或變相越權(quán)審批；7．超過(guò)對(duì)客戶的授信額度辦理銀行承兌匯票； 8．超過(guò)上級(jí)行核定的承兌總量辦理銀行承兌匯票； 9．未按規(guī)定進(jìn)行承兌后跟蹤檢查； 10．發(fā)放貸款置換銀行承兌匯票墊款；11．不及時(shí)人賬或違反會(huì)計(jì)操作規(guī)程，亂用科目，故意瞞報(bào)、篡改經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)； 12．因主觀原因造成墊款損失； 13．其他違規(guī)行為。(三)會(huì)計(jì)結(jié)算部門的職責(zé)：1．保管銀行承兌匯票空白憑證和匯票專用章； 2．辦理銀行承兌匯票會(huì)計(jì)核算手續(xù)；3．保證金管理；4．及時(shí)扣劃到期匯票款項(xiàng)；5．將墊款情況和根據(jù)協(xié)議扣收情況及時(shí)通知信貸部門。支行會(huì)計(jì)部門憑有權(quán)簽字人簽字同意的申請(qǐng)審批書和承兌協(xié)議，按份出售給客戶，并逐份登記。八、日常管理(一)信貸部門應(yīng)在信貸管理系統(tǒng)中全面、及時(shí)、真實(shí)地記錄業(yè)務(wù)的受理、審批、保證金收取、擔(dān)保、承兌、付款、墊款以及清收等有關(guān)情況，實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，并按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、分析和通報(bào)。對(duì)能夠提供低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，可不受此規(guī)定限制。(四)發(fā)生銀行承兌匯票墊款后，信貸部門必須將其納入不良貸款考核范圍，制定清收計(jì)劃，落實(shí)清收責(zé)任。六、檢查及到、逾期處理(一)銀行承兌匯票簽發(fā)后，承兌行應(yīng)加強(qiáng)跟蹤檢查，實(shí)行管戶信貸員責(zé)任制，主要檢查可能影響客戶到期兌付能力的事項(xiàng)：1．是否按申請(qǐng)用途使用銀行承兌匯票； 2．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況是否正常；3．到期前是否按照承兌協(xié)議要求存足兌付款項(xiàng)； 4．資金流向和銷貨款歸行情況是否正常；5．保證人保證資格和保證能力、抵(質(zhì))押物權(quán)屬和價(jià)值等有無(wú)重大變化；6．其他可能影響承兌申請(qǐng)人到期兌付能力的事項(xiàng)。一是可以采取將保證金由二級(jí)分行會(huì)計(jì)核算中心集中存放和管理的方式；二是可由二級(jí)分行指定一家管理規(guī)范的通匯機(jī)構(gòu)作為保證金集中存放和管理行，但該機(jī)構(gòu)不得辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)。對(duì)在最高承兌限額內(nèi)一次性交存保證金的，可以按戶設(shè)立一個(gè)賬戶。3．會(huì)計(jì)結(jié)算部門辦理承兌后，應(yīng)于當(dāng)日將承兌情況準(zhǔn)確記人有關(guān)科目。(三)承兌1．經(jīng)審批同意后，信貸部門根據(jù)審批意見與承兌申請(qǐng)人及保證人簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同。(二)審批1．經(jīng)審查同意后，信貸部門將《銀行承兌匯票申請(qǐng)審批書》、申請(qǐng)人提交的資料以及審查報(bào)告等按審批權(quán)限上報(bào)有權(quán)人審批。(七)對(duì)經(jīng)常辦理銀行承兌匯票的客戶，可根據(jù)需要核定其在一定期限內(nèi)的最高承兌限額，并辦理最高額擔(dān)保。(三)對(duì)能夠提供符合總行規(guī)定的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保的客戶，辦理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)可以免收保證金。經(jīng)一級(jí)(直屬)分行批準(zhǔn)，對(duì)AA級(jí)客戶可免收保證金，對(duì)A+、A、A級(jí)客戶可酌情減收保證金，但減收額最多不得超過(guò)應(yīng)收額的一半。5．按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，提交保證人有關(guān)資料(包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照復(fù)印件，當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表)或抵押(質(zhì))物的有關(guān)資料(包括權(quán)屬證明、評(píng)估報(bào)告等)。(二)申請(qǐng)辦理銀行承兌匯票時(shí)，承兌申請(qǐng)人應(yīng)向開戶行提交的資料有：1．銀行承兌匯票承兌申請(qǐng)書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請(qǐng)人承諾匯票到期無(wú)條件兌付票款等內(nèi)容。(二)辦理銀行承兌匯票必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、國(guó)家發(fā)改委聯(lián)合發(fā)布的《商業(yè)銀行服務(wù)價(jià)格管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱《暫行辦法》），對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)收費(fèi)行為做出了明確規(guī)定。背書是指在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項(xiàng)并簽章的票據(jù)行為。第一十九條 本《規(guī)程》自下發(fā)之日起執(zhí)行第三篇：銀行承兌匯票貼現(xiàn)范文銀行承兌匯票貼現(xiàn)：權(quán)益守則武漢智通財(cái)務(wù)作者：武漢智通財(cái)務(wù)銀行承兌匯票貼現(xiàn)：權(quán)益守則武漢智通財(cái)務(wù)銀行承兌匯票持票人行使追索權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提供被拒絕承兌或者被拒絕付款的有關(guān)證明。第十六條 匯票銀行承